文化園項(xiàng)目可行性研究報(bào)告-文庫(kù)吧資料
2025-05-16 06:12本頁(yè)面
【正文】 2641五、累計(jì)凈現(xiàn)值170651595712793962966153601960168143226963960412245148861752720168投資回收期測(cè)算表 單位：萬元 表8年限各年回收額現(xiàn)值未回收投資金額第1年初17065第1年末1310110815957第2年末3741316412793第3年末326431649629第4年末326430146615第5年末326430143601第6年末27912641960第7年末279126411681小計(jì)2042518818影響利潤(rùn)敏感性分析 單位：萬元 表9現(xiàn)金指標(biāo) 變動(dòng)因素變 動(dòng) 幅 度銷售收入15%10%5%05%10%15%銷售收入7382781682508685911995539987經(jīng)營(yíng)成本3349334933493349334933493349銷售稅金590625660695730764799銷售利潤(rùn)3443384242414641504054405839利潤(rùn)變動(dòng)率25。綜上所述，本可行性研究的結(jié)論是：建設(shè)、投資中華蓼莪文化園景區(qū)項(xiàng)目是切實(shí)可行的。7．4本項(xiàng)目在2002年6月開始投資建設(shè)，如在17065萬元人民幣順利到位的情況下，規(guī)劃所列舉的經(jīng)濟(jì)效益是可以達(dá)到的。7．3本項(xiàng)目以高品味特色組合為建設(shè)目標(biāo)。7．2以景區(qū)規(guī)劃設(shè)計(jì)的旅游發(fā)展要求衡量，基礎(chǔ)設(shè)施尚待完善，太湖水富營(yíng)養(yǎng)化狀況需要改善，周圍荒山綠化需加大力度。1蓼莪文化園景區(qū)地處富庶的長(zhǎng)江三角洲，依山傍水，三面環(huán)山，西南面向太湖開口，有良好的小氣候環(huán)境和優(yōu)質(zhì)的地下水資源。對(duì)內(nèi)控制成本，深挖潛力，要?jiǎng)?chuàng)造設(shè)計(jì)更多與景區(qū)文化融合的，具有參與性、觀賞性的項(xiàng)目，以穩(wěn)定游客數(shù)量，提高游客的消費(fèi)水平，取得更好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。盈虧平衡點(diǎn)分析 表2定量盈虧平衡點(diǎn)固定成本（萬元）2458+118保本點(diǎn)游客（萬人）42保本點(diǎn)營(yíng)業(yè)收入（萬元）2800銷售稅金（萬元）2246．8．2敏感性分析影響公司經(jīng)濟(jì)效益的主要因素有銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本，根據(jù)影響利潤(rùn)敏感性分析計(jì)算，因銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本分別按一定幅度變動(dòng)而引起的各項(xiàng)利潤(rùn)指標(biāo)的變動(dòng)，較敏感的因素是銷售收入。5%6．7．4預(yù)計(jì)回收期五年六個(gè)月。（詳見附表5）6．7經(jīng)濟(jì)效益分析6．7．1十三年七個(gè)月經(jīng)營(yíng)期經(jīng)濟(jì)效益測(cè)算：總營(yíng)業(yè)收入： 115945萬元人民幣總營(yíng)業(yè)稅： 9278萬元人民幣總經(jīng)營(yíng)成本： 35297萬元人民幣總管理費(fèi)用： 20799萬元人民幣財(cái)務(wù)費(fèi)用： 12015萬元人民幣總經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)： 38556萬元人民幣總所得稅： 9031萬元人民幣總折舊： 11515萬元人民幣總稅后純利潤(rùn)： 29525萬元人民幣6．7．2本園區(qū)總投資17065萬元人民幣，建設(shè)期二年，到2004年7月1日，開始營(yíng)業(yè)。6．6．3法定盈余公積金：按稅后利潤(rùn)的15%提取（具體情況可由董事會(huì)決定），當(dāng)累計(jì)提取額超過實(shí)收資本的50%時(shí)停止提取。6．6．2所得稅：按所得額的33%征收企業(yè)所得稅。本園區(qū)未涉及高稅率項(xiàng)目，故游樂項(xiàng)目適用的稅種為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%。6．6稅收和盈余公積金的提取6．6．1現(xiàn)行稅制規(guī)定，旅游待業(yè)適用的稅種為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%20%；餐飲業(yè)適用的稅種也為營(yíng)業(yè)稅，稅率為5%；商品零售業(yè)適用的稅種為增值稅，稅率為17%，實(shí)際稅負(fù)相當(dāng)于商品銷售額的8。6．4．12其他費(fèi)用：指上述費(fèi)用以外的零星費(fèi)用，即不可預(yù)見的費(fèi)用每年按20萬元計(jì)算。6．4．11辦公費(fèi)用：每月按1。6．4．10企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：按固定資產(chǎn)原值的0。6．4．8審計(jì)年鑒費(fèi)：每年5萬元標(biāo)準(zhǔn)計(jì)。5%計(jì)，為45萬元一年。5%計(jì)，為45萬元一年。2萬元/年6．4．3培訓(xùn)費(fèi)：每年按30萬元計(jì)提6．4．4蔻保護(hù)費(fèi)：按人均每月50元計(jì)，約為4萬元一年。工資附加費(fèi)用（住房基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、待業(yè)保險(xiǎn)基金等）按工資總額的50%計(jì)，總額為68。中、高級(jí)管理人員的工資為3500元/月，一般員工為1500元/月，總額為136。25萬元6．4．2對(duì)人員編制和工資標(biāo)準(zhǔn)參照太湖地區(qū)相近主題公園景區(qū)管理公司的人員編制和工資標(biāo)準(zhǔn)。6．3．3維修保養(yǎng)費(fèi)用按每年180萬元計(jì)算。詳見附表（4）6．3營(yíng)業(yè)費(fèi)用的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．3．1營(yíng)業(yè)費(fèi)用主要指廣告宣傳費(fèi)用等，按每年50萬元計(jì)算。但是，根據(jù)經(jīng)濟(jì)需求規(guī)律和游客的旅游心理，本景區(qū)的門票價(jià)格確定為40元/人，且境內(nèi)外人士一律同等票價(jià)，除了游客人數(shù)增加等因素以外，在門票收入中不再反映設(shè)施增加和游客消費(fèi)水準(zhǔn)增加帶來的收入增量。6．2．3消費(fèi)營(yíng)業(yè)成本消費(fèi)營(yíng)業(yè)成本主要是指餐飲成本和休閑設(shè)施的耗費(fèi)和簡(jiǎn)單維修保養(yǎng)費(fèi)用，前者參照餐飲、商品零售行業(yè)的平均毛利水平，一般為4050%；成本約為800萬元。每年計(jì)1200萬元。詳見附表（3）6．2營(yíng)業(yè)成本的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)6．2．1游樂營(yíng)業(yè)成本該成本是指景點(diǎn)設(shè)施所消耗的水電費(fèi)及日常維修費(fèi)用，不包括門票印刷和服務(wù)人員的工資（這兩項(xiàng)列入管理費(fèi)用內(nèi)測(cè)算）。由此可得，正常年份總收入為8685萬元。5元/平方米計(jì)算，收入約405萬元/年。營(yíng)業(yè)初期的入園旅游消費(fèi)水平規(guī)劃為30元/人，消費(fèi)人數(shù)為80萬人次，每年收入計(jì)2400萬元。隨著景區(qū)知名度的逐步提高，可以適當(dāng)提高門票票價(jià)，以增加營(yíng)業(yè)收入。6．1．2客房收入龍之居賓館，設(shè)100套標(biāo)準(zhǔn)房
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