內(nèi)控底稿認(rèn)識(shí)使用ppt課件-文庫(kù)吧資料
2025-05-12 06:55本頁(yè)面
【正文】 《 重點(diǎn)關(guān)注的問(wèn)題 》 第四章 .一 ? ⑵ 年度檢查底稿 ? 檢查組年度檢查使用 ? 包括： 《 檢查評(píng)價(jià)底稿 》 《 檢查樣本記錄表 》 《 會(huì)計(jì)報(bào)表潛在錯(cuò)報(bào)率底稿 》 《 重點(diǎn)關(guān)注問(wèn)題 》 （提示） 《 潛在錯(cuò)報(bào)率對(duì)照表 》 （提示） 《 權(quán)限指引 》 （提示） 第四章、二 ? 二、 《 業(yè)務(wù)層面控制測(cè)試底稿 》 （以季度測(cè)試表為例） ? 表頭（左）填寫(xiě) ? 本流程責(zé)任部門(mén)（章） 。 示例四 ? 表頭參照前述方法填寫(xiě)。 示例三 ? 表頭參照前述方法填寫(xiě) 第三章 .二 ? 測(cè)試檢查評(píng)價(jià)匯總表的構(gòu)稽關(guān)系 第三章 、三 ? 三、未執(zhí)行情況匯總表 ? 未執(zhí)行情況匯總表性質(zhì) ? 該匯總表為手動(dòng)表格，需手動(dòng)輸入數(shù)據(jù)。 第三章、二 ? 二、公司層面匯總表 ? 匯總表性質(zhì) ? 該匯總表為自動(dòng)表格，能自動(dòng)生成數(shù)據(jù)。 第三章 .一 ? 特別提示 2 ? 公司層面控制具戰(zhàn)略性，有提綱挈領(lǐng)的意義。 ? 示例參見(jiàn) 示例一 第三章 .一 ? 特別提示 1 ? 公司層面控制的 “ 責(zé)任部門(mén) ” 名稱(chēng)，與基層廠(chǎng)處的對(duì)應(yīng)部門(mén)基本一致。 參見(jiàn) 示例二 第三章 .一 ? 1 問(wèn)題所涉及風(fēng)險(xiǎn)的具體描述 ? 控制點(diǎn)未執(zhí)行可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)詳細(xì)說(shuō)明 ? 風(fēng)險(xiǎn)描述可參照后綴欄“風(fēng)險(xiǎn)描述” 的說(shuō)明來(lái)編制。 如 示例一 第三章 .一 ? 1 問(wèn)題涉及的風(fēng)險(xiǎn)編號(hào) ? 該欄有下拉菜單，從中可以選擇風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)。 第三章 .一 ? 1 問(wèn)題描述 ? 簡(jiǎn)要如實(shí)說(shuō)明某控制點(diǎn)未執(zhí)行的現(xiàn)狀。 第三章 .一 ? 檢查記錄 ? 檢查記錄準(zhǔn)確記載檢查人員親眼所看到的資料。當(dāng)季測(cè)試時(shí)按業(yè)務(wù)發(fā)生的實(shí)際狀況選擇。 ? 其他選項(xiàng)不得分不扣分。 ? 有效執(zhí)行，得分。 ? 檢查得分 在有效執(zhí)行時(shí)，與控制點(diǎn)分值相等；“未執(zhí)行”時(shí)控制點(diǎn)有分值但無(wú)檢查得分。 ? 有無(wú)控制文檔說(shuō)明內(nèi)控工作是否開(kāi)展。 第三章 .一 ? 控制文檔 ? 公司層面控制檢查評(píng)價(jià)底稿中的控制文檔欄。 ? 一般而言：排在第一位的為主要責(zé)任部門(mén)，即該項(xiàng)業(yè)務(wù)的牽頭部門(mén)。 ? 檢查小組組長(zhǎng)： 自測(cè)時(shí)填“單位負(fù)責(zé)人姓名”；檢查時(shí)填“本檢查組組長(zhǎng)姓名” ? 特別提示：其他表格的表頭均參照此方法填寫(xiě)，不能留白。 第三章 .一 ? 表頭（中）填寫(xiě) 檢查人（簽字）： 自測(cè)時(shí)填“自測(cè)人姓名”；檢查時(shí)填“檢查人姓名”。 ? 所屬板塊： 機(jī)械制造。 ? 《 未執(zhí)行情況匯總表 》 是未執(zhí)行控制點(diǎn)匯總，需要手動(dòng)填寫(xiě)。 總章 ? 課程主要內(nèi)容 ? 一、測(cè)試檢查底稿概況 ? 二、測(cè)試檢查底稿使用問(wèn)題 ? 第三章、公司層面測(cè)試檢查底稿使用 ? 四、業(yè)務(wù)層面測(cè)試檢查底稿使用 ? 五、業(yè)務(wù)測(cè)試季度匯總表使用 ? 六、年度檢查匯總表使用 ? 七、內(nèi)控整改報(bào)告使用 ? 八、內(nèi)控測(cè)試檢查考核辦法 ? 一、公司層面底稿 ? 基本使用方法 ? 四項(xiàng)測(cè)試評(píng)價(jià)明細(xì)表，需手動(dòng)逐一填寫(xiě)。 ? 十一、一般物資采購(gòu) /一般產(chǎn)品銷(xiāo)售重疊。 ? 十、選項(xiàng)不全。 ? 九、“適用單位”選用不合理。 （轉(zhuǎn)下頁(yè)） 第二章 ? （接上頁(yè)） ? 八、“不適用”選擇不當(dāng)。 ? 六、“未執(zhí)行”項(xiàng)的“風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)”不知如何選擇。內(nèi)控測(cè)試檢查底稿 認(rèn)識(shí)與使用 ——沙市鋼管廠(chǎng) wumingqing 總章 ? 課程主要內(nèi)容 ? 第一章、測(cè)試檢查底稿概況 ? 二、測(cè)試檢查底稿使用問(wèn)題 ? 三、公司層面測(cè)試檢查底稿使用 ? 四、業(yè)務(wù)層面測(cè)試檢查底稿使用 ? 五、業(yè)務(wù)測(cè)試季度匯總表使用 ? 六、年度檢查匯總表使用 ? 七、內(nèi)控整改報(bào)告使用 ? 八、內(nèi)控測(cè)試檢查考核辦法 ? 一、測(cè)試檢查底稿構(gòu)成 內(nèi)控測(cè)試檢查底稿 內(nèi)控季度測(cè)試底稿 內(nèi)控年度檢查底稿 第一章 .一 內(nèi)控季度測(cè)試底稿 公司 層面 控制 測(cè)試 底稿 （包含匯總表） 業(yè)務(wù) 層面 控制 測(cè)試 匯總 表 業(yè)務(wù) 層面 控制 測(cè)試 底稿 第一章 .一 公司層面控制測(cè)試底稿（季 /年） 內(nèi) 部 環(huán) 境 風(fēng) 險(xiǎn) 評(píng) 估 信 息 與 溝 通 內(nèi) 部 監(jiān) 督 公司 層面 匯總 表 未執(zhí) 行情 況匯 總表 匯總表 測(cè)試底稿 第一章 .一 業(yè)務(wù)層面控制測(cè)試稿（季） 業(yè)務(wù) 層面 控制 明細(xì) 表 （ 38個(gè)） 未執(zhí) 行情 況匯 總表 測(cè)試 情況 匯總 表 業(yè)務(wù)層面控制測(cè)試匯總表 第一章 .一 業(yè)務(wù)層面控制檢查底稿 （年） 業(yè)務(wù) 層面 控制 檢查
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