債務(wù)資金的籌集ppt課件-文庫吧資料
2025-05-12 03:10本頁面
【正文】 款擔(dān)保、條件 ? 用途、違約責(zé)任、權(quán)利義務(wù)等等 ? 限制條款 ： ? （ 1）一般條款： A持有一定現(xiàn)金； B限制資本 ? 性支出； C限制長(zhǎng)期負(fù)債增加； D限制股利 ? 支付方式 ? （ 2）例行條款： A向銀行報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表； B禁 ? 止出售應(yīng)收款； C限制資產(chǎn)出售； D違約及 ? 處罰 ? （ 3）特殊條款：如要求領(lǐng)導(dǎo)人人身保險(xiǎn)等 第二節(jié)、長(zhǎng)期借款與負(fù)債 籌資 ? 四、 長(zhǎng)期借款優(yōu)缺點(diǎn) ： ? 優(yōu)點(diǎn)：成本低，彈性大，有財(cái)務(wù)杠桿作用 ? 缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)大，限制條款多，籌資數(shù)額少 ? 五、短期借款 ? 條件：到期日、規(guī)模、抵押品、償還條件、 ? 補(bǔ)償性余額、 承諾 等 ? 種類：（ 1）抵押 借 款 ? （ 2） 非 抵押 借 款 五、短期借款 ? 抵押借款 ? （ 1）影響因素： A抵押品期限； B抵押品變現(xiàn)能 ? 力； C借 款金額； D利率及費(fèi)用。 ? （ 2）避免負(fù)財(cái)務(wù)杠桿的出現(xiàn) 第二節(jié)、長(zhǎng)期借款與負(fù)債 籌資 ? 一、長(zhǎng)期借款的種類及特點(diǎn) ? 種類：商業(yè)銀行借款 、 保險(xiǎn)公司借款 、 政府 ? 貸款 等 ? 特點(diǎn)： A時(shí)間短、手續(xù)簡(jiǎn)便； ? B期限、數(shù)量、利息協(xié)商，靈活性強(qiáng) ? C資金成本低； ? D有財(cái)務(wù)杠桿作用。 三、企業(yè)債券發(fā)行 式中： PV— 債券價(jià)格 I— 每期利息額 B— 面值 i— 市場(chǎng)利率 I=B 票面利率 n— 期限 ?? ????ntnt iBiIPV1 )1()1(第一節(jié)、企業(yè)債券籌資 ? 四、債券的償還 ： 到期一次償還；
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