【正文】 產分成不同的類別，在會計中，按性質和折舊期限不同把資產分為幾類，不同的類別對應于不同的總帳科目。如用于正常折舊的折舊范圍，產生用于法定報表的折舊，與總帳直接集成。為實現靈活的管理，SAP R/3系統(tǒng)使用了如下工具以實現這些功能。固定資產會計核算概述在SAP R/3財會子系統(tǒng)中的資產模塊，能處理資產的購置、報廢、轉移和折舊等業(yè)務。例如，用戶可以選定的一個結帳日期寫出一 份未清項目的清單。在調出報表時，用戶也可以在一定程度上影響將清單分類的方式。a) 主記錄清單系統(tǒng)提供若干主記錄信息評估和選擇條件，這包括按郵政編碼和按統(tǒng)馭科目評估。用戶將報表輸出送入屏幕或者打印機。報表雖然用戶可以進行多種在線評估，但即使在 R/3 財務會計系統(tǒng)中用戶也會需要制作某些報表復制件。內部憑證使用戶將已輸入系統(tǒng)的憑證完整地輸出。例如，用戶可以產生信件形式的對帳單和未清項清單帳戶確認書，供應商對帳單用于對帳，或者用來獲得業(yè)務伙伴的信息。系統(tǒng)還備有對查功能，它使用戶能夠顯示清單的某些部分。這使用戶可以按照一定的標準將項目范圍限制到一個更易管理的數量。用戶可以立即進入屏幕上所顯示的項目。憑證和帳戶的處理a) 供應商科目余額供應商科目余額表示出每一指定期間與該供應商交易數字的概況，它分成借項和貸項。特別總帳業(yè)務在對供應商的付款業(yè)務中，會有預付款，定金，應付票據等業(yè)務，它與供應商相關，但此類業(yè)務的金額與供應商標準項下的應付帳款（主記錄中的統(tǒng)馭科目）在資產負債表中屬于不同性質的或不同類別的。如果未與銀行實行連接，可以運行自動付款程序，產生付款建議書，系統(tǒng)會把到期的應付款列成清單，用戶再安排付款。支付在SAP 系統(tǒng)中可以有二種支付方式：a) 自動付款如果用戶與銀行可以實行連接，可以讓系統(tǒng)運行自動付款程序?？稍O置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。顯示數據顯示功能也使用戶能夠只進入那些用戶感興趣的區(qū)域。用戶隨時都可以直接進入用戶想更改的區(qū)域。更改數據用戶決定哪些字段可以在以后更改。采購部門創(chuàng)建并維護總體數據和大量的采購數據，財務部門則維護會計數據。例如，一組指定的員工將只能顯示數據，另一組則允許 創(chuàng)建和更改數據。b) 處理主記錄為了處理供應商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。用戶可以允許采購部門和會計部門都能處理供應商主記錄的一般數據，而其他數據由各部門分別處理。它們可以如下進行：在公司代碼層次上分別完成在采購區(qū)域層次上分別完成同時在公司代碼和采購區(qū)域的層次上集中地完成。關于這個功能的詳細資料請見有關物料管理系統(tǒng)模塊的介紹。只有當使用 SAP 系統(tǒng)的采購功能時用戶才會需要這些數據。這個總分類帳科目中的余額在記帳到供應商明細科目時就會自動更新。這一數據包括達成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。公司代碼數據包括公司關于支付業(yè)務。它幫助用戶說明特定操作中的不同組織結構：一般數據：對每個公司代碼及公司采購部門都同樣適用的數據公司代碼數據：反映各個公司與供應商間特殊安排的數據采購部門數據：隨各個公司的采購部門的不同而不同的數據。供應商記錄提供：某些供應商全部數據的概況靈活的數據獲取用于控制支付業(yè)務并表現業(yè)務過程的基準數據 (初始發(fā)票記帳 )供應商主記錄是管理與供應商的業(yè)務聯(lián)系的一種靈活的方法，供應商主記錄的靈活設計能很好地適應特殊需要 (如一次性交易 )。供應商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲的。這些數據控制著記帳業(yè)務也控制著記帳數據的處理。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認書、利息結算及其它通知等按不同的公司個別處理。交易更新各個總帳科目 (如應付款及定金 )。應付帳款會計核算實時地同總分類帳集成。應付帳款模塊概述 R/3 財務會計模塊應付帳款會計核算保存和管理所有供應商的會計數據，它直接與采購系統(tǒng)集成。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進行自動信貸審核，其中也可以描述復雜的生效規(guī)則。這個表包含以下數據：地址和通信數據信貸限額，上次通知客戶的日期來自信貸管理主記錄的字段未清發(fā)貨、發(fā)票及定單的合計余額、欠款天數、客戶的稅款、以及付款行為集成使用會計和銷售，就可以從信貸管理中顯示和編輯銷售憑證。評估也可以用圖形來準備和描述。可以進行到期日分析、對付款行為的進一步評價、或者DSO指標 (日銷售未清指標 )的計算?？蛻艨梢园礌I業(yè)額和付款行為來分 析。在任何時候用戶都可了解當前的概況。這并不影響交易額更新與記帳。該貨幣與本位幣無關。信貸 限額被超過的日期由系統(tǒng)記錄。如果總負債超過了信用控制區(qū)中客戶的信貸限額，系統(tǒng)就提供一個警告。假設該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。單個信用限額。最大單個信用限額。單個信用限額：區(qū)域A4,000區(qū)域B5,000區(qū)域C4,000區(qū)域D6,000總體信用限額：10,000最大單個信用限額：7,000客戶信用限額示例客戶：XXXXX信用控制區(qū)域 對任何一個客戶可以設不同層次的信用限額：總體信用限額。風險等級規(guī)定了在訂貨過程中要進行哪些檢查。a) 分配信貸限額可以對特定客戶或若干客戶分配一個信貸限額。一個信用控制區(qū)域由一個或多個公司代碼組成。信貸限額可定為不同的等級。這個限額在財務會計和已記帳銷售中檢查，如果超過了這個限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個警告或一個差錯信息，這決定于系統(tǒng)的設置?？蛻粜刨J管理客戶信貸管理提供了一種選擇，根據對客戶信用程度的評估，決定是否接受訂貨。對于未清項目還能做各種分析，例如帳齡分析。b) 客戶分析客戶分析是分析客戶行項目的標準報表。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。選擇條件包括按郵政編碼的報表，或按統(tǒng)馭科目的報表。此后，用戶可以決定該數據是否要，以及在何處進行物理輸出。原則上，報表系統(tǒng)是這樣的設定：所有報表都可以并行地運行。如果沒有原始憑證的話，這種內部憑證可以用作內部使用的憑證。在這兩種情況下，都生成有結算信息的附信，系統(tǒng)配備有為此目的的信件，用戶可以對它進行修改。科目利息計算：利息由科目余額中收取。g) 利息計算可生成前有關利息數據的信函。系統(tǒng)會記錄下哪些憑證行項目曾被選擇。例如，可以首先決定那些余額最多的客戶，為這些客戶生成余額確認書；然后可以用選擇和隨機選擇等方式在剩余客戶中選出數量有代表性的一批客戶，為他們生成余額確認書。例如，用戶可以發(fā)一封標準信件客戶，通知客戶用戶會計部門中有的人事變動。系統(tǒng)自動決定屬于客戶的信息，如地址。個別信件允許客戶輸入個別的文本。如果分支機構數據包括在致總部的信函中，則它們的地址將列在信函末尾。有時候，這個清單也用作催款單。b) 對帳單和未清項目清單用戶對帳單用于對帳，并為客戶提供以下信息：結轉的余額所選期間的全部項目科目的期末余額未清項目清單是對帳單的特殊形式。如果結清時出現差值，則要求業(yè)務伙伴澄清或為之付款。信函可以在某些指定環(huán)節(jié)自動生成，或者由人工啟動。該程序決定：將被催款的客戶和到期項目該客戶的催款等級基于催款等級的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。催款通知經常有客戶不能及時支付到期的貨款，此時就應發(fā)出催款通知提醒他們有未清的債務。例如，可使用合計功能對每一種憑證類型計算合計值，以分別顯示每種憑證類型的行項目；可使用尋查功能，使不必要的項目不顯示。而另一位可能對行項目的催帳數據更感興趣。用戶可以指定各個項目的哪些資料出現在屏幕上。這里，用戶就可以直接進入行項目的顯示?？颇坑囝~科目余額提供一個按期間、分成借方或貸方的交易數字概況。系統(tǒng)也記下憑證中的哪些項目已被記帳到這個科目中。在對客戶余額進行分析的時候，可以清楚知道為該客戶計提的壞帳準備的金額。計提個別壞帳準備也是特殊交易的一種。用戶可以添加特殊業(yè)務的種類，并對所有特殊業(yè)務的記帳和處理進行設置。系統(tǒng)有合適的功能以處理 R/3 財務會計應收帳款會計核算中的特殊會計業(yè)務(定金、匯票、擔保)。特殊帳務有時侯對于該客戶的某些帳務是需要特別處理的，如預收款和應收票據等，它雖然與該客戶相關，但在財務會計總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標準統(tǒng)馭科目（如應收帳款）中，而應記入預收款或應收票據的總帳科目中 這些特殊業(yè)務在 R/3 系統(tǒng)中用一個特殊總分類帳標記指出。不同于選取資料然后處理未清項目，只需要指出付款通知單號碼。作為接受付款的一部分，由人工處理未清項目的時候，項目的當前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。在處理對帳單、支票存入業(yè)務、或鎖箱數據等時均會自動生成一個支付通知單。使用付款通知單，就允許在收款結清時自動尋查未清發(fā)票項目并自動賦值。部分收付法：該發(fā)票不被結清，部分收款記帳之后，在發(fā)票上保留一個仍須付款的標記。收款結算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應商的到期未清應付行項目考慮進去。人工收款可以用任何一種貨幣進行。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項目，或者用另一種辦法，按項目的到期日將金額加以分配。根據該筆貨款的參考信息（如日期發(fā)票號等）在該客戶的所有未清項內找到相應的應收款并清帳處理。向客戶開票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細闡述。來自另一個 R/3 開票系統(tǒng)的發(fā)票也可以通過接口轉至會計，然后這些發(fā)票就被記帳。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。相同的界面布置：當處理客戶主記錄時用戶可決定哪些資料必須或可以被輸入，而不必需的資料可以從用戶界面中清除。該編號在該客戶科目組的編號范圍內。每一個新的客戶主記錄都必須分配給一個客戶科目組。b) 編輯主記錄編輯客戶主記錄時分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。這一點在關于銷售與分銷模塊的相應介紹中有詳盡得多的說明。這個總分類帳科目的交易數字在客戶明細科目中記帳時自動更新，保持總分類帳和明細分類帳的一致?？蛻粢话銛祿嚎蛻艟幪枺?000001名稱：XXX有限公司……公司代碼層數據：公司代碼：1000催帳程序：100……銷售數據：銷售部門：0001定單處理：001……公司代碼層數據：公司代碼：2000催帳程序：200……銷售數據：銷售部門：0002定單處理：002……客戶主記錄結構示意圖一般性數據包括地址、電信數據 (電話、電傳、傳真 )、有關客戶的一般資料 (工廠數、行業(yè)、集團歸屬 )以及銀行詳情?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c：它在任何時刻都能提供一個客戶的全部數據的概況它允許靈活地獲取這些數據它形成一個控制自動催帳及自動支付交易的數據庫a) 結構主記錄的三部分式結構能靈活地描繪出一項作業(yè)中的不同組織結構：一般性數據：這是與每一個公司代碼和公司中每一個銷售部門都同樣有關的數據公司代碼的數據：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數據?？蛻糁饔涗浺矠闀嫾颁N售部分提供有關客戶的信息?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務關系中所需的一切信息。應收帳款會計核算不僅僅是正常會計方法的一個基本要素，它還通過與銷售部分的緊密聯(lián)系為有效的信貸管理提供數據。進帳通過各種對用戶友好的功能由人工計入相應借項中，也可以 用 EDI 或電子對帳單來進行電子化操作。與之相聯(lián)系的信函可為每個公司分別建立。這個過程的不同階段都會實時地更新包括流動計劃變更在內的現金管理及預測。它直接與銷售模塊集成。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應對外報送報表的需要、生成符合當地需求的報表格式的要求，并且所有報表都能轉換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報表轉換到EXCEL下，進行預覽、修改及打印的要求。R/3 系統(tǒng)中與銷售有關的稅收，如增值稅、消費稅、營業(yè)稅等等都能按照設定自動計算。 SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會計科目各會計期間的余額、發(fā)生額、行項目和所有的財務會計憑證，并且出具財務會計報表。e) 資產負債表和損益表用戶可以隨時使用交互方式生成資產負債表和損益表，包括分期間、計劃值與實際值對以下數據進行比較：不同的科目和記帳憑證的增加值；通過明細分類帳查尋有關的行項目；詳細的說明文本；圖形化的處理；數據評估與分析。用戶可以自由設置以下幾個方面：明細數據的層次和科目的分類資產負債表和損益表中的項目與其子項目中科目的指定文本信息的分配是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產負債表和損益表，這種功能使用戶可以對現存的科目按以下考慮的方面來分析與評估：商務和稅務方面的法規(guī)集團公司的要求經營管理的需要用戶還可以把成本從不同的會計科目表中匯總到一個報表里。d) 報表結構財務會計模塊為結算提供了許多報表，它們使用戶可以直接從記帳數據中生成與評估報表，作為總分類帳的一個重要組成部分，資產負債表和損益表應當對所有業(yè)務定義。一個有效的報表系統(tǒng)應當能結合這兩種層次結構來使用相關數據，這些數據一方面可以供資產負債表和損益表使用，另一方面又可為內部核算所用。上述的兩種層次結構是不同的。由于年度結算是高度自動化的，因此有關報表的生成是非?？旖菖c可靠的。以下是一些實時性的工具，它們可以為最終的資產負債表和損益表作準備：科目記帳的總金額未清項余額審計線索余額結轉其他標準報表，如關于未清項的報表，可以用于分析與監(jiān)測，它們?yōu)楫斍暗臅嫎I(yè)務與年終結算建立了聯(lián)系。SAP 系統(tǒng)為年終結算提供一系列特定的功能，用于處理相應的科目和行項目。每天和月度結算使用戶可以觀察和評估明細的盈虧數據。用戶可以使用下列標準程序來處理結算：用統(tǒng)馭項來更新余額審計線索；建立一個完整的、自定義的和可排序的日記帳；對憑證和其總計金額進行對帳；對憑證進行重新組織和歸檔處理。用戶可以