【正文】 的比較就很重要了。對(duì)總帳科目余額的更新是自動(dòng)地并且同時(shí)發(fā)生的，這就確保了：總分類帳與明細(xì)分類帳始終是一致的；集成的報(bào)表可以顯示在明細(xì)分類帳中記帳的具體憑證；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上使用所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)；財(cái)會(huì)信息系統(tǒng)可以馬上顯示所有與資產(chǎn)和損益相關(guān)的帳務(wù)。總分類帳科目的行項(xiàng)目顯示和科目余額顯示功能，能滿足大唐電信科技股份有限公司的科目/帳簿設(shè)置/對(duì)帳處理/監(jiān)控追蹤審計(jì)的會(huì)計(jì)處理要求?？颇坑囝~按會(huì)計(jì)期間分借貸方向用戶顯示了與之相關(guān)的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的概況。c) 行項(xiàng)目顯示行項(xiàng)目顯示的功能使用戶能得到某個(gè)科目中的未清項(xiàng)、已清項(xiàng)和暫記項(xiàng)目的概況，用戶能夠確定哪些項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)顯示在屏幕上。每一個(gè)新的主記錄都被分配到一個(gè)科目組中，科目組是以下列指標(biāo)來(lái)對(duì)總帳科目進(jìn)行分類的：科目號(hào)碼的分配。這部分?jǐn)?shù)據(jù)用于整個(gè)主記錄，如總帳科目號(hào)碼，科目名稱，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表相應(yīng)科目號(hào)碼、確定科目是資產(chǎn)負(fù)債表科目還是損益表科目。 R/3系統(tǒng)的多幣種處理能力能夠完全滿足大唐電信對(duì)支持人民幣和美元乃至其他幣種會(huì)計(jì)處理要求。憑證按系統(tǒng)內(nèi)事先定義的憑證類型來(lái)分類，每一類代表其特定的業(yè)務(wù)類型，憑證號(hào)也會(huì)按憑證類型不同而在其定義的間隔內(nèi)。因此在 R/3 系統(tǒng)中，自動(dòng)生成的財(cái)務(wù)憑證將在生成后自動(dòng)過(guò)帳。整個(gè)憑證始終是一個(gè)單元，而憑證之間的聯(lián)系也始終存在。在任何情況下，SAP系統(tǒng)確保憑證號(hào)碼的唯一性。憑證的基本參數(shù)以下憑證的基本參數(shù)是用于標(biāo)識(shí)每一個(gè)業(yè)務(wù)處理的：憑證類型：憑證類型包含用于管理不同的憑證的控制數(shù)據(jù)；不同的憑證類型也決定了對(duì)它定義的憑證號(hào)碼間隔。每個(gè)憑證由憑證抬頭和行項(xiàng)目組成。 根據(jù)大唐電信科技股份有限公司的情況可以采取經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表與集團(tuán)公司會(huì)計(jì)科目表的組織結(jié)構(gòu)，滿足其對(duì)單位核算的要求。每個(gè)公司代碼都能同時(shí)擁有這三種會(huì)計(jì)科目表。記帳的數(shù)據(jù)是基于政府的規(guī)定和預(yù)先定義的一些規(guī)則而處理的，其項(xiàng)目和經(jīng)營(yíng)用的會(huì)計(jì)科目表有所區(qū)別。日常業(yè)務(wù)的記帳都在經(jīng)營(yíng)性的會(huì)計(jì)科目上的。對(duì)法定合并單位和集團(tuán)公司進(jìn)行重組的能力是國(guó)際性會(huì)計(jì)系統(tǒng)的基本要求。復(fù)雜的組織日益需要一個(gè)全景式的會(huì)計(jì)報(bào)表。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算是基于這些框架來(lái)核算和考核各業(yè)務(wù)部門的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在SAP R/3系統(tǒng)中，當(dāng)用戶發(fā)生業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)，如果該業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)產(chǎn)生影響，那么相應(yīng)的會(huì)計(jì)帳余額已被更新。當(dāng)用戶在后勤模塊處理業(yè)務(wù)時(shí)，例如物料的收到和發(fā)運(yùn)，這些業(yè)務(wù)所引起的財(cái)務(wù)上的變動(dòng)將立即自動(dòng)地記入會(huì)計(jì)系統(tǒng)。以下簡(jiǎn)單介紹一下SAP財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)所具有的簡(jiǎn)單特點(diǎn)：適用性因?yàn)樨?cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理的特殊性，采用的任何財(cái)會(huì)系統(tǒng)必須符合中華人民共和國(guó)的會(huì)計(jì)法規(guī)的有關(guān)規(guī)定。大唐電信作為中國(guó)的大型高科技企業(yè)，其業(yè)務(wù)范圍覆蓋整個(gè)中國(guó)，而財(cái)務(wù)管理相對(duì)集中。企業(yè)的最終目的是所有者權(quán)益最大化，滿足企業(yè)這個(gè)目的的最根本手段是“開(kāi)源節(jié)流”，即增加企業(yè)的收入和降低企業(yè)的成本。財(cái)務(wù)管理解決方案 3一、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì) 5SAP R/3財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)子系統(tǒng)概述 5總分類帳模塊 9總分類帳科目 9總分類帳科目記帳 10計(jì)劃 12結(jié)算 14應(yīng)收帳款模塊 18概述 18客戶主記錄 19給客戶開(kāi)發(fā)票 21收款處理 21特殊帳務(wù) 22憑證和科目的處理 23催款通知 24信函 24報(bào)表 26客戶信貸管理 27應(yīng)付帳款模塊 31概述 31供應(yīng)商主記錄 31支付 34特別總帳業(yè)務(wù) 34憑證和帳戶的處理 34對(duì)帳單 35報(bào)表 35固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算 36概述 36折舊表及折舊范圍 36資產(chǎn)分類 36資產(chǎn)交易 37財(cái)務(wù)信息系統(tǒng) 40二、 管理會(huì)計(jì) 43一般費(fèi)用管理 44獲利分析會(huì)計(jì) 57三、 合并 611. 綜述 612. 集成性 623. 與其他系統(tǒng)的合并 634. 法定合并主要業(yè)務(wù)流程 64 合并報(bào)表項(xiàng)的維護(hù) 64 局部調(diào)整結(jié)帳 66 數(shù)據(jù)的采集 68 合并步驟 695. 管理合并主要業(yè)務(wù)流程 71 間接費(fèi)用控制合并 72 獲利能力分析合并 746. 主要報(bào)表 767. 業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全方位的分析處理 76附：集團(tuán)公司會(huì)計(jì)合并基本功能 77財(cái)務(wù)管理解決方案在現(xiàn)代企業(yè)制度中，財(cái)務(wù)管理扮演著一個(gè)十分重要的角色。從開(kāi)源的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何加強(qiáng)資金運(yùn)作；從節(jié)流的角度，財(cái)務(wù)管理所面臨的主要命題是如何有效的控制成本。為了決策層能及時(shí)得到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的信息并決策，集成性和實(shí)時(shí)性對(duì)大唐電信的財(cái)務(wù)管理顯得尤為重要。SAP公司保證其軟件系統(tǒng)符合中華人民共和國(guó)的要求。除了能夠?qū)⒑笄谧酉到y(tǒng)與財(cái)會(huì)子系統(tǒng)集成之外，在財(cái)會(huì)子系統(tǒng)內(nèi)，總分類帳同樣能夠與明細(xì)分類帳緊密連接。以下我們將對(duì)大唐電信科技股份有限公司財(cái)務(wù)管理提出我們的全面解決方案。在系統(tǒng)中配置公司組織框架時(shí)，應(yīng)考慮到現(xiàn)時(shí)與未來(lái)對(duì)公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算處理的策略，把公司的組織機(jī)構(gòu)用SAP R/3 財(cái)會(huì)子系統(tǒng)中的組織結(jié)構(gòu)術(shù)語(yǔ)：集團(tuán)公司、公司、公司代碼、業(yè)務(wù)部門、利潤(rùn)中心等相對(duì)應(yīng)。與單獨(dú)的會(huì)計(jì)報(bào)表相比，集團(tuán)公司會(huì)計(jì)報(bào)表顯得越來(lái)越重要。SAP 的系統(tǒng)滿足用戶對(duì)數(shù)據(jù)在法規(guī)方面的要求，這也包括滿足全國(guó)性的和地區(qū)性的分布式公司的要求。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和成本核算都使用同一個(gè)會(huì)計(jì)科目表。作為集團(tuán)公司的會(huì)計(jì)科目表。日常的憑證是記帳到經(jīng)營(yíng)性會(huì)計(jì)科目表中的。b) 會(huì)計(jì)憑證SAP R/3 的財(cái)會(huì)子系統(tǒng)遵循嚴(yán)格的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證原則。憑證抬頭是憑證的重要組成部分。記帳碼(輸入類型)：記帳碼用于確定行項(xiàng)目記帳的方向，借記或貸記?？颇?jī)?nèi)容和類型：包括付款條件和其他科目的指定。對(duì)暫記而并未記帳的憑證也可以刪除。手工錄入的憑證，可以利用暫記憑證的功能，然后審核記帳或觸發(fā)相應(yīng)的工作流，按照指定的路線，對(duì)憑證進(jìn)行審核和過(guò)帳。這種規(guī)定將保證從資產(chǎn)負(fù)債表到每一張憑證的審計(jì)線索。d) 在多種語(yǔ)言方面的靈活性R/3系統(tǒng)支持多種語(yǔ)言，只要指定所需要的語(yǔ)言代碼，系統(tǒng)的操作界面可以以該種語(yǔ)言出現(xiàn)。公司代碼層次的數(shù)據(jù)。對(duì)于有相同或相似用途的科目，如銀行存款科目等，用戶可以 為之預(yù)定義總帳科目號(hào)碼的數(shù)字范圍。用戶可以隨時(shí)從行項(xiàng)目清單切換到單個(gè)憑證的顯示。可用的分類指標(biāo)包括科目號(hào)碼、公司代碼、會(huì)計(jì)年度、業(yè)務(wù)部門和幣種?？偡诸悗た颇坑泿) 集成性的總分類帳記帳總分類帳科目的記帳在大部分業(yè)務(wù)中是集成性產(chǎn)生的，即業(yè)務(wù)操作是在其它子系統(tǒng)中而在總分類帳是自動(dòng)過(guò)帳的。b) 附加的檢驗(yàn)功能SAP 的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊允許用戶對(duì)每個(gè)使用者和每一部分的信息定義附加檢驗(yàn)，例如，可以對(duì)每個(gè)使用者在下列應(yīng)用領(lǐng)域檢查其是否可以記帳：一個(gè)科目一個(gè)業(yè)務(wù)部門一個(gè)公司代碼一個(gè)成本中心一個(gè)成本對(duì)象對(duì)在憑證中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)的有效性檢驗(yàn)確保了在進(jìn)行其它層次上的核算和出報(bào)告所要求的輸入數(shù)據(jù)的正確性和完備性。計(jì)劃功能在 SAP 系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊中具有重要意義，因?yàn)椋河?jì)劃中包括了公司代碼、業(yè)務(wù)部門和總帳科目； 會(huì)計(jì)期間的詳細(xì)數(shù)據(jù)；所有的相關(guān)參數(shù)；以不同的形式保存的。在預(yù)定義有關(guān)參數(shù)和結(jié)構(gòu)的前提下，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)模塊能自動(dòng)處理計(jì)劃功能。在一天的業(yè)務(wù)完成后，可查詢下列報(bào)表：每天的準(zhǔn)確無(wú)誤的科目余額以及憑證的行項(xiàng)目；用戶指定日期和排序方式的憑證日記帳。用戶可以使用下列標(biāo)準(zhǔn)程序來(lái)處理結(jié)算：用統(tǒng)馭項(xiàng)來(lái)更新余額審計(jì)線索；建立一個(gè)完整的、自定義的和可排序的日記帳；對(duì)憑證和其總計(jì)金額進(jìn)行對(duì)帳；對(duì)憑證進(jìn)行重新組織和歸檔處理。SAP 系統(tǒng)為年終結(jié)算提供一系列特定的功能，用于處理相應(yīng)的科目和行項(xiàng)目。由于年度結(jié)算是高度自動(dòng)化的，因此有關(guān)報(bào)表的生成是非?？旖菖c可靠的。一個(gè)有效的報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)能結(jié)合這兩種層次結(jié)構(gòu)來(lái)使用相關(guān)數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)一方面可以供資產(chǎn)負(fù)債表和損益表使用，另一方面又可為內(nèi)部核算所用。用戶可以自由設(shè)置以下幾個(gè)方面：明細(xì)數(shù)據(jù)的層次和科目的分類資產(chǎn)負(fù)債表和損益表中的項(xiàng)目與其子項(xiàng)目中科目的指定文本信息的分配是否顯示總金額SAP 系統(tǒng)允許用戶使用許多種資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，這種功能使用戶可以對(duì)現(xiàn)存的科目按以下考慮的方面來(lái)分析與評(píng)估：商務(wù)和稅務(wù)方面的法規(guī)集團(tuán)公司的要求經(jīng)營(yíng)管理的需要用戶還可以把成本從不同的會(huì)計(jì)科目表中匯總到一個(gè)報(bào)表里。 SAP R/3 系統(tǒng)的總分類帳模塊作為集成的中心，可以查詢到所有的會(huì)計(jì)科目各會(huì)計(jì)期間的余額、發(fā)生額、行項(xiàng)目和所有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證，并且出具財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表。 R/3 系統(tǒng)總分類帳模塊的報(bào)表功能，能很好的滿足大唐電信科技股份有限公司能適應(yīng)對(duì)外報(bào)送報(bào)表的需要、生成符合當(dāng)?shù)匦枨蟮膱?bào)表格式的要求，并且所有報(bào)表都能轉(zhuǎn)換成 EXCEL 文件格式，滿足用戶可將報(bào)表轉(zhuǎn)換到EXCEL下，進(jìn)行預(yù)覽、修改及打印的要求。這個(gè)過(guò)程的不同階段都會(huì)實(shí)時(shí)地更新包括流動(dòng)計(jì)劃變更在內(nèi)的現(xiàn)金管理及預(yù)測(cè)。進(jìn)帳通過(guò)各種對(duì)用戶友好的功能由人工計(jì)入相應(yīng)借項(xiàng)中，也可以 用 EDI 或電子對(duì)帳單來(lái)進(jìn)行電子化操作?？蛻糁饔涗浛蛻糁饔涗洶斯九c客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系中所需的一切信息?？蛻糁饔涗浻幸韵绿攸c(diǎn)：它在任何時(shí)刻都能提供一個(gè)客戶的全部數(shù)據(jù)的概況它允許靈活地獲取這些數(shù)據(jù)它形成一個(gè)控制自動(dòng)催帳及自動(dòng)支付交易的數(shù)據(jù)庫(kù)a) 結(jié)構(gòu)主記錄的三部分式結(jié)構(gòu)能靈活地描繪出一項(xiàng)作業(yè)中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般性數(shù)據(jù)：這是與每一個(gè)公司代碼和公司中每一個(gè)銷售部門都同樣有關(guān)的數(shù)據(jù)公司代碼的數(shù)據(jù)：這是反映公司專有的，與客戶間協(xié)議的數(shù)據(jù)。這個(gè)總分類帳科目的交易數(shù)字在客戶明細(xì)科目中記帳時(shí)自動(dòng)更新，保持總分類帳和明細(xì)分類帳的一致。b) 編輯主記錄編輯客戶主記錄時(shí)分別有各種功能供使用，以便創(chuàng)建、更改和顯示。該編號(hào)在該客戶科目組的編號(hào)范圍內(nèi)。用戶只需要輸入公司需用于處理交易的那些資料。向客戶開(kāi)票的功能將在 R/3 系統(tǒng)銷售與分銷模塊詳細(xì)闡述。系統(tǒng)確定那些最接近支付金額的行項(xiàng)目，或者用另一種辦法，按項(xiàng)目的到期日將金額加以分配。收款結(jié)算可以包含定金，也可以把即是客戶又是供應(yīng)商的到期未清應(yīng)付行項(xiàng)目考慮進(jìn)去。使用付款通知單，就允許在收款結(jié)清時(shí)自動(dòng)尋查未清發(fā)票項(xiàng)目并自動(dòng)賦值。作為接受付款的一部分，由人工處理未清項(xiàng)目的時(shí)候，項(xiàng)目的當(dāng)前處理狀態(tài)可用付款通知單的形式加以表明。特殊帳務(wù)有時(shí)侯對(duì)于該客戶的某些帳務(wù)是需要特別處理的，如預(yù)收款和應(yīng)收票據(jù)等，它雖然與該客戶相關(guān)，但在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)總分類帳記帳中并不是記在客戶主記錄所連接的標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)馭科目（如應(yīng)收帳款）中，而應(yīng)記入預(yù)收款或應(yīng)收票據(jù)的總帳科目中 這些特殊業(yè)務(wù)在 R/3 系統(tǒng)中用一個(gè)特殊總分類帳標(biāo)記指出。用戶可以添加特殊業(yè)務(wù)的種類，并對(duì)所有特殊業(yè)務(wù)的記帳和處理進(jìn)行設(shè)置。在對(duì)客戶余額進(jìn)行分析的時(shí)候，可以清楚知道為該客戶計(jì)提的壞帳準(zhǔn)備的金額。科目余額科目余額提供一個(gè)按期間、分成借方或貸方的交易數(shù)字概況。用戶可以指定各個(gè)項(xiàng)目的哪些資料出現(xiàn)在屏幕上。例如，可使用合計(jì)功能對(duì)每一種憑證類型計(jì)算合計(jì)值，以分別顯示每種憑證類型的行項(xiàng)目；可使用尋查功能，使不必要的項(xiàng)目不顯示。該程序決定：將被催款的客戶和到期項(xiàng)目該客戶的催款等級(jí)基于催款等級(jí)的催款通知信函同催款通知一道，其它類型的信函也可以由系統(tǒng)生成。如果結(jié)清時(shí)出現(xiàn)差值，則要求業(yè)務(wù)伙伴澄清或?yàn)橹犊睢Ｓ袝r(shí)候，這個(gè)清單也用作催款單。個(gè)別信件允許客戶輸入個(gè)別的文本。例如，用戶可以發(fā)一封標(biāo)準(zhǔn)信件客戶，通知客戶用戶會(huì)計(jì)部門中有的人事變動(dòng)。系統(tǒng)會(huì)記錄下哪些憑證行項(xiàng)目曾被選擇。科目利息計(jì)算：利息由科目余額中收取。如果沒(méi)有原始憑證的話，這種內(nèi)部憑證可以用作內(nèi)部使用的憑證。此后，用戶可以決定該數(shù)據(jù)是否要，以及在何處進(jìn)行物理輸出。例如，可以生成只有客戶地址信息的清單，或包括銀行信息的清單。對(duì)于未清項(xiàng)目還能做各種分析，例如帳齡分析。這個(gè)限額在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和已記帳銷售中檢查，如果超過(guò)了這個(gè)限額，系統(tǒng)就發(fā)出一個(gè)警告或一個(gè)差錯(cuò)信息，這決定于系統(tǒng)的設(shè)置。一個(gè)信用控制區(qū)域由一個(gè)或多個(gè)公司代碼組成。風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)規(guī)定了在訂貨過(guò)程中要進(jìn)行哪些檢查。最大單個(gè)信用限額。假設(shè)該示例客戶在信用控制區(qū)域 A、B、C 中已分別獲得信貸金額 3,000、4,000、2,000，當(dāng)它希望再在信用控制區(qū)域 D 中獲得信貸金額 3,000 時(shí)，系統(tǒng)將提示該客戶已超出總體信用限額。信貸 限額被超過(guò)的日期由系統(tǒng)記錄。這并不影響交易額更新與記帳。客戶可以按營(yíng)業(yè)額和付款行為來(lái)分 析。評(píng)估也可以用圖形來(lái)準(zhǔn)備和描述。集成地使用銷售及分銷子系統(tǒng)，就能進(jìn)行自動(dòng)信貸審核，其中也可以描述復(fù)雜的生效規(guī)則。應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)核算實(shí)時(shí)地同總分類帳集成。在信函方面，系統(tǒng)允許用戶將余額確認(rèn)書(shū)、利息結(jié)算及其它通知等按不同的公司個(gè)別處理。供應(yīng)商主記錄在系統(tǒng)中是集中存儲(chǔ)的。它幫助用戶說(shuō)明特定操作中的不同組織結(jié)構(gòu)：一般數(shù)據(jù)：對(duì)每個(gè)公司代碼及公司采購(gòu)部門都同樣適用的數(shù)據(jù)公司代碼數(shù)據(jù)：反映各個(gè)公司與供應(yīng)商間特殊安排的數(shù)據(jù)采購(gòu)部門數(shù)據(jù)：隨各個(gè)公司的采購(gòu)部門的不同而不同的數(shù)據(jù)。這一數(shù)據(jù)包括達(dá)成協(xié)議的支付條款和支付方法 (用支票、電匯、或者匯票 )。只有當(dāng)使用 SAP 系統(tǒng)的采購(gòu)功能時(shí)用戶才會(huì)需要這些數(shù)據(jù)。它們可以如下進(jìn)行：在公司代碼層次上分別完成在采購(gòu)區(qū)域?qū)哟紊戏謩e完成同時(shí)在公司代碼和采購(gòu)區(qū)域的層次上集中地完成。b) 處理主記錄為了處理供應(yīng)商主記錄，系統(tǒng)提供了創(chuàng)建、更改、和顯示功能。采購(gòu)部門創(chuàng)建并維護(hù)總體數(shù)據(jù)和大量的采購(gòu)數(shù)據(jù)，財(cái)務(wù)部門則維護(hù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)。用戶隨時(shí)都可以直接進(jìn)入用戶想更改的區(qū)域?？稍O(shè)置的、易于使用的用戶界面使用戶能方便快捷地編輯和管理主記錄。如果未與銀行實(shí)行連接，可以運(yùn)行自動(dòng)付款程序，產(chǎn)生付款建議書(shū)，系統(tǒng)會(huì)把到期的應(yīng)付款列成清單，用戶再安排付款。憑證和帳戶的處理a) 供應(yīng)商科目余額供應(yīng)商科目余額表示出每一指定期間與該供應(yīng)商交易數(shù)字的概況，它分成借項(xiàng)和貸項(xiàng)。這使用戶可以按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將項(xiàng)目范圍限制到一個(gè)更易管理的數(shù)量。例如，用戶可以產(chǎn)生信件形式的對(duì)帳單和未清項(xiàng)清單帳戶確認(rèn)書(shū)，供應(yīng)商對(duì)帳單用于對(duì)帳，或者用來(lái)獲得業(yè)務(wù)伙伴的信息。報(bào)表雖然用戶可以進(jìn)行多種在線評(píng)估，但即使在 R/3 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)中用戶也會(huì)需要制作某些報(bào)表復(fù)制件。a) 主記錄清