【正文】 會對信用風險計量產(chǎn)生不利影響。主要難度表現(xiàn)為： 　　第一，個別客戶群沒有足夠的數(shù)據(jù)或貸款，這使得客戶分群在統(tǒng)計上的效果不顯著，沒有體現(xiàn)在建模時對個人客戶分類劃分的優(yōu)勢。 　　矛盾之處 　　在個人客戶信用風險評估過程中，應針對不同客戶群來建立具有差異化的信用評分模型，以達到更高的精確度。因為許多銀行將小企業(yè)劃歸零售銀行部門； 　　客戶年齡。三. 個人類客戶風險識別掌握： 答：（1）第一是要掌握個人類客戶的識別與分類 　　例如知道如何劃分常用的個人客戶分類 　　掌握個人客戶信用風險識別的步驟 　?。?）第二是要理解個人客戶的風險分析的的流程，以及個人客戶信用風險的調(diào)查與分析的過程 　?。?）第三是要理解產(chǎn)品的分類，以及風險分析 　　個人零售貸款可按產(chǎn)品劃分為：個人住宅抵押貸款、個人零售貸款、合格的循環(huán)零售貸款 　　關于個人住宅抵押貸款的風險分析，要理解存在著 　　經(jīng)銷商風險、“假按揭”風險、由于房產(chǎn)價值下跌而導致超額押值不足的風險、以及借款人的經(jīng)濟財務狀況發(fā)生變動的風險 　　關于個人零售貸款及其風險分析，要知道哪些產(chǎn)品屬于個人零售貸款，其風險點是什么等　?。?）個人類客戶信用風險的識別與分類 答：（1）個人客戶的分類 　　常用的個人客戶分類劃分的依據(jù)變量包括： 　　信貸產(chǎn)品種類：如抵押房貸、車貸、信用卡消費及其它個人消費貸款等； 　　老客戶與新客戶。最終的結果是母公司成功地從上市子公司套取了現(xiàn)金，子公司獲取了額外的投資收益，虛增了資產(chǎn)及利潤，最終改善了賬面盈利能力，降低了負債比率。 　?、茩M向多元化集團的關聯(lián)交易及識別 　　其關聯(lián)交易主要是集團內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務重組。 　　分析判別企業(yè)集團內(nèi)的關聯(lián)交易時，首先應全面了解集團的股權結構，尋找出企業(yè)集團的最終控制人和關聯(lián)公司；其次是對集團內(nèi)部企業(yè)之間的關聯(lián)交易進行評估，分為： 　?、趴v向一體化集團的關聯(lián)交易及識別 　　縱向一體化集團的關聯(lián)交易主要集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。 　　　　　　　　　《商業(yè)銀行集團客戶授信業(yè)務風險管理指引》 　　　　　　　　　　　　　2003年8月27日中國銀監(jiān)會公布實施　　（2） 集團客戶的信用風險特征 答：集團客戶授信業(yè)務風險 　　由于對集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經(jīng)營不善以及集團客戶通過關聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關聯(lián)方之間不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等情況，給債權銀行帶來損失的可能性。 　　集團客戶的四個特征 　　集團客戶是指具有以下特征的銀行的企事業(yè)法人授信對象： 　?。?　?。?　　、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內(nèi)直系親屬關系和二代以內(nèi)旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的； 　　，可能不按公允價格原則轉(zhuǎn)移資產(chǎn)和利潤，商業(yè)銀行認為應視同集團客戶進行授信管理的。確定為同一集團客戶內(nèi)的關聯(lián)方可稱為成員單位。 二. 集團客戶風險識別 要求： 答：（1）第一是要掌握集團客戶識別與分類 　　要掌握集團客戶的定義，這里所指集團客戶是指企業(yè)集團客戶，企業(yè)集團是指相互之間存在直接或間接控制關系或其他重大影響關系的關聯(lián)方組成的法人客戶群。 （四）擔保分析 答：擔保是指為維護債權人和其他當事人的合法權益，提高貸款償還的可能性，降低銀行資金損失的風險，由借款人或第三人對貸款本息的償還或其他授信產(chǎn)品提供的一種附加的保障，為銀行提供一個可以影響或控制的潛在還款來源。 　?。?）宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析 　　宏觀經(jīng)濟因素分析 　　包括經(jīng)濟增長、通貨膨脹、 匯率變動等因素分析。 　　（2）行業(yè)風險分析 　　每個借款人都處于某一特定的行業(yè)中，每一特定行業(yè)因所處的發(fā)展階段不同而具有其特有的行業(yè)風險。 　　第一步：分析經(jīng)營性現(xiàn)金流； 　　第二步：分析投資活動的現(xiàn)金流； 　　第三步：分析籌資活動的現(xiàn)金流。 　　現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流，投資活動的現(xiàn)金流，融資活動的現(xiàn)金流。 　　3. 現(xiàn)金流量分析 　?、?現(xiàn)金流的定義及構成。（二）財務狀況和現(xiàn)金流量分析 答：　　財務分析是對企業(yè)經(jīng)營活動中的經(jīng)營成果、財務狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析。一 . 單一客戶的信用風險識別掌握： 答：（1）第一是掌握單一客戶的識別與分類， 　　關于單一客戶的分類：要從服務對象性質(zhì)、機構性質(zhì)、公司組織性質(zhì)等角度進行，這里單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構類客戶 　　此外要理解單一客戶的識別的基本信息 　?。?）第二是掌握財務狀況和現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容 　　例如財務報表分析包括：識別和評價財務報表風險、識別和評價經(jīng)營管理狀況、識別和評價資產(chǎn)管理狀況以及識別和評價負債管理狀況 　　關于財務比率分析：要從：盈利能力比率、效率比率、杠桿比率、流動性比率幾個方面掌握 　　掌握現(xiàn)金流量分析的步驟 　?。?）第三是理解非財務因素分析的內(nèi)容，包括 　　客戶管理層風險分析、行業(yè)風險分析、生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析、宏觀經(jīng)濟環(huán)境分析等 　　（4）第四是理解擔保分析 　　例如擔保的定義 　　擔保的主要方式有：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金（一）單一客戶的分類與信息采集 答：1. 單一客戶的分類 　?、?根據(jù)服務對象的性質(zhì)：公司機構類客戶與個人客戶； 　?、?根據(jù)機構性質(zhì)：公司類客戶和機構類客戶； 　?、?根據(jù)公司組織形式：企業(yè)單一客戶和企業(yè)集團客戶； 　?、?根據(jù)企業(yè)單一客戶規(guī)模：大型企業(yè)、中小型企業(yè)；微小型企業(yè)； 　　⑸ 根據(jù)企業(yè)所有權性質(zhì)：國有企業(yè)；股份制企業(yè)；民營企業(yè)；合資企業(yè)；外商獨資企業(yè)等。 　　——信用風險識別的步驟、方法 b 　　方法包括： 　　傳統(tǒng)的專家分析 　　各種評級、評分模型 4. 信用風險識別的對象 答： 非保證收益型理財計劃可以分為保本浮動收益理財計劃和非保本浮動收益理財計劃。 　　——信用風險識別的內(nèi)容 　　包括: 　?、判庞蔑L險因素的分析； 　?、菩庞蔑L險的性質(zhì)、可能性及后果的判斷； 　?、切庞蔑L險識別的步驟、方法及其效果。 信用風險管理一章的主要結構 第一節(jié)重難點2. 本節(jié)的學習目的 答：——正確認識和理解信用風險識別的定義、內(nèi)容、步驟和方法； ——正確認識和理解銀行單一法人客戶的分類及信用風險識別方法； ——正確認識和理解集團法人客戶的定義、特征及信用風險識別方法； ——正確認識和理解個人客戶的分類及信用風險識別方法 　　3. 信用風險識別的一般認識 答：　　包括: 　　——信用風險識別的定義； 　　——信用風險識別的內(nèi)容； 　　——信用風險識別的步驟、方法 。 第四節(jié)重難點 16. 銀行風險管理信息系統(tǒng)包括哪些功能？ 答：◆數(shù)據(jù)收集　　◆數(shù)據(jù)處理　　◆信息傳遞　　◆信息系統(tǒng)安全管理　　理解“數(shù)據(jù)收集”步驟，特別是理解風險信息的特性，包括精確性、及時性等”，關于“數(shù)據(jù)處理”“信息傳遞”和“信息系統(tǒng)安全管理“建議只做了解。 14. 風險控制 答：◆風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程；　　◆風險管理/控制措施應當實現(xiàn)以下目標：　　　◇風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求；　　　◇所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本/收益基礎上保持有效性；　　　◇通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序；15. 具體的風險管理控制措施 答：具體的風險管理/控制措施采取從基層業(yè)務單位到業(yè)務領域風險管理委員會，最終到達高級管理層的三級管理方式　　◆首先，基層業(yè)務部門應當配備風險管理專業(yè)人員（1～2人），有時也被稱為風險管理經(jīng)理，負責基層風險信息的收集、整理和不同部門/信息系統(tǒng)之間的傳遞，識別和降低業(yè)務部門潛在的風險因素；　　◆其次，每個業(yè)務領域設置風險管理委員會（3～5人），負責所屬業(yè)務部門的日常風險管理，并對常規(guī)風險狀況作出判斷，決定采取何種風險控制措施；　　◆最后，作為定期匯報或在遭遇特殊風險因素的情況下，業(yè)務領域風險委員會向最高管理層（或風險總監(jiān)）匯報。 13. 風險監(jiān)測 答：◆風險監(jiān)測包含兩個層面：　　　◇監(jiān)測各種可量化的關鍵風險指標、以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步惡化之前識別出來；　　　◇報告商業(yè)銀行所有風險的定性/定量評估結果，所采取的風險管理/控制措施、及其質(zhì)量/效果?！　　麸L險識別關注的主要問題是：　　　◇風險因素、風險的性質(zhì)以及后果；　　　◇識別的方法及其效果。 11. 風險識別 答：◆風險識別的作用：有效識別風險是風險管理的最基本要求。（3）風險管理所需的專業(yè)技能　　◆參照國際風險管理標準，集中型風險管理部門的人員必須具備以下五個方面的主要技能： 　　　◇風險監(jiān)控和分析能力　　　◇數(shù)量分析能力　　　◇價格核準能力　　　◇模型創(chuàng)建能力　　　◇系統(tǒng)開發(fā)/集成能力 9. 其他風險控制部門 答：這些部門包括：　　◆財務控制部門　　◆內(nèi)部審計部門　　◆法律/合規(guī)部門 　　◆外部風險監(jiān)督機構 第三節(jié)重難點 10. 第三節(jié)重點掌握 答：希望大家重點掌握銀行風險管理流程，風險管理流程可以概括為：風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個主要步驟?！　　　蠓稚⑿惋L險管理部門，適用于規(guī)模有限的城市商業(yè)銀行、證券、基金、期貨、信托、資產(chǎn)管理等金融機構。以降低操作風險（1）風險管理部門的結構　　◆還是要強調(diào)風險管理部門必須是一個相對獨立的部門　　　◇一方面，需要最高管理層積極倡導并大力支持；　　　◇另一方面，需要配備具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的專業(yè)人員。 8. 建立獨立的風險管理部門 答：風險管理部門是風險管理組織的主要組成部分。 6. 監(jiān)事會 答：監(jiān)事會是我國金融機構所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事金融機構內(nèi)部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內(nèi)部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作；　　監(jiān)事會通過列席會議、調(diào)閱文件、檢查與調(diào)研、監(jiān)督測評、訪談座談等方式，以及綜合利用非現(xiàn)場監(jiān)測與現(xiàn)場抽查手段，對金融機構的決策過程、決策執(zhí)行過程、經(jīng)營活動，以及董事、高級管理人員的工作表現(xiàn)，進行監(jiān)督和測評。　　具體來說，董事會在風險管理的職能如下：　　◆負責審批風險管理的戰(zhàn)略、政策和程序；　　◆確定銀行可以承受的總體風險水平；　　◆督促高級管理層采取必要的措施識別、計量、監(jiān)測和控制各種風險；　　◆定期獲得關于風險性質(zhì)和水平的報告；　　◆監(jiān)控和評價風險管理的全面性、有效性以及高級管理層在風險管理方面的履職情況。第二節(jié)重難點 3. 商業(yè)銀行風險管理組織包括哪些？ 答：董事會及其專門委員會　　監(jiān)事會　　高級管理層　　風險管理部門　　其他風險控制部門 4. 第二節(jié)重點要求 答：（1）要掌握董事會及其專門委員會的職責　?。?）了解監(jiān)事會的職責　?。?）掌握高級管理層的職責　　（4）重點掌握風險管理部門的職責及其部門設置，尤其是要知道風險管理部門必須是一個相對獨立的部門，需要最高管理層積極倡導并大力支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和風險管理技能的專業(yè)人員?！　麸L險文化由風險管理理念、知識和制度三個層次組成；其中風險管理理念是風險文化的核心第四、商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略　◆商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略是商業(yè)銀行在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況及同業(yè)優(yōu)劣比較的基礎上，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略。商業(yè)銀行的內(nèi)部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則。其次是：　◆內(nèi)部控制目標:是四個確保　　◇確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；　　◇確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)；　　◇確保風險管理體系的有效性；　　◇確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整?！　粑覈虡I(yè)銀行監(jiān)管部門近幾年借鑒國際先進經(jīng)驗，也提出了商業(yè)銀行公司治理的要求，主要做法包括：　　◇完善股東大會、董事會、監(jiān)事會、高級管理層的議事制度和決策程序；　　◇明確股東、董事、監(jiān)事和高級管理人員的權利、義務；　　◇建立、健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制；　　◇建立完善的信息報告和信息披露制度；　　◇建立合理的薪酬制度，強化激勵約束機制?！　艨紤]到商業(yè)銀行的特殊性，巴塞爾委員會認為，商業(yè)銀行公司治理應遵循八大原則。其核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托—代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制?！　。?）第四是管理戰(zhàn)略：要掌握戰(zhàn)略目標的內(nèi)容。　?。?）第二是內(nèi)部控制：要理解內(nèi)部控制的涵義及其五大要素。簡單來說就是管理的環(huán)境、組織、流程和信息系統(tǒng)。第二章 商業(yè)銀行風險管理基本架構第一節(jié)重難點 1. 商業(yè)銀行風險管理基本架構。當方差變小時，收益將越來越集中到期望收益的附近，在風險管理中，經(jīng)常使用標準差或波動率來度量風險。假設概率分別為20％，60％，20％?！　　?由于試驗前不知道該事件是否出現(xiàn)，我們常常感興趣的是隨機事件出現(xiàn)的可能性有多大，通常用概率來刻畫隨機事件出現(xiàn)的可能性。例如拋硬幣實驗?！　　?如果一項金融資產(chǎn)未來的收益存在著不確定性，自然存在風險，那么如何刻畫收益的不確定性呢？在一定條件下，我們可以應用概率論與數(shù)理統(tǒng)計的知識。則投資的終值為：　　◆ 而對數(shù)收益率是一項投資對應的連續(xù)復利利率：　　　　　對數(shù)收益率的好處在于：　　風險計量技術的需要；　　數(shù)學計算方便：可以證明：在一定條件下，資產(chǎn)在多個時期的總對數(shù)收益率等于其各時期對數(shù)收益率之和。事實上，