【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括如下基本要素：董事會(huì)和高級(jí)管理層的有效監(jiān)控；完善的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序；完善的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制程序；完善的內(nèi)部控制和獨(dú)立的外部審計(jì)；適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)資本分配機(jī)制。(二)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)將風(fēng)險(xiǎn)控制在商業(yè)銀行可以承受的合理范圍內(nèi)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整的收益率的最大化。我國(guó)《商業(yè)銀行法》明確要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定，制定本行的業(yè)務(wù)規(guī)則，建立、健全本行的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度。巴塞爾委員會(huì)的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》將商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理作為核心監(jiān)管原則之一，并制定了風(fēng)險(xiǎn)管理的一系列具體規(guī)則。里森的欺詐以及巴林銀行內(nèi)部混亂的管理，屬于典型的操作風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于銀行內(nèi)部人員的欺詐或外部欺詐帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行、交割以及交易過(guò)程中管理的風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)可以分為利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)(包括黃金)、股票價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，分別是指由于利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格的不利變動(dòng)所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行新的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，它是指因市場(chǎng)價(jià)格(利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格)的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，貸款人不能如約償還貸款本息所帶來(lái)的損失，存款人大量提前取款形成的擠兌風(fēng)險(xiǎn)，表外業(yè)務(wù)中的交易對(duì)手違約引致或有負(fù)債轉(zhuǎn)化為表內(nèi)負(fù)債等。在實(shí)踐中，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。各類風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。對(duì)資本嚴(yán)重不足的銀行，采取更嚴(yán)厲的糾正和制裁措施，如要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員、依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行依其資本充足率狀況分為三類：資本充足率不低于8％，核心資本充足率不低于4％的為資本充足的商業(yè)銀行；資本充足率不足8％，或核心資本充足率不足4％的為資本不足的商業(yè)銀行；資本充足率不足4％，或核心資本充足率不足2％的為資本嚴(yán)重不足的商業(yè)銀行。根據(jù)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況及風(fēng)險(xiǎn)管理能力，銀監(jiān)會(huì)可以要求單個(gè)銀行提高最低資本充足率標(biāo)準(zhǔn)。商業(yè)銀行應(yīng)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告未并表和并表后的資本充足率。《資本充足率辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評(píng)估制度和管理制度。商業(yè)銀行境外債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，以相應(yīng)國(guó)家或地區(qū)的外部信用評(píng)級(jí)結(jié)果為基準(zhǔn)。計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下三個(gè)項(xiàng)目：商譽(yù)、商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的50％、商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的50％。商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算公式為：資本充足率：(資本—扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)；核心資本充足率：(核心資本—核心資本扣除項(xiàng))／(風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)+12．5倍的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本)。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過(guò)核心資本的100％；計(jì)人附屬資本的長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)不得超過(guò)核心資本的50％。核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)。以下從這兩個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行最低資本充足率的規(guī)定和監(jiān)管進(jìn)行闡述：(一)最低資本充足率的規(guī)定1．資本的含義根據(jù)《資本充足率辦法》的規(guī)定，商業(yè)銀行資本應(yīng)抵御信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。資本充足率要求應(yīng)反映銀行表內(nèi)外業(yè)務(wù)的全面風(fēng)險(xiǎn)狀況，特別是信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)?！顿Y本充足率辦法》全面借鑒了1988年《巴塞爾資本協(xié)議》和此后的修訂文本，規(guī)定了符合我國(guó)銀行實(shí)際的資本監(jiān)管制度。目前，世界上大多數(shù)銀行監(jiān)管當(dāng)局都根據(jù)巴塞爾委員會(huì)的上述文件，對(duì)本國(guó)銀行實(shí)施資本監(jiān)管。巴塞爾委員會(huì)《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》第六項(xiàng)原則要求銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施資本充足率監(jiān)管。對(duì)商業(yè)銀行資本充足率的監(jiān)管(又稱為資本監(jiān)管)，是當(dāng)今世界監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行實(shí)施審慎監(jiān)管的核心內(nèi)容之一。資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量銀行的資本充足程度。以下就我國(guó)銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度中的三個(gè)主要方面——資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制的監(jiān)管進(jìn)行簡(jiǎn)要闡述。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則。由此可見(jiàn)，確定審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則是審慎監(jiān)管的基礎(chǔ)。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)借鑒國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管慣例和《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的基本精神，確立了銀行業(yè)審慎監(jiān)管的理念和原則，并將其作為銀行業(yè)監(jiān)管的最重要的制度予以貫徹落實(shí)。在“審慎監(jiān)管法規(guī)和要求”(Prudential Regulation sand Requirements)部分，《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》共提出了10條原則，要求監(jiān)管當(dāng)局制定和實(shí)施資本充足率、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資產(chǎn)質(zhì)量、損失準(zhǔn)備、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易、流動(dòng)性管理等方面的審慎監(jiān)管法規(guī)?！躲y行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》已得到大多數(shù)國(guó)家的認(rèn)同，并作為建立和完善本國(guó)銀行監(jiān)管體系的指導(dǎo)準(zhǔn)則?！躲y行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》包括7個(gè)部分25條原則，從銀行業(yè)有效監(jiān)管的前提條件、銀行準(zhǔn)人和結(jié)構(gòu)、審慎監(jiān)管法規(guī)和要求、持續(xù)監(jiān)管手段、信息披露、監(jiān)管者的正式權(quán)力、跨境銀行監(jiān)管等七個(gè)方面，分別對(duì)監(jiān)管主體和監(jiān)管行為作出規(guī)定。審慎監(jiān)管理念源于巴塞爾委員會(huì)1997年的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》(Core Principles for Effective Banking Supervision)。離任審計(jì)應(yīng)全面、客觀、真實(shí)地評(píng)價(jià)離任董事或高級(jí)管理人員。4．離任審計(jì)金融機(jī)構(gòu)董事或高級(jí)管理人員離任，其任職機(jī)構(gòu)的上級(jí)機(jī)構(gòu)或干部管理機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)該人員進(jìn)行離任審計(jì)，并對(duì)其工作業(yè)績(jī)作出綜合評(píng)價(jià)。3．任職資格取消金融機(jī)構(gòu)董事或高級(jí)管理人員違反《金融違法行為處罰辦法》及其他有關(guān)法規(guī)、規(guī)定，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)依法取消其一定時(shí)期直至終身的金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格，即實(shí)施市場(chǎng)禁入。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)建立金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格檔案，作為任職資格管理的重要依據(jù)。2．任職期間考核中國(guó)銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)對(duì)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格實(shí)行分級(jí)管理。有下列情形之一的，不得擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員：(1)因犯有貪污、賄賂、侵占財(cái)產(chǎn)、挪用財(cái)產(chǎn)罪或者破壞社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序罪，被判處刑罰，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利的；(2)曾經(jīng)擔(dān)任因違法經(jīng)營(yíng)被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照或因經(jīng)營(yíng)不善破產(chǎn)清算的企業(yè)法定代表人，并對(duì)此負(fù)有個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的；(3)對(duì)因工作失誤或經(jīng)濟(jì)案件給所任職金融機(jī)構(gòu)或其他企業(yè)造成重大損失負(fù)有個(gè)人責(zé)任或直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的；(4)個(gè)人負(fù)有數(shù)額較大的債務(wù)且到期未清償?shù)模?5)提供虛假材料等弄虛作假行為的；(6)有賭博、吸毒、嫖娼等違反社會(huì)公德不良行為，造成不良影響的；(7)已累計(jì)兩次被取消金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的；(8)其他法律、法規(guī)規(guī)定不能擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的。所謂積極條件，是指具備哪些條件方可擔(dān)任董事和高級(jí)管理人員；消極條件，是指在哪些條件下不得擔(dān)任董事和高級(jí)管理人員。(二)任職資格管理的內(nèi)容對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格管理，包括任職前資格審查、任職期間考核、任職資格取消以及離任稽核。適用核準(zhǔn)制的董事和高級(jí)管理人員任職，在任命前應(yīng)獲得中國(guó)銀監(jiān)會(huì)任職資格核準(zhǔn)文件；適用備案制的高級(jí)管理人員任職，在任命前應(yīng)報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。(一)任職資格管理的范圍根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和現(xiàn)行的有關(guān)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職管理辦法的規(guī)定，適用管理層任職資格管理范圍的包括下列人員：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法定代表人和對(duì)經(jīng)營(yíng)管理起決策作用或?qū)︼L(fēng)險(xiǎn)控制起重要作用的人員，主要包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)(外資銀行支行副行長(zhǎng)除外)或主任、副主任；城市信用合作社及其聯(lián)社和農(nóng)村信用合作社及其聯(lián)社理事長(zhǎng)、副理事長(zhǎng)、主任、副主任；金融資產(chǎn)管理公司等其他金融機(jī)構(gòu)的董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)、總經(jīng)理、副總經(jīng)理。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第20條規(guī)定，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的董事和高級(jí)管理人員實(shí)行任職資格管理。四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層的任職資格管理作為經(jīng)營(yíng)管理的決策和執(zhí)行人員，董事和高級(jí)管理人員的品德和能力對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展，對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制具有舉足輕重的意義。在經(jīng)核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的具體業(yè)務(wù)品種，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)或者備案。外資獨(dú)資銀行、外國(guó)銀行分行、合資銀行按照國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，可以部分或者全部依法經(jīng)營(yíng)下列種類的業(yè)務(wù)：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；買賣政府債券、金融債券，買賣股票以外的其他外幣有價(jià)證券；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；買賣、代理買賣外匯；從事外幣兌換；從事同業(yè)拆借；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；提供資信調(diào)查和咨詢服務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。未經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或個(gè)人不得從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。中國(guó)人民銀行早在1994年頒布的《向金融機(jī)構(gòu)投資人股的規(guī)定》以及中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2003年12月經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的《境外金融機(jī)構(gòu)投資人股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》等有關(guān)部門規(guī)章對(duì)向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資入股應(yīng)當(dāng)符合的條件作出具體規(guī)定。根據(jù)《商業(yè)銀行法》，申請(qǐng)?jiān)O(shè)立商業(yè)銀行時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)持有注冊(cè)資本5％以上的股東進(jìn)行資信狀況等方面的資格審查；商業(yè)銀行成立后，變更持有資本總額或者股份總額5％以上的股東，也應(yīng)當(dāng)由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)。《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第17條明確要求：申請(qǐng)?jiān)O(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，或者銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)變更持有資本總額或者股份總額達(dá)到規(guī)定比例以上的股東的，國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)股東的資金來(lái)源、財(cái)務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠(chéng)信狀況進(jìn)行審查。二、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東資格審查銀行業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的股東尤其是控股股東作為決策者，對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展有著重大影響，因此，對(duì)其股東資格進(jìn)行審查是十分必要的?！渡虡I(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)對(duì)設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合的條件進(jìn)行了明確規(guī)定，如銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立需要符合國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格、公司治理和內(nèi)部控制等方面的要求。設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的條件，并經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)審查批準(zhǔn)。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管主要包括股東資格審查在內(nèi)的設(shè)立條件審查、業(yè)務(wù)范圍審批、管理層任職資格管理三個(gè)方面。我國(guó)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》和有關(guān)法律法規(guī)對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管作出了明確規(guī)定。對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管，是指國(guó)家金融監(jiān)管部門對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融市場(chǎng)、經(jīng)營(yíng)金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)依法進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，以保障銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行。第二節(jié) 對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管一、對(duì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管概述市場(chǎng)準(zhǔn)入監(jiān)管是銀行監(jiān)管的重要環(huán)節(jié)之一。(二)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)管職責(zé)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的基本職責(zé)是根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)管銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，維護(hù)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)在全國(guó)31個(gè)省、自治區(qū)、直轄市和大連、青島、廈門、深圳、寧波5個(gè)計(jì)劃單列市設(shè)銀監(jiān)局。其中，主要業(yè)務(wù)部門按照監(jiān)管對(duì)象進(jìn)行職責(zé)分工：銀行監(jiān)管一部，主要負(fù)責(zé)國(guó)有商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管；銀行監(jiān)管二部，主要負(fù)責(zé)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市合作信用社的監(jiān)管；銀行監(jiān)管三部，主要負(fù)責(zé)外資銀行、政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行的監(jiān)管；非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部，主要負(fù)責(zé)信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部，主要負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管。(一)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的機(jī)構(gòu)設(shè)置目前，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)設(shè)主席1人，副主席4人。五、銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)是國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和國(guó)務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)和政策性銀行以及金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司等其他金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行，維護(hù)公眾對(duì)銀行業(yè)的信心。按照巴塞爾委員會(huì)確定的跨境銀行合作監(jiān)管原則，我國(guó)主動(dòng)推進(jìn)與境外銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立正式的監(jiān)管合作機(jī)制?？缇炽y行合作監(jiān)管是為了確保所有跨境銀行都能得到其母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管，并且，跨境銀行的母國(guó)和東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局之間應(yīng)當(dāng)建立合理的監(jiān)管分工和合作，就監(jiān)管的目標(biāo)、原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方法以及實(shí)際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行協(xié)商和定期交流。(五)跨境合作監(jiān)管原則隨著金融國(guó)際化的發(fā)展，各國(guó)金融市場(chǎng)之間的聯(lián)系和依賴性不斷加強(qiáng)，各種金融風(fēng)險(xiǎn)在國(guó)家之間相互轉(zhuǎn)移、擴(kuò)散也在所難免。堅(jiān)持這一原則對(duì)于我國(guó)目前的金融監(jiān)管實(shí)踐具有重要意義。(四)協(xié)調(diào)監(jiān)管原則協(xié)調(diào)監(jiān)管原則是指在中央銀行、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、證券業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間建立協(xié)調(diào)合作、互相配合的機(jī)制。根據(jù)審慎監(jiān)管原則，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度對(duì)銀行的資本充足性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制機(jī)制等方面制定標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。在我國(guó)現(xiàn)階段的社會(huì)文化和政治、經(jīng)濟(jì)體制下，堅(jiān)持這一原則尤為重要。效率原則是指監(jiān)管機(jī)關(guān)在監(jiān)管活動(dòng)中應(yīng)合理配置和利用監(jiān)管資源，提高監(jiān)管效率，降低監(jiān)管成本，并在法律規(guī)定的期限內(nèi)完成監(jiān)管任務(wù)。公正原則是指所有依法成立的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)具有平等的法律地位，監(jiān)管機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法監(jiān)管，平等地對(duì)待所有的被監(jiān)管對(duì)象。公開(kāi)原則是指對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)督管理行為除依法應(yīng)當(dāng)保守秘密的以外，都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開(kāi)。我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管應(yīng)遵循以下幾方面的原則：(一)依法、公開(kāi)、公正和效率的原則依法原則是指銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職權(quán)源于法律，并應(yīng)嚴(yán)格依據(jù)法律行使其監(jiān)管職權(quán)，履行監(jiān)管職能。至此，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)分工明確、獨(dú)立監(jiān)管、相互協(xié)調(diào)的金融分業(yè)監(jiān)管體制正式確立，而中國(guó)人民銀行建國(guó)50多年來(lái)的集貨幣政策和銀行監(jiān)管于一身的“大一統(tǒng)”時(shí)代也告結(jié)束，專注于制定和執(zhí)行貨幣政策，維護(hù)金融穩(wěn)定和提供金融服務(wù)。2003年，根據(jù)國(guó)務(wù)院提請(qǐng)十屆全國(guó)人大一次會(huì)議審議通過(guò)的《關(guān)于國(guó)務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案的決定》以及十屆全國(guó)人大常委會(huì)第二次會(huì)議通過(guò)的《關(guān)于中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)履行原由中國(guó)人民銀行履行的監(jiān)督管理職能的決定》，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)成立，履行原由中國(guó)人民銀行行使的審批、監(jiān)督管理銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金