【正文】 清算期間，清算組行使被撤銷的金融機(jī)構(gòu)的管理職權(quán)，清算組組長行使被撤銷的金融機(jī)構(gòu)的法定代表人職權(quán)。(三)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的撤銷銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的撤銷，是指銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對存在違法經(jīng)營、經(jīng)營管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，依法予以解散的行政強(qiáng)制措施。建立存款保險(xiǎn)制度的核心是防止個(gè)別銀行的危機(jī)擴(kuò)散到其他銀行而引發(fā)金融危機(jī)，并有助于保護(hù)存款人利益，維護(hù)公眾對銀行體系的信心。如果信用危機(jī)不能有效制止，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)就會(huì)破產(chǎn)。另外，在極端的情況下，當(dāng)銀行可能已不再具備繼續(xù)生存的能力時(shí)，監(jiān)管者可參與決定該機(jī)構(gòu)被另一家更穩(wěn)健的機(jī)構(gòu)接管或合并?！备鶕?jù)這些規(guī)定，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信息披露必須遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、可比的原則。實(shí)施強(qiáng)制信息披露制度是國際上銀行業(yè)監(jiān)管的慣例，大多數(shù)國家銀行立法都建立了金融機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制信息披露制度?！恫⒈砉芾磙k法》規(guī)定的非現(xiàn)場監(jiān)管是一種多層次多渠道的信息匯總與交流系統(tǒng)，包括主報(bào)告行向所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)的信息報(bào)告制度、主報(bào)告行所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)與主報(bào)告行的信息溝通與交流機(jī)制、主報(bào)告行所在地監(jiān)管機(jī)構(gòu)向中國銀監(jiān)會(huì)的報(bào)告制度、銀監(jiān)會(huì)與外資銀行東道國或母國的信息溝通與交流機(jī)制、銀監(jiān)會(huì)對外界的外資銀行信息披露機(jī)制。然而，我國目前對內(nèi)資銀行集團(tuán)的全球并表監(jiān)管還沒有具體的規(guī)定。在跨國銀行監(jiān)管中，并表監(jiān)管具體表現(xiàn)為母國監(jiān)管當(dāng)局以本國銀行集團(tuán)的母行及其境內(nèi)外機(jī)構(gòu)的合并報(bào)表為基礎(chǔ)，對銀行整體的資本充足性和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行全面綜合監(jiān)管；同時(shí)，東道國監(jiān)管當(dāng)局對境內(nèi)的外國銀行機(jī)構(gòu)在本地的經(jīng)營實(shí)施有效監(jiān)管，并就其母行的全球經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。根據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第34條的規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)可以采取的現(xiàn)場檢查措施主要有：(1)進(jìn)入銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行檢查；(2)詢問銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的工作人員，要求其對有關(guān)檢查事項(xiàng)作出說明；(3)查閱、復(fù)制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與檢查事項(xiàng)有關(guān)的文件、資料，對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件、資料予以封存；(4)檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)運(yùn)用電子計(jì)算機(jī)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的系統(tǒng)。20世紀(jì)末的一系列銀行危機(jī)使各國監(jiān)管當(dāng)局充分認(rèn)識(shí)到現(xiàn)場檢查和外部審計(jì)對非現(xiàn)場檢查的重要的補(bǔ)充作用，各國均通過立法或行政措施，強(qiáng)化了銀行監(jiān)管中的現(xiàn)場檢查和外部審計(jì)手段。監(jiān)管機(jī)構(gòu)實(shí)施非現(xiàn)場監(jiān)管應(yīng)當(dāng)建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第20條規(guī)定：“國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)及其風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)管，建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理信息系統(tǒng)，運(yùn)用現(xiàn)代化手段分析、評(píng)價(jià)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。第四節(jié) 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施一、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管措施概述銀行業(yè)監(jiān)管措施，是指銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)為履行監(jiān)督管理職責(zé)而能夠依法采取的持續(xù)性監(jiān)管的手段或方法。過程評(píng)價(jià)是對內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、內(nèi)部控制措施、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正、信息交流與反饋等體系要素的評(píng)價(jià)。銀行應(yīng)對其業(yè)務(wù)和管理活動(dòng)采取控制措施；應(yīng)考慮計(jì)算機(jī)系統(tǒng)環(huán)境下的業(yè)務(wù)運(yùn)行特征，建立信息安全管理體系；應(yīng)建立并保持預(yù)案和程序，以識(shí)別可能發(fā)生的意外事件或緊急情況。(2)審慎原則，即內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)，商業(yè)銀行的經(jīng)營管理，尤其是設(shè)立新的機(jī)構(gòu)或開辦新的業(yè)務(wù)，均應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)“內(nèi)控優(yōu)先”的要求。有效的銀行內(nèi)控機(jī)制對于防范日益增長的金融風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行體系安全穩(wěn)健運(yùn)行具有非同尋常的作用。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有利于促進(jìn)有效的業(yè)務(wù)運(yùn)作，提供可靠的財(cái)務(wù)和監(jiān)管報(bào)告，促使銀行嚴(yán)格遵守相關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和內(nèi)部的制度、程序，確保市場風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效運(yùn)行。商業(yè)銀行的董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)對風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施有效監(jiān)控。亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)，對銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求，促使各國進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到，必須加強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)的化解和防范，并強(qiáng)調(diào)國際間風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的溝通和合作。信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，也是目前我國商業(yè)銀行最主要的金融風(fēng)險(xiǎn)。對于資本充足率高的銀行，鼓勵(lì)其優(yōu)先發(fā)展，擴(kuò)大信貸規(guī)模；而對資本不足的銀行，銀監(jiān)會(huì)可以采取相應(yīng)的糾正措施，如要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長速度、降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模、限制固定資產(chǎn)購置、限制分配紅利和其他收入、嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)等。(二)資本充足率的監(jiān)督檢查和分類管理在監(jiān)管實(shí)踐中，資本充足率監(jiān)管貫穿于商業(yè)銀行設(shè)立、持續(xù)經(jīng)營、市場退出的全過程，資本充足率不但是監(jiān)管部門審批商業(yè)銀行增設(shè)機(jī)構(gòu)、開辦新業(yè)務(wù)、合并重組等合規(guī)性監(jiān)管時(shí)所考慮的主要因素，也是監(jiān)管部門評(píng)估商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)狀況、采取監(jiān)管措施的重要依據(jù)。附屬資本包括重估儲(chǔ)備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券和長期次級(jí)債務(wù)。2004年2月23日，中國銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》(以下簡稱《資本充足率辦法》)，自2004年3月1日起施行。二、商業(yè)銀行的資本充足率監(jiān)管銀行的資本充足程度直接決定銀行的最終清償能力和抵御各類風(fēng)險(xiǎn)的能力。這些審慎監(jiān)管法規(guī)可以分為兩大類，一類涉及資本充足率監(jiān)管，另一類涉及風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制。第三節(jié) 對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管一、對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的審慎監(jiān)管概述審慎監(jiān)管，是指監(jiān)管部門以防范和化解銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)為目的，通過制定一系列金融機(jī)構(gòu)必須遵守的周密而謹(jǐn)慎的經(jīng)營規(guī)則，客觀評(píng)價(jià)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況，并及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、預(yù)警和控制的監(jiān)管模式。擔(dān)任金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的，必須持有中國銀監(jiān)會(huì)頒發(fā)的金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格證書或臨時(shí)證書。各中資銀行、外國獨(dú)資銀行和中外合資銀行在本機(jī)構(gòu)內(nèi)作同級(jí)職責(zé)平行調(diào)動(dòng)的高級(jí)管理人員，若已經(jīng)經(jīng)過任職資格審核，原有任職資格仍然有效，無須重新進(jìn)行核準(zhǔn)。需要審查批準(zhǔn)或者備案的業(yè)務(wù)品種，由國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照法律、行政法規(guī)作出規(guī)定并公布。(二)股東資格審查的事項(xiàng)股東資格審查的事項(xiàng)主要包括投資人或股東的資金來源、財(cái)務(wù)狀況、資本補(bǔ)充能力和誠信狀況。未經(jīng)國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，任何單位或者個(gè)人不得設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)或者從事銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。由于銀行業(yè)的特殊性，各國對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人都規(guī)定了嚴(yán)格的條件和程序，并無一例外地實(shí)施行政許可制。中國銀監(jiān)會(huì)機(jī)關(guān)設(shè)15個(gè)職能部門：辦公廳、政策法規(guī)部、銀行監(jiān)管一部、銀行監(jiān)管二部、銀行監(jiān)管三部、非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部、合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部、統(tǒng)計(jì)部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部、國際部、監(jiān)察局、人事部、宣傳工作部、監(jiān)事會(huì)工作部。在此背景下，各國越來越重視國際間銀行監(jiān)管的合作，逐步實(shí)施了跨境監(jiān)管，各種國際性監(jiān)管組織也紛紛成立，力圖制定統(tǒng)一的跨境監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。(三)審慎監(jiān)管原則審慎監(jiān)管原則是各國銀行業(yè)監(jiān)管實(shí)踐的通行原則，也是巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)(以下簡稱巴塞爾委員會(huì))于1997年發(fā)布的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的一項(xiàng)重要的核心原則。中國銀監(jiān)會(huì)是國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定和國務(wù)院的授權(quán)，統(tǒng)一監(jiān)督管理銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，促進(jìn)銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運(yùn)行。1995年，《中國人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國保險(xiǎn)法》頒布實(shí)施，從法律上確立了分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的體制。2001年1月，日本大藏省改名為財(cái)務(wù)省，與金融廳真正成為權(quán)限分立、分別執(zhí)掌金融行政和金融監(jiān)管的政府機(jī)構(gòu)。此外，金融行業(yè)自律組織在監(jiān)管中也發(fā)揮著相當(dāng)重要的作用。但在銀行業(yè)具體監(jiān)管上，德意志聯(lián)邦銀行與聯(lián)邦金融市場監(jiān)管局分工協(xié)作，兩者職能密不可分。出于歷史的原因，美國的銀行監(jiān)管體制頗為復(fù)雜。同時(shí)，對在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司、財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司以及經(jīng)中國銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)設(shè)立的其他金融機(jī)構(gòu)包括外資、中外合資金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，適用《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定。例如，美國是典型的普通法系國家，其銀行法不采取統(tǒng)一系統(tǒng)的法典形式，而是根據(jù)某一時(shí)期的銀行制度變革需要制定單行法案，并由此確定了其銀行業(yè)監(jiān)管體系。然而，和其他的外部監(jiān)管制度一樣，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管不可避免地帶有滯后性和監(jiān)管盲區(qū)，尤其對于金融機(jī)構(gòu)的某些高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，如以金融衍生品為代表的銀行表外業(yè)務(wù)，監(jiān)管部門很難及時(shí)有效地予以監(jiān)管。另外，出于安全或保護(hù)客戶財(cái)務(wù)信息機(jī)密的需要，銀行的信息披露度不高，造成公眾獲取信息的不對稱，使公眾難以對金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)和業(yè)績作出準(zhǔn)確判斷。廣義的銀行業(yè)監(jiān)管則不僅包括國家金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的外部監(jiān)管或他律監(jiān)管，也包括銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部監(jiān)管或自律監(jiān)管。第十三章 銀行業(yè)監(jiān)管法律制度教學(xué)目的與要求：通過本章的學(xué)習(xí)，讓學(xué)生了解銀行業(yè)監(jiān)管法律制度的概念、原則和體系。銀行業(yè)監(jiān)管是一國金融監(jiān)管體系的重要組成部分。因此，需要政府從外部對金融機(jī)構(gòu)的行為進(jìn)行有效監(jiān)管，以調(diào)節(jié)壟斷性帶來的市場機(jī)制相對失靈現(xiàn)象，減輕信息不對稱造成的評(píng)價(jià)和監(jiān)督困難，達(dá)到保護(hù)公眾利益的目的。由此，自20世紀(jì)末，隨著金融創(chuàng)新對傳統(tǒng)銀行監(jiān)管制度的挑戰(zhàn)，各國普遍重視金融機(jī)構(gòu)的自律管理，紛紛立法，要求銀行等金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)以內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制為核心的自我監(jiān)管，并制定標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)銀行對其自身風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行內(nèi)部考量與評(píng)估。美國的銀行立法主要包括們863年國家銀行法》(National Bank Act of 1863)、《1913年聯(lián)邦儲(chǔ)蓄法》(Federal Reserve Act of 1913)、《1933年格拉斯一斯蒂格爾法》[the GlassStegall Act of 1933，又稱為《1933年銀行法》(Banking Act of 1933)，1999年廢除]、1994年《跨州銀行和跨州分支機(jī)構(gòu)效率法》(the RiegleNeal Interstate Banking and Branching Efficiency Act，簡稱《跨州銀行法》)以及《1999年金融現(xiàn)代化服務(wù)法》(the GrammLench—Bliley Financial Service Modernization Act of 1999)。另外，中國銀監(jiān)會(huì)還依法負(fù)責(zé)對經(jīng)其批準(zhǔn)在境外設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)以及前述金融機(jī)構(gòu)在境外的業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理。美國實(shí)行雙軌銀行制(dual banking system)，即銀行既可以在聯(lián)邦的相應(yīng)金融管理機(jī)構(gòu)注冊，也可以在各州的金融管理機(jī)構(gòu)注冊，領(lǐng)取營業(yè)許可。聯(lián)邦金融市場監(jiān)管局是銀行業(yè)監(jiān)管的主體，負(fù)責(zé)制定聯(lián)邦政府有關(guān)金融監(jiān)管的規(guī)章制度，在銀行的市場準(zhǔn)人、信息披露、重大的股權(quán)交易、資本充足性、市場退出等方面實(shí)行全面監(jiān)管。隨著英格蘭銀行獨(dú)立性的逐漸增強(qiáng)和金融混業(yè)趨勢的抬頭，英國的金融改革也隨之展開。我國采用的是上述第二種監(jiān)管模式，中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)作為專門的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)，依法對全國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)及其業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理；同時(shí)，中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱中國證監(jiān)會(huì))和中國保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(簡稱中國保監(jiān)會(huì))依法分別對全國證券市場和全國保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施監(jiān)督管理。1998年，國務(wù)院決定成立中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)，負(fù)責(zé)對中國保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)督管理，將保險(xiǎn)業(yè)的監(jiān)管從中國人民銀行分離，中國人民銀行主要負(fù)責(zé)銀行業(yè)和信托業(yè)的監(jiān)管。公開原則是指對銀行業(yè)的監(jiān)督管理行為除依法應(yīng)當(dāng)保守秘密的以外，都應(yīng)當(dāng)向社會(huì)公開。根據(jù)審慎監(jiān)管原則，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以認(rèn)真謹(jǐn)慎的態(tài)度對銀行的資本充足性、流動(dòng)性、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制機(jī)制等方面制定標(biāo)準(zhǔn)并進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理?？缇炽y行合作監(jiān)管是為了確保所有跨境銀行都能得到其母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局的有效監(jiān)管，并且，跨境銀行的母國和東道國監(jiān)管當(dāng)局之間應(yīng)當(dāng)建立合理的監(jiān)管分工和合作，就監(jiān)管的目標(biāo)、原則、標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、方法以及實(shí)際監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行協(xié)商和定期交流。其中，主要業(yè)務(wù)部門按照監(jiān)管對象進(jìn)行職責(zé)分工：銀行監(jiān)管一部，主要負(fù)責(zé)國有商業(yè)銀行和資產(chǎn)管理公司的監(jiān)管；銀行監(jiān)管二部，主要負(fù)責(zé)股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和城市合作信用社的監(jiān)管；銀行監(jiān)管三部，主要負(fù)責(zé)外資銀行、政策性銀行、郵政儲(chǔ)蓄銀行的監(jiān)管；非銀行金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部，主要負(fù)責(zé)信托投資公司、財(cái)務(wù)公司和金融租賃公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管；合作金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部，主要負(fù)責(zé)農(nóng)村信用社和農(nóng)村商業(yè)銀行的監(jiān)管。對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的市場準(zhǔn)人監(jiān)管，是指國家金融監(jiān)管部門對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入金融市場、經(jīng)營金融產(chǎn)品、提供金融服務(wù)依法進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，以保障銀行業(yè)的安全、穩(wěn)健運(yùn)行。《商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)對設(shè)立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)符合的條件進(jìn)行了明確規(guī)定，如銀行機(jī)構(gòu)的設(shè)立需要符合國民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的客觀需要，符合金融業(yè)發(fā)展的政策和方向，符合最低資本金及股權(quán)結(jié)構(gòu)和股東資格、公司治理和內(nèi)部控制等方面的要求。中國人民銀行早在1994年頒布的《向金融機(jī)構(gòu)投資人股的規(guī)定》以及中國銀監(jiān)會(huì)于2003年12月經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)發(fā)布的《境外金融機(jī)構(gòu)投資人股中資金融機(jī)構(gòu)管理辦法》等有關(guān)部門規(guī)章對向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)投資入股應(yīng)當(dāng)符合的條件作出具體規(guī)定。四、銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理層的任職資格管理作為經(jīng)營管理的決策和執(zhí)行人員，董事和高級(jí)管理人員的品德和能力對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和發(fā)展，對金融風(fēng)險(xiǎn)的防范和控制具有舉足輕重的意義。(二)任職資格管理的內(nèi)容對銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員的任職資格管理，包括任職前資格審查、任職期間考核、任職資格取消以及離任稽核。中國銀監(jiān)會(huì)及其分支機(jī)構(gòu)建立金融機(jī)構(gòu)董事和高級(jí)管理人員任職資格檔案，作為任職資格管理的重要依據(jù)。審慎監(jiān)管理念源于巴塞爾委員會(huì)1997年的《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》(Core Principles for Effective Banking Supervision)。我國《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《商業(yè)銀行法》等有關(guān)金融法律法規(guī)借鑒國際銀行業(yè)監(jiān)管慣例和《銀行業(yè)有效監(jiān)管核心原則》的基本精神，確立了銀行業(yè)審慎監(jiān)管的理念和原則，并將其作為銀行業(yè)監(jiān)管的最重要的制度予以貫徹落實(shí)。資本充足率，是指商業(yè)銀行持有的、符合監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的資本與商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之間的比率，用以衡量銀行的資本充足程度。《資本充足率辦法》全面借鑒了1988年《巴塞爾資本協(xié)議》和此后的修訂文本，規(guī)定了符合我國銀行實(shí)際的資本監(jiān)管制度。商業(yè)銀行的附屬資本不得超過核心資本的100％；計(jì)人附屬資本的長期次級(jí)債務(wù)不得超過核心資本的50％。《資本充足率辦法》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)建立完善的資本充足率評(píng)估制度和管理制度。對資本嚴(yán)重不足的銀行，采取更嚴(yán)厲的糾正和制裁措施，如要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員、依法對商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷。