某小貸公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度-文庫(kù)吧資料
2025-04-22 03:16本頁(yè)面
【正文】 為低值易耗品：點(diǎn)鈔機(jī)、鐵皮柜、打孔機(jī)等。第五章 固定資產(chǎn)第三十條 固定資產(chǎn)是指公司為提供服務(wù)或者經(jīng)營(yíng)管理而持有、使用年限超過(guò)一年，單位價(jià)值在2000元以上的有形資產(chǎn)。五、公司還將按照《金融企業(yè)呆賬提取管理辦法》、《財(cái)政部關(guān)于呆賬準(zhǔn)備提取有關(guān)問(wèn)題的通知》的有關(guān)規(guī)定，年度終了，根據(jù)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和損失的正常貸款余額的1%提取貸款損失準(zhǔn)備，用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的潛在損失。其中，次級(jí)和可疑類(lèi)貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng)20%。三、貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提應(yīng)以貸款質(zhì)量分類(lèi)方法為基礎(chǔ)。第二十九條 貸款損失準(zhǔn)備金與呆賬核銷(xiāo) 一、期未，應(yīng)分析各項(xiàng)貸款（不包括委托貸款，下同）的可收回性，并預(yù)計(jì)可能產(chǎn)生的貸款損失，計(jì)算貸款損失準(zhǔn)備。六、財(cái)務(wù)部門(mén)貸款歸還流程：會(huì)計(jì)查詢(xún)應(yīng)收本息→出納確認(rèn)收款→會(huì)計(jì)記賬→主辦會(huì)計(jì)復(fù)核。四、借款人結(jié)清貸款本息，財(cái)務(wù)部門(mén)確認(rèn)收到相關(guān)款項(xiàng)后，出具《貸款結(jié)清通知書(shū)》，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)據(jù)此辦理抵（質(zhì)）押、擔(dān)保解除手續(xù)或相關(guān)權(quán)證登記手續(xù)。采用支票方式的，應(yīng)以資金實(shí)際到賬日作為借款歸還日，如借款人直接將借款本息歸還公司賬戶，經(jīng)公司財(cái)務(wù)部門(mén)核實(shí)，以實(shí)際到賬日作為借款歸還日。二、貸款本息采用到本公司歸還和委托銀行賬戶扣款兩種償還方式。二、財(cái)務(wù)部門(mén)貸款發(fā)放貸款流程：主辦會(huì)計(jì)復(fù)核→財(cái)務(wù)經(jīng)理審核支付→出納確認(rèn)簽發(fā)支付憑據(jù)→會(huì)計(jì)記賬。第二十七條 貸款發(fā)放 一、財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)提供的《貸款條件落實(shí)完成表》、《小額貸款發(fā)放審批表》、《借款合同》和《借款借據(jù)》開(kāi)立借款人賬戶，辦理轉(zhuǎn)賬劃撥手續(xù)（對(duì)一筆合同對(duì)應(yīng)多筆借據(jù)分次放款的，非首次發(fā)放的貸款，只需提供《小額貸款發(fā)放通知書(shū)》和《借款借據(jù)》）。第四章 貸 款第二十六條 貸款本金和利息應(yīng)分別進(jìn)行核算，自營(yíng)貸款與委托貸款分別進(jìn)行核算，法人貸款與個(gè)人貸款分別進(jìn)行核算。對(duì)于特殊情況用于公司結(jié)算的個(gè)人銀行卡，對(duì)卡與簽訂密碼必須分開(kāi)保管，同時(shí)，持卡人必須簽訂書(shū)面承諾書(shū)，確認(rèn)該卡上的所有資金屬公司所有。填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，應(yīng)加蓋“作廢”戳記與存根聯(lián)一起保存。借款人領(lǐng)用支票付款后，經(jīng)手人將簽字生效的發(fā)票，審批報(bào)告等有效原始憑證交由會(huì)計(jì)人員核對(duì)，經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理銷(xiāo)賬。三、原則上不得使用空白支票，如因業(yè)務(wù)需要，必須經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，經(jīng)辦人員必須全程跟蹤，使用空白支票時(shí)，要填寫(xiě)日期、用途、收款單位、最高取額等內(nèi)容，并且應(yīng)當(dāng)從領(lǐng)取支票之日起三天內(nèi)辦理報(bào)賬手續(xù)。 第二十四條 支票的管理 一、公司空白支票由專(zhuān)人保管，其保管人員不得保管銀行預(yù)留印鑒。四、基本賬戶用于公司內(nèi)部日常結(jié)算使用，托管賬戶和專(zhuān)用賬戶用于貸款的發(fā)放和收回、利息的結(jié)算，以及其他專(zhuān)項(xiàng)結(jié)算。 二、其賬戶開(kāi)立和使用必須符合有關(guān)規(guī)定，并嚴(yán)格遵守銀行結(jié)算辦法，不準(zhǔn)出租、出借賬戶，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票，不得故意套取銀行信用。 第二十二條 存款資金管理，在保證貸款所需資金的基礎(chǔ)上，為減少資金閑置，提高資金的使用效益，根據(jù)規(guī)定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，可購(gòu)買(mǎi)銀行推出的極短期增值產(chǎn)品。 公司日常零星開(kāi)支所需的備用金，原則上不得超過(guò)5000元。備用金采用定額管理、先借后用，及時(shí)報(bào)銷(xiāo)方法。 嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金和白條抵庫(kù)，更不準(zhǔn)私人未經(jīng)批準(zhǔn)借支公款；所有現(xiàn)金支出必須要以合法的原始憑證為依據(jù)，并符合本公司的審批規(guī)定； 對(duì)資金的結(jié)算盡量采用轉(zhuǎn)賬方式，對(duì)工資發(fā)放和大額報(bào)賬，一律采用銀行卡的方式進(jìn)行結(jié)算。第十九條 現(xiàn)金的范圍一、現(xiàn)金的使用范圍支付職工工資、津貼、獎(jiǎng)金、勞保、福利等個(gè)人支出；支付個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬或向個(gè)人收購(gòu)物資應(yīng)付的價(jià)款；公務(wù)借款； 結(jié)算起點(diǎn)（指1000元）以下的零星支出； 中國(guó)人民銀行規(guī)定可以支付現(xiàn)金的其他支出。第三章 貨幣資金管理 第十八條 貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第十七條 公司以銀行貸款或股東籌集的資金，應(yīng)按照國(guó)家規(guī)定的適用利率或國(guó)家政策允許的協(xié)商利率支付利息或計(jì)提應(yīng)付利息，并計(jì)入成本。其中：流動(dòng)負(fù)債為期限在1年期（含1年）以下的各項(xiàng)負(fù)債；長(zhǎng)期負(fù)債為期限在1年期以上的各項(xiàng)負(fù)債。第十六條 公司的負(fù)債包括各項(xiàng)借入資金、各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)和其他負(fù)債等。法定公積金按規(guī)定轉(zhuǎn)贈(zèng)資本金后，留存的法定公積金不少于注冊(cè)資本的25%。第十四條 公司盈余公積是從稅后利潤(rùn)中提取的法定公積金和任意公積金。根據(jù)股東大會(huì)決議，公司可將提取的法定公積金或任意公積金用于轉(zhuǎn)贈(zèng)資本。第十二條 股東投入資本按實(shí)際投入數(shù)額計(jì)價(jià)，公司對(duì)實(shí)收資本依法享有經(jīng)營(yíng)權(quán)。所有股本金均為貨幣資金。第十條 公司的實(shí)收資本是指股東繳納的股本金和公司資本公積、盈余公積按法定程序轉(zhuǎn)增形成的資本金。嚴(yán)格按照財(cái)政部《會(huì)計(jì)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1