抄稅、報(bào)稅、發(fā)票認(rèn)證、抵扣、稅務(wù)申報(bào)的辦事流程-文庫吧資料
2024-11-04 08:50本頁面
【正文】 ，將無法注銷金稅卡。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)電腦硬盤損壞，應(yīng)先更換硬盤，再由運(yùn)行維 護(hù)單位重新安裝金稅系統(tǒng)，利用原完好的 IC 卡和金稅卡，即可進(jìn)入金稅系統(tǒng)進(jìn)行抄報(bào)稅和開票操作。 （三） “故障 ”排除： 當(dāng)發(fā)現(xiàn)稅控 IC 卡損壞時(shí)，應(yīng)先到運(yùn)行維護(hù)單位更換 IC 卡，再到國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行 IC卡的解鎖重寫，然后，重新進(jìn)入系統(tǒng)利用抄上月舊稅功能，再抄一次稅額報(bào)稅即可，系統(tǒng)也即恢復(fù)正常。 （二）原因及分析：可能是 IC 卡、金稅卡或用戶硬盤發(fā)生了損壞，三個(gè)硬件中只要其中之一發(fā)生損壞，系統(tǒng)都將無法進(jìn)行正常的開票和抄報(bào) 稅操作。 若出現(xiàn) IC 卡上的購票授權(quán)信息被清除故障，先進(jìn)行正常報(bào)稅，如再購票還需重新進(jìn)行購票授權(quán)。 （二）原因分析：系統(tǒng)具有固定的操作程序，購票授權(quán)后才能購買發(fā)票、抄稅后才能報(bào)稅，不能將兩個(gè)操作交叉進(jìn)行，而且企業(yè) IC 卡上的稅額信息和購票授權(quán)信息不能共存，如果先抄稅，然后獲得購票授權(quán)，再去報(bào)稅，則在報(bào)稅時(shí)系統(tǒng)就會(huì)提示： “信息解密累加和錯(cuò) ”，報(bào)稅失?。蝗绻全@得購票授權(quán)，然后抄稅，則 IC 卡上的購票授權(quán)信息就被清除，僅保留稅額信息。 （三） “故障 ”排除：只要企業(yè)及時(shí)執(zhí)行抄稅操作程序，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，持已抄稅的IC 卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)稅后，重新進(jìn)入開票系統(tǒng)即可自動(dòng)解鎖，并恢復(fù)開票功能。對此，為了便于增值稅一般納稅人及時(shí)了解常見 “故障 ”的種類、發(fā)生原因和排除方法，筆者將其羅列如下，僅供參考： 一、開票操作 “故障 ” （一） “故障 ”描述：在開票系統(tǒng)正常的情況下，企業(yè)往往會(huì)發(fā)現(xiàn)，在某月抄報(bào)稅起始日內(nèi)，系統(tǒng)無法進(jìn)行填開發(fā)票操作。 稅務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)稅程序 (一般納稅人 ) 增值稅一般納稅人開票系統(tǒng)是 “金稅工程 ”中的一個(gè)子系統(tǒng)，也是一個(gè)與抄報(bào)稅等操作環(huán)節(jié)密切相關(guān)的稅收控管軟件。 抄報(bào)稅操作 應(yīng)該是報(bào)稅、抄稅、認(rèn)證，是增值稅防偽稅控系統(tǒng)每個(gè)月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認(rèn)證兩個(gè)系統(tǒng)的工作，按照具體的操作順序： 抄稅： 一、用戶抄報(bào)稅流程 抄稅寫 IC 卡 → 打印各種報(bào)表 → 報(bào)稅 A、抄稅起始日正常抄稅處理； 進(jìn)入系統(tǒng) → 報(bào)稅處理 → 抄報(bào)稅管理 → 抄稅處理 → 系統(tǒng)彈出 “確認(rèn)對話框 ”→ 插入 IC卡，確認(rèn) → 正常抄寫 IC 卡成功 B、重復(fù)抄上月舊稅： 進(jìn)入系統(tǒng) → 報(bào)稅處理 → 抄報(bào)稅管理 → 抄稅處理 → 系統(tǒng)彈出 “確認(rèn)對話框 ”→ 插入 IC卡，確認(rèn) → 抄上月舊稅成功 C、金稅卡狀態(tài)查詢 進(jìn)入系統(tǒng) → 報(bào)稅處理 → 金稅卡管理 → 金稅卡狀態(tài)查詢 → 系統(tǒng)彈出詳細(xì)的信息 報(bào)稅：將抄稅后的 IC 卡和打印的各種銷項(xiàng)報(bào)表到稅務(wù)局納稅服務(wù)大廳交給受理報(bào)稅的稅務(wù)工作人員，他們會(huì)根據(jù)報(bào) 稅系統(tǒng)的要求給你報(bào)稅，也就是讀取你 IC 卡上開票信息，然后與各種銷項(xiàng)報(bào)表相核對，然后進(jìn)行報(bào)稅處理。 因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤。 因企業(yè)更換金稅卡 等原因造成軟盤中稅控發(fā)票存根聯(lián)份數(shù)大于稅控 IC 卡（不含稅控 IC 卡為零的情況）中份數(shù)的，其軟盤中所含稅控發(fā)票存根聯(lián)明細(xì)數(shù)據(jù)可讀入報(bào)稅子系統(tǒng)，但當(dāng)月必須查明產(chǎn)生此種不一致情況的原因。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報(bào)稅 IC 卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。 有分開票機(jī)的企業(yè)在抄報(bào)稅時(shí)，應(yīng)按先將分開票機(jī)抄報(bào)稅再將主開票機(jī)抄報(bào)稅的順序，并在同一個(gè)抄報(bào)稅窗口辦理。 企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所 按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。 建議企業(yè)每月使用新軟盤生成抄稅軟盤，即抄稅軟盤中僅存儲(chǔ)當(dāng)月抄稅數(shù)據(jù)；特別是在跨年度抄稅時(shí)必須使用新軟盤，即該軟盤中不能存在上一年度的抄稅數(shù)據(jù)。 每月 1 日零時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行 抄稅，每月 1 日后開具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。 無論上月是否購買或開具稅控發(fā)票，企業(yè)都必須在抄報(bào)稅期內(nèi)執(zhí)行 “抄稅 ”操作，并到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報(bào)稅，否則企業(yè)下月將無法開具稅控發(fā)票。 （二）抄稅時(shí)間的規(guī)定 企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前 2 天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。 ◎→ 就是每月大約 1～ 5 號到稅務(wù)局去抄 稅 ◎→ 就是把本月防偽稅控開出的銷項(xiàng)發(fā)票到稅務(wù)報(bào)稅 抄稅時(shí)需要帶： IC 卡（已在開票系統(tǒng)中寫抄稅） 本月的所有的銷項(xiàng)發(fā)票 還有最后一張空白的發(fā)票 本月開具的負(fù)數(shù)發(fā)票所有的聯(lián)次多要帶去的，還有說是收回的正數(shù)發(fā)票 發(fā)票購領(lǐng)卡 抄報(bào)稅日期 抄稅日期為每月 8 日以前，增值稅報(bào)稅日期為 10 日以前，所得稅為 15 日以前 （一）查詢當(dāng)月開票情況 企業(yè)于每月最后一天必須對當(dāng)月所開具的發(fā)票情況進(jìn)行檢查，查驗(yàn)所開具的發(fā)票是否正確。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票 IC 卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。 抄稅常識
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