[思想?yún)R報]農(nóng)村信用社_心得體會-文庫吧資料
2025-04-20 03:51本頁面
【正文】 度是構筑內(nèi)部控制的基本要素，是各項業(yè)務應當遵循的標準和程序的總和，也是檢查和糾正一切違規(guī)問題的依據(jù)。 完善規(guī)章制度是前提。要剖析正反兩方面典型，使全體員工能夠在學習經(jīng)驗上有標桿，吸取教訓上有對象。 增強自律意識可以從學習教育、剖析典型、調(diào)整人員等三方面入手。再者，要樹立內(nèi)部控制人人有責，從我做起的思想，不再是事不關己，高高掛起。即：每位員工首先要強化按規(guī)章制度辦事的觀念，不再是憑“經(jīng)驗”操作。從這一意義上說，自律意識牢固樹立之日，才是內(nèi)部控制運行完全到位之時。如果說設計構造不易，那么有顏色遵循維護則更難。一切活動離不開人，人是生產(chǎn)力中最活的因素，內(nèi)部控制不能例外。 二、本人的體會 所謂有效的內(nèi)部控制包含有四層含義，即：其一，它是無時不控的貫穿于業(yè)務操作的始終；其二，它是無處不控的——與業(yè)務的速度和空間同步，甚至有所超前，以體現(xiàn)內(nèi)控優(yōu)先的思想，其三，它是無人不控的——上到管理者，下至每位員工，只有嚴格執(zhí)行內(nèi)部控制才是至高無尚的；其四，它是無事不控的——小業(yè)務要控，大事情更要控，一切經(jīng)營管理活動無不在其控制之下進行，沒有例外與“個案”處理。風險控制是金融機構內(nèi)部控制中的一個難點，目前我區(qū)農(nóng)村信用社以整體風險控制為目標的資產(chǎn)負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內(nèi)涵的貸款分責管理還執(zhí)行不嚴格。有的領域、有的崗位內(nèi)控環(huán)節(jié)至今還處于真空。在現(xiàn)實管理和經(jīng)營的有效性目標方面，其沿用的各項考核規(guī)章制度還是過去的考核辦法，雖然每年在數(shù)量上考核指標有所變動，但考核的內(nèi)容和方法明顯陳舊，導致部分社從自身利益出發(fā)，置各種制約于不顧，違章操作。內(nèi)部稽核、監(jiān)察體制不順，
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