【正文】 部總經理簽字的，其責任人為相應采購人員和采購經理（或采購總監(jiān)），分部總經理負管理責任；，對在25日前收回且沒有影響本月進項稅抵扣的將酌情處罰。針對一個供應商只能進行一次特批，累計有兩筆稅票未能收回的，結算部門必須停止對供應商任何款項的支付，各分部結算人員要給予嚴格控制。，后款不付：對上一次欠付稅票尚未付清的供應商，不得再次給予結算貨款。：異地的先款后貨供應商，規(guī)定7天的回收期，時間從貨款付出后第二天算起，由相關采購人員負責，同時財務系統(tǒng)必須及時提醒、監(jiān)督。：同城中先款后貨的供應商，規(guī)定3天的回收期。：對同城結算的供應商，必須堅持“一手錢一手票、 驗票付款”的原則，對沒有開具票據的供應商一律不得給予結款，由各地結算人員全權負責。，各分部結算部必須暫停與該供應商往來款項的結算，由采購人員協(xié)調解決雙方核對帳務后才能恢復辦理結算。，得以解決的必須及時通知財務系統(tǒng)進行內部往來帳務的處理。即在每次帳務核對后，雙方財務人員應對當前帳務做到清楚明了，對所存在的差異以清單詳細列示備查（由各分部會計人員根據對帳情況自行制作），在下一次帳務核對時憑本次的差異清單即可對前期帳務一目了然。，對往來款項中存在的問題及差異給予調整及跟進。、或不能解決的，由分部結算會計匯總填寫“（ ）分部遺留問題及往來差異處理申報明細表（見附件五）”，并在申報表中給出合適的處理建議和方法。，如：供應商名稱、品類；商品數量、價格等，由往來帳務核對會計填寫“（ ）分部往來賬務修正申請單（見附件四）”，報本分部結算主管、財務經理簽字確認后，發(fā)送相關系統(tǒng)錄入員按審批結果于財務系統(tǒng)中給予更正；，由采購人員重新填寫采購批單，報采購經理、總經理等按授權審批，審批后的單據交財務部相關人員憑以進行賬務處理。對在周報中提供虛假信息的分部，每查實一筆給其報表責任人口頭指導一次，行政扣罰2分，相關責任經理口頭指導一次，行政扣罰2分的處罰。預付帳款余額小于或等于1萬元時，由采購人員在下一次的貨物往來中消化，不按此條規(guī)定給予處罰。對以預付帳款結算的供應商，必須嚴格遵守“上款不清，下款不付”的規(guī)定。:（1）“嚴禁一次付款，分次進貨”：各分部采購人員對市場需求與銷售要盡可能作出準確的判斷，力求做到按需采購，使以預付帳款購進的貨物盡可能一次驗收入庫，預付帳款購進商品驗收入庫后，因購進商品數量或價格造成的預付款總額與到貨總額的差異不得大于1萬元。（5） 報表上報責任及處理責任：該表的準確性與真實性由各分部財務部保證，各分部不論報表日預付帳款有無余額，均應在固定時間報送此表。在每周三AM11:00前上報分部采購部經理、總經理，并同時以電子郵件和傳真（必須以兩種方式）上報總部財務中心資金管理部。（3） 周報的編報注意事項：在周報的編報過程中，相關數據余額與帳務系統(tǒng)必須保持絕對一致，對已到貨未入庫的商品不得予以扣除。：為加強對預付帳款購進貨物的監(jiān)控與管理，現(xiàn)要求各分部填報“（ ）分部應付帳款借方余額明細周報表（）”： （1） 周報的編報安排：本表由各分部財務部結算人員按表中所列項目如實編報，使各管理部門能切實考核各分部采購人員對預付款的使用和監(jiān)管情況。（3） 除以上兩種情況外，一律不得以預付帳款支付貨款。特價機采購協(xié)議中約定了“先款后貨”方式進行結算的，可按協(xié)議約定支付貨款；特價機協(xié)議中未約定付款方式的，必須按主合同約定的結算方式進行結算。：為了加強預付帳款（本公司在“應付帳款”借方核算，在下文中統(tǒng)一用“預付帳款”進行說明）管理，使公司預付帳款的使用得到及時、準確的反映，減少供貨商對公司資金的占壓，使公司資金得到合理運用。總部采購中心收到分部的“（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細表”后，及時簽署審批意見，并將審批意見傳真給各分部采購部，同時必須將審批意見于周五上午10：00點前送總部資金管理部，以保證結算人員按照采購中心的要求審批付款計劃。“（ ）分部第X月第X周采購控制付款申請明細表”，采購經理（總監(jiān)）、分部總經理審批后于周四下班前上報總部采購中心審批?！坝媱澩飧犊钌暾埍怼保偛抠Y金管理部收到分部上報的“計劃外付款申請表”后，根據公司財務制度、結算準則及實際情況進行審批，并將審批結果及時傳真給分部結算組?！坝媱澩飧犊钌暾埍怼保植渴袌霾恳罁袌鰧嶋H情況或者經營需要急需臨時進貨的，市場部提出要貨申請，采購部制作“計劃外付款申請表”和“付款明細表”，報采購經理、分部總經理簽批后送交分部財務部。供貨商帶增值稅發(fā)票來公司交納各項應交款后辦理結款，結算會計核驗稅票無誤后在“代銷商品結算單”上填寫稅票金額，并將“代銷商品結算單”（附相應結算單據）送交結算出納進行付款。，按照公司的規(guī)定在付款日簽收供貨商增值稅發(fā)票，按照付款方式支付供貨商貨款。“代銷商品周付款計劃匯總表”傳真給各分部結算組。結算會計必須對所有已對完帳的帶貨安裝商品，將其“代銷商品結算單”匯總到“代銷商品周付款計劃匯總表”中，交結算主管審核簽字，報財務經理、采購經理（采購總監(jiān)）、分部總經理簽批。供貨商根據對帳結果回公司開具增值稅發(fā)票?！按N商品結算單”，填列本次實際支付金額。收入會計按結算會計編制的“代銷商品結算單”和門店打印的結算憑據，根據合同政策核算填列應收供貨商的返利、補利及其它各種應收款項，供貨商簽字確認（對于目前返利、補利的計算是在結算會計處的分部，可以維持原有做法不變）?！按N商品結算單”，供貨商按照分部的安排，按時攜帶在門店打印的結算憑據到分部結算組，結算會計審核結算單據，并與財務帳核對，核對無誤填制“代銷商品結算單”，簽字后將“代銷商品結算單”和相應的結算憑據一起轉交收入組?！斑M貨申請單”和“電腦預收單”、“銷售單提貨聯(lián)”到門店財務室辦理商品入庫并結轉預收。供貨商持“派工單”、“銷售票”提貨聯(lián)、“電腦預收單”定期到分部客戶服務部進行回訪和核對。出納付完款后將付款原始憑據交結算會計進行帳務處理，同時結算會計將付款數據傳真配送財務做帳。9） 結算出納依據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，核對“先款后貨商品付款申請表”，支付供貨商貨款。采購員根據總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，根據實際經營情況做“先款后貨商品付款申請表”和“先款后貨商品付款明細表”，提交財務結算組。分部結算會計收到總部審批的“先款后貨商品周付款計劃匯總表”后，復印兩份，一份交采購部做付款申請，一份交結算出納作為付款依據。5） 總部結算會計依據公司的財務制度、結算準則、合同政策審核“先款后貨商品周付款計劃匯總表”，報總部采購中心審批，并于周五下午下班前審批結果傳真給各分部結算組。所有簽批手續(xù)齊全后，“先款后貨商品周付款計劃匯總表”必須在周四下班前上報總部資金管理部。2） 結算會計匯總編制“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計劃匯總表”，經相關人員簽字后于下班前上報總部資金管理部。、現(xiàn)款現(xiàn)貨商品結算操作1） 采購員每周四填報“先款后貨與現(xiàn)款現(xiàn)貨商品周付款計劃”。結算會計與供貨商核對往來帳款無誤填制“