全面預(yù)算管理體系相關(guān)資料內(nèi)容-文庫(kù)吧資料
2025-04-18 12:00本頁(yè)面
【正文】 核信息有效性制定市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格審核市場(chǎng)標(biāo)準(zhǔn)價(jià)格審批備案實(shí)施（附采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格、銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程圖）采購(gòu)價(jià)格3： 臨時(shí)采購(gòu)價(jià)格制定流程市場(chǎng)運(yùn)作部技術(shù)品管部供應(yīng)管理部財(cái)務(wù)部供應(yīng)管理層總經(jīng)理臨時(shí)產(chǎn)品采購(gòu)要求質(zhì)量要求供應(yīng)廠商市場(chǎng)信息審核市場(chǎng)價(jià)格審核市場(chǎng)價(jià)格審批備案實(shí)施市場(chǎng)價(jià)格建議（附采購(gòu)基準(zhǔn)價(jià)格、銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程圖）銷(xiāo)售價(jià)格： 銷(xiāo)售基準(zhǔn)價(jià)格制定流程是市場(chǎng)運(yùn)作部技術(shù)開(kāi)發(fā)部供應(yīng)管理部財(cái)務(wù)部供應(yīng)管理層總經(jīng)理提出價(jià)格、銷(xiāo)售預(yù)測(cè)產(chǎn)品功能設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)根據(jù)預(yù)算重新計(jì)算平均毛利制定基準(zhǔn)價(jià)格簽字成本預(yù)算控制費(fèi)用預(yù)算控制執(zhí)行產(chǎn)品改進(jìn)提供采購(gòu)價(jià)格根據(jù)預(yù)算計(jì)算平均毛利否降低采購(gòu)價(jià)格合適可行否是可行是否可行是否財(cái)務(wù)預(yù)算的編制方法：固定預(yù)算：根據(jù)預(yù)算內(nèi)正常的、可實(shí)現(xiàn)的某一業(yè)務(wù)量水平編制的預(yù)算，一般適用于固定費(fèi)用或者數(shù)額比較穩(wěn)定的預(yù)算項(xiàng)目，如固定成本等。企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)對(duì)董事會(huì)或總經(jīng)辦審議批準(zhǔn)的年度總預(yù)算，分解成一系列的指標(biāo)體系，由財(cái)務(wù)預(yù)算管理層逐級(jí)下達(dá)各部門(mén)執(zhí)行。對(duì)于不符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略或者財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)的事項(xiàng)，企業(yè)預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)責(zé)成有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步修訂、調(diào)整?！ ≡趯彶?、平衡過(guò)程中，預(yù)算管理層應(yīng)當(dāng)進(jìn)行充分協(xié)調(diào)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出初步調(diào)整的意見(jiàn)，并反饋給各有關(guān)部門(mén)予以修正?！ 「鞑块T(mén)按照預(yù)算管理層下達(dá)的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和政策，結(jié)合自身特點(diǎn)以及預(yù)測(cè)的執(zhí)行條件，提出詳細(xì)的本部門(mén)財(cái)務(wù)預(yù)算方案上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)管理部門(mén)?！ 。ǜ截?cái)務(wù)預(yù)算內(nèi)容及其之間的關(guān)系圖）銷(xiāo)售預(yù)算經(jīng)營(yíng)預(yù)算報(bào)表預(yù)算產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)算（數(shù)量、單價(jià)、收入）長(zhǎng)期銷(xiāo)售預(yù)算期末庫(kù)存余額預(yù)算（虛擬庫(kù)存金額）產(chǎn)品成本預(yù)算（采購(gòu)數(shù)量、單價(jià)及總額、采購(gòu)費(fèi)用）費(fèi)用預(yù)算（各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）資本支出預(yù)算（固定資產(chǎn)更新、新建項(xiàng)目等）現(xiàn)金預(yù)算（現(xiàn)金流入、流出預(yù)算）預(yù)算損益表預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表預(yù)算現(xiàn)金流量表三、全面預(yù)算管理組織體系預(yù)算管理組織結(jié)構(gòu)體系圖：集 團(tuán) 董 事 會(huì)預(yù) 算 管 理 層市場(chǎng)運(yùn)作部銷(xiāo)售部供應(yīng)管理部技術(shù)品管部行政部財(cái)務(wù)部辦公室投資部成套部預(yù) 算 辦 公 室各業(yè)務(wù)部門(mén)各職能部門(mén)業(yè)務(wù)員業(yè)務(wù)員本部門(mén)職員本部門(mén)職員本部門(mén)職員本部門(mén)職員本部門(mén)職員本部門(mén)職員本部門(mén)職員四、預(yù)算編制程序與方法預(yù)算編制程序：企業(yè)編制預(yù)算，一般應(yīng)按照“上下結(jié)合、分級(jí)編制、逐級(jí)匯總”的程序進(jìn)行。Ⅲ、預(yù)算現(xiàn)金流量表是按照現(xiàn)金流量表的內(nèi)容與格式編制的反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)現(xiàn)金流量狀況目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。Ⅱ、預(yù)算損益表是按照損益表的內(nèi)容和格式編制的反映企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)利潤(rùn)目標(biāo)的預(yù)算報(bào)表。一般根據(jù)預(yù)算期初實(shí)際的資產(chǎn)負(fù)債表和銷(xiāo)售預(yù)算、經(jīng)營(yíng)預(yù)算、資本支出預(yù)算、籌資預(yù)算等有關(guān)資料分析編制。Ⅵ、現(xiàn)金預(yù)算是企業(yè)的銷(xiāo)售經(jīng)營(yíng)的全面預(yù)算，是企業(yè)根據(jù)日常經(jīng)營(yíng)預(yù)算與資本支出預(yù)算所作的現(xiàn)金流入、流出的預(yù)算，進(jìn)而企業(yè)可作出籌資方面的預(yù)算。Ⅳ、費(fèi)用預(yù)算是企業(yè)根據(jù)經(jīng)營(yíng)、銷(xiāo)售情況對(duì)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用所作的預(yù)算。Ⅰ、生產(chǎn)預(yù)算是企業(yè)在預(yù)算期內(nèi)所要達(dá)到的生產(chǎn)規(guī)模及其產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)算，主要是在銷(xiāo)售預(yù)算的基礎(chǔ)上，依據(jù)各種產(chǎn)品的生產(chǎn)能力、各項(xiàng)材料及人工的消耗定額及其物價(jià)水平和期末存貨狀況等作的預(yù)算。銷(xiāo)售預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)預(yù)算企業(yè)銷(xiāo)售各種產(chǎn)品可能實(shí)現(xiàn)的銷(xiāo)售量、銷(xiāo)售單價(jià)、銷(xiāo)售收入的預(yù)算以及企業(yè)的長(zhǎng)期銷(xiāo)售預(yù)算。⒊預(yù)算與其他相關(guān)業(yè)務(wù)管理：預(yù)算管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重
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