【正文】 制度和政策，制定年度、季度財務(wù)計劃職責(zé)5進(jìn)行公司成本管理，開展成本預(yù)測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責(zé)6負(fù)責(zé)建立和完善公司財務(wù)稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)督其執(zhí)行情況職責(zé)7負(fù)責(zé)資金、資產(chǎn)的管理職責(zé)8對公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，按時完成稅務(wù)申報以及年度審計工作職責(zé)9對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責(zé)10向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況，為集團(tuán)高級管理人員提供財務(wù)分析數(shù)據(jù)和建議職責(zé)11組織考核、分析公司經(jīng)濟(jì)成果，提出可行的建議和措施職責(zé)2根據(jù)集團(tuán)公司中、長期經(jīng)營計劃，組織編制集團(tuán)年度綜合財務(wù)計劃的控制標(biāo)準(zhǔn)九、財務(wù)主管的職責(zé)職責(zé)1財務(wù)預(yù)算的編制、呈報及執(zhí)行職責(zé)3有效地管理運用資金職責(zé)4監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理職責(zé)5建立與發(fā)展同財政稅收部門及銀行的良好合作關(guān)系職責(zé)6審核會計憑證職責(zé)7審核上報的各種會計報表及納稅申報表職責(zé)8對下屬員工進(jìn)行培訓(xùn)職責(zé)9協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的員工關(guān)系職責(zé)2組織公司會計的核算及年度審計第二章 資本預(yù)算管理一、資本預(yù)算主管崗位職責(zé) 職責(zé)1協(xié)助財務(wù)總監(jiān)建立預(yù)算管理體系，為預(yù)算工作建立配套的執(zhí)行、控制機制職責(zé)3匯編各部門預(yù)算草案，形成企業(yè)的銷售預(yù)算、采購預(yù)算和費用預(yù)算等項目預(yù)算職責(zé)4綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預(yù)算，經(jīng)決策層批準(zhǔn)后下達(dá)實施職責(zé)5監(jiān)督管理預(yù)算的執(zhí)行情況，查看預(yù)算建議案，及時向管理層反饋職責(zé)6定期匯總、綜合分析各部門編制的簡要預(yù)算執(zhí)行差異分析報告職責(zé)7負(fù)責(zé)向董事會解答有關(guān)預(yù)算的質(zhì)疑，確定組織的預(yù)算要求符合法律規(guī)定職責(zé)8根據(jù)實際經(jīng)營情況，定期更新已編制的預(yù)算，使企業(yè)的預(yù)算更趨準(zhǔn)確職責(zé)2制定公司年度全面預(yù)算，組織編制整個企業(yè)的財務(wù)預(yù)算及財務(wù)部門費用預(yù)算二、資本預(yù)算專員崗位職責(zé)職責(zé)1協(xié)助建立、改進(jìn)、完善預(yù)算管理體系，建立相應(yīng)的執(zhí)行控制機制職責(zé)3根據(jù)預(yù)算監(jiān)控日常支出，定期進(jìn)行反饋職責(zé)4對預(yù)算各項指標(biāo)和各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督，提交分析報告職責(zé)5編制集團(tuán)預(yù)計損益表、預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)計現(xiàn)金流量表職責(zé)6編制集團(tuán)總體預(yù)算平衡方案職責(zé)7按時進(jìn)行下一年度預(yù)算的編制工作職責(zé)2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預(yù)算，負(fù)責(zé)預(yù)算的跟蹤管理三、預(yù)算編制程序①編制企業(yè)預(yù)算審核②召開預(yù)算會議下達(dá)預(yù)算給各部門④召開預(yù)算平衡會⑤預(yù)算平衡審議開始預(yù)算部主管各預(yù)算部門負(fù)責(zé)人預(yù)算會計總經(jīng)理結(jié)束審核出席會議③執(zhí)行預(yù)算并反饋再次下達(dá)預(yù)算四、年度預(yù)算編制程序召開部門預(yù)算會①傳達(dá)指標(biāo)審核②編制部門預(yù)算匯總各部門預(yù)算調(diào)整方案匯總‘④年度預(yù)算調(diào)整預(yù)算調(diào)整方案③年度預(yù)算下達(dá)審批⑤再次下達(dá)執(zhí)行預(yù)算執(zhí)行開始預(yù)算主管財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理結(jié)束各部門經(jīng)理審批審批審核審批五、年度預(yù)算編制平衡流程總預(yù)算提供資料審批②召開本部門預(yù)算會編制部門預(yù)算計劃①召開預(yù)算會③匯總預(yù)算④召開預(yù)算會議⑤預(yù)算執(zhí)行審查監(jiān)督審批預(yù)算編制上報開始財務(wù)部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理結(jié)束董事長審簽審批⑥預(yù)算調(diào)整會參加會議參加會議預(yù)算調(diào)整預(yù)算執(zhí)行參加會議六、年度預(yù)算調(diào)整流程審批審核②編制調(diào)整方案開始結(jié)束審議預(yù)算調(diào)整報告①提出預(yù)算調(diào)整申請協(xié)調(diào)確定預(yù)算③召開預(yù)算平衡會修訂預(yù)算審批審核組織編制總預(yù)算④編制新預(yù)算⑤組織編制總預(yù)算財務(wù)經(jīng)理預(yù)算部各系統(tǒng)部門總經(jīng)理七、現(xiàn)金預(yù)算流程①下達(dá)經(jīng)營目標(biāo)開始編制現(xiàn)金流量預(yù)算預(yù)算的執(zhí)行③現(xiàn)金流量預(yù)算調(diào)整審 批審 核審 批審 核結(jié)束④編制現(xiàn)金流量分析報告現(xiàn)金流量預(yù)算監(jiān)控⑤現(xiàn)金流量預(yù)算考核現(xiàn)金流量預(yù)算評價新的預(yù)算目標(biāo)財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部各部門總經(jīng)理②預(yù)算申報第三章 財務(wù)成本控制管理一、成本控制主管崗位職責(zé)職責(zé)1制定成本核算制度職責(zé)3根據(jù)月度、季度、年度財務(wù)狀況，主持各項財務(wù)分析職責(zé)4進(jìn)行成本檢查職責(zé)5改進(jìn)成本控制，提供成本控制改進(jìn)措施報告職責(zé)6提出改進(jìn)財務(wù)運轉(zhuǎn)的建議職責(zé)2進(jìn)行成本預(yù)算編制以及執(zhí)行跟蹤二、成本控制專員崗位職責(zé) 職責(zé)1執(zhí)行成本核算方案職責(zé)3撰寫成本分析報告職責(zé)4提出成本控制改進(jìn)方案職責(zé)5稽核各項目成本預(yù)算，并及時提出修正意見職責(zé)6進(jìn)行成本檔案的管理和統(tǒng)計分析職責(zé)2執(zhí)行產(chǎn)品成本控制方案三、現(xiàn)金清查處理流程開始①制定現(xiàn)金清查制度審定登記日記賬②盤點核對匯總收款憑證和付款憑證填現(xiàn)金盤點表查明盈虧原因清查組盤點③編制盤點表結(jié)束相應(yīng)賬務(wù)處理審 核財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部出納總經(jīng)理四、銀行存款付款控制流程開始授權(quán)經(jīng)辦業(yè)務(wù)簽訂結(jié)算契約制取原始憑證審 批審 核審核原始憑證制取結(jié)算憑證審核結(jié)算憑證結(jié)束辦理結(jié)算業(yè)務(wù)編制記賬憑證登記賬簿①復(fù)核記賬憑證編制調(diào)節(jié)表賬單核對②賬證核對③賬賬核對財務(wù)總監(jiān)部門經(jīng)理相關(guān)職能部門總經(jīng)理財務(wù)部五、費用報銷管理流程否開始審批在報銷單據(jù)上簽字預(yù)算內(nèi)預(yù)算外①審核報銷明細(xì)賬及總賬現(xiàn)金/銀行/日記賬②會計報表審核③費用總表審定蓋章認(rèn)可報送結(jié)束編制憑證費用發(fā)生審批否是付款財務(wù)總監(jiān)出 納各部門總經(jīng)理審批否財務(wù)部會 計第四章 資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責(zé) 職責(zé)6負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析職責(zé)5對固定資產(chǎn)賬面與實物一致性、可用性進(jìn)行檢查核實，對貨幣資金進(jìn)行管理職責(zé)4負(fù)責(zé)收集審核各部門的物資購置計劃，根據(jù)庫存情況核定購買量，按規(guī)定報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織安排采購。職責(zé)3負(fù)責(zé)審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務(wù)的登記、