安陽鋼鐵財務管理咨詢系列報告422內部審計制度-文庫吧資料
2025-04-17 22:42本頁面
【正文】 、效益性；（八） 工程預算和結算；（九） 主要行政負責人任期經濟責任執(zhí)行情況；（十） 查處違犯財經法規(guī)、貪污舞弊、損失浪費、侵占公司財產等損害公司經濟利益的行為；（十一） 集團公司領導交辦或上級審計機關委托的其他審計事項。（七） 對打擊、報復、陷害審計人員的錯誤行為，建議查處。觸犯刑律的移交有關部門查處。審核上述資料時被審計單位必須如實提供，不得拒絕和隱匿。審計部和參股股東內審計機構組成聯(lián)合審計工作組，對被審計單位實施審計。根據需要由審計部委托社會審計中介機構（審計事務所、會計師事務所等）對被審計單位實施審計。審計部組成審計工作組，對被審計單位實施直接審計。第二十條 審計人員職責（一） 按照審計項目安排進行內部審計工作；（二） 編制審計工作底稿，撰寫審計報告草稿。第十八條 審計部工作職責（一） 擬定內部審計制度及修訂方案；（二） 根據集團公司主管領導確定的內部審計工作重點制定內部審計計劃；（三） 組織安排內部審計工作；（四） 形成審計意見，提交內部審計報告；（五） 配合董事會聘請的注冊會計師的外部審計工作。第十六條 審計人員辦理審計事項，與被審計單位或審計事項有利害關系時，應當回避。第十四條 審計人員應遵守以下工作準則：（一） 以國家法律、法規(guī)、政策和集團公司內部規(guī)章制度、管理標準為依據依法獨立審計；（二） 實事求是，客觀公正；（三） 深入實際，調查研究，聽取群眾意見，正確處理各方面的關系，注重審計效果；（四） 謙虛謹慎，忠于職守，以理服人，廉潔自律；（五） 嚴守審計紀律，不泄漏審計機密；（六） 鉆研業(yè)務，更新觀念，開拓進取。第十二條 審計部可臨時聘請有經驗的專業(yè)管理人員和工程技術人員參加專業(yè)性、技術性較強的審計項目，但應對其工作結果負責。 第十條 審計部根據工作需要可向分公司、子公司派駐審計人員。 第九條 集團公司下屬各分公司、子公司原則不設內審機構，根據工作需要確需設立的應報集團公司批準。第二章 審計機構和審計人員第七條 集團公司內部審計工作實行集中管理體制。第五條 內部審計的內容集團公司對本部及控股子公司的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性以及效益狀況實施監(jiān)督、評價和評審，具體包括：（一） 內部控制審計；（二） 預算執(zhí)行和經營績效審計；（三） 法紀規(guī)章遵循情況審計；（四） 根據董事會要求進行的其他專項審計，如任期內經濟責任審計等。第三條 適用范圍本制度的使用范圍包括集團公司本部及控股子公司。編號：安陽鋼鐵集團公司內部審計制度世紀縱橫管理咨詢公司二零零六年十一月
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