某企業(yè)財務(wù)盤點制度-文庫吧資料
2025-04-15 00:15本頁面
【正文】 零用金、票據(jù)、有價證券、租賃契約等項目，除年中、年終盤點時，應(yīng)由財務(wù)部門會同經(jīng)管部門共同盤點外，平時，總經(jīng)理室或財務(wù)部門至少每月抽查一次。年中、年終盤點，應(yīng)由財務(wù)部門于盤點后二星期內(nèi)將盤點盈虧報告表呈報上級核示。第八條 盤點報告(一)財務(wù)部門應(yīng)依盤存表編制盤點盈虧報告表一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務(wù)部門匯總轉(zhuǎn)呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉(zhuǎn)送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務(wù)部門自存作為帳項調(diào)整的依據(jù)。(三)盤點前應(yīng)由會計部門利用結(jié)存調(diào)整表將帳面數(shù)先行調(diào)整至盤點的確實帳面結(jié)存數(shù)，再行盤點。第七條 不定期抽點(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務(wù)部門填具財務(wù)抽點通知單于呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后辦理。 (四)盤點應(yīng)盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應(yīng)于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得更改?！ ?二)盤點期間除緊急用料外，暫停收發(fā)料，至于各生產(chǎn)單位于盤點期間所需用料的領(lǐng)料，材料可不移動，但必須標(biāo)示出?！ ?三)盤點期間已收到料而未辦妥入帳手續(xù)的原、物料，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。各項財產(chǎn)卡依編號順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點。存貨的堆置，應(yīng)力求整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌。第五條 盤點前準(zhǔn)備事項 (一)盤點編組 由財務(wù)部門主管于每次盤點前，事先依盤點種類、項目編排盤點人員編組表，呈總經(jīng)理核定后，公布實施?！ ?七)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作，亦應(yīng)設(shè)置盤點人、會點人、抽點人，其職責(zé)亦同?！ ?五)會點人：由財務(wù)部門指派(人員不足時，間接部門支援)，負(fù)責(zé)會點并
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