某企業(yè)財務盤點制度(編輯修改稿)
2025-05-06 00:15 本頁面
【文章內容簡介】 。 (三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經(jīng)理核準后，始得改變方式進行。 (四)盤點應盡量采用精確的計量器，避免用主觀的目測方式，每項財物數(shù)量，應于確定后，再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得更改?！ ?五)盤點物品時，會點人均應依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于盤點統(tǒng)計表，并每小段應核對一次，無誤者于該表上互相簽名確認后，將該表編列同一流水號碼，各自存一聯(lián)，備日后查核，若有出入者，必需再重點；盤點完畢，盤點人應將盤點統(tǒng)計表匯總編制盤存表一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務部門，供核算盤點盈虧金額。第七條 不定期抽點(一)由總經(jīng)理室視實際需要，隨時指派人員抽點；可由財務部門填具財務抽點通知單于呈報總經(jīng)理核準后辦理。(二)盤點日期及項目，以不預先通知經(jīng)營部門為原則。(三)盤點前應由會計部門利用結存調整表將帳面數(shù)先行調整至盤點的確實帳面結存數(shù)，再行盤點。(四)不定期抽點，應填列盤存表。第八條 盤點報告(一)財務部門應依盤存表編制盤點盈虧報告表一式三聯(lián)，送經(jīng)管部門填列差異原因的說明及對策后，送回財務部門匯總轉呈總經(jīng)理簽核，第一聯(lián)送經(jīng)管部門，第三聯(lián)轉送總經(jīng)理室，第二聯(lián)財務部門自存作為帳項調整的依據(jù)。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將盤點盈虧報告表呈報上級核示。年中、年終盤點，應由財務部門于盤點后二星期內將盤點盈虧報告表呈報上級核示。(三)盤點盈虧金額，平時僅列入暫估科目，年終時始以凈額轉入本期營業(yè)外收入的盤點盈余或營業(yè)外支出的盤點虧損。第九條 現(xiàn)金、票據(jù)及有價證券盤點(一)現(xiàn)金、銀行存款、零用金
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