企業(yè)財(cái)務(wù)盤點(diǎn)作業(yè)辦法-文庫吧資料
2025-04-14 11:44本頁面
【正文】 張數(shù)金額張數(shù)金額張數(shù)金額應(yīng)收票據(jù)：代收庫存小計(jì)應(yīng)收保證金合計(jì)主管： 復(fù)盤人： 盤點(diǎn)人：[注]（1）適用盤點(diǎn)項(xiàng)目：現(xiàn)金、銀行票據(jù)。4) 盤點(diǎn)期間，各組盤點(diǎn)人員均應(yīng)受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。2) 盤點(diǎn)清冊一式兩份，一份留存，一份交財(cái)務(wù)部。方可取下收回。E、初盤時須將日期、存貨性質(zhì)、存放地點(diǎn)、品名、規(guī)格、單位、數(shù)量確實(shí)填寫在盤點(diǎn)卡上并簽名后，貼在盤點(diǎn)物品之明顯處。C、盤點(diǎn)卡填寫錯誤作廢時，請?jiān)诳ㄉ献⒚鳌白鲝U”字樣，切勿撕毀或遺棄。3) 使用（填卡）原則及注意事項(xiàng)：A、盤點(diǎn)卡一律以黑色墨水填寫，填寫時務(wù)必清晰、整齊，切勿潦草或涂改。B、盤點(diǎn)卡領(lǐng)用時，由財(cái)務(wù)部登錄在《（存貨、財(cái)產(chǎn)）盤點(diǎn)卡控制匯總表》并交由領(lǐng)卡人簽認(rèn)，同時將《盤點(diǎn)卡使用情形控制表》一并交由領(lǐng)卡人員。7. 盤點(diǎn)卡印制、分發(fā)、使用1) 印制：盤點(diǎn)卡一式二聯(lián)，第一聯(lián)由盤點(diǎn)單位留存，第二聯(lián)交財(cái)務(wù)部匯總?cè)胭~。5) 各區(qū)復(fù)盤人員于盤點(diǎn)完成進(jìn)，負(fù)責(zé)收回盤點(diǎn)卡及盤點(diǎn)清冊，并核對《盤點(diǎn)卡使用情形控制珍》填寫內(nèi)容是否有誤。3) 初盤時由初盤單位負(fù)責(zé)人督導(dǎo)盤點(diǎn)人員填寫盤點(diǎn)卡及清冊，并實(shí)施抽盤。6. 盤點(diǎn)程序1) 各區(qū)負(fù)責(zé)人規(guī)劃完成責(zé)任區(qū)內(nèi)存貨事前整理、整頓及編排工作。3) 復(fù)盤：由財(cái)務(wù)部人員組成。5. 盤點(diǎn)原則1) 采取責(zé)任區(qū)域方式。b、地點(diǎn)：總公司會議室。c、出席人員：盤點(diǎn)人（初盤人員）。2) 盤點(diǎn)會議：A、初盤會議：a、日期：十二月二十日。4. 盤點(diǎn)時效1) 盤點(diǎn)時間：A、十二月三十日總公司、各分公司及各制造工廠完成初盤作業(yè)。2) 貨物：凡所有權(quán)屬于本公司之原材料、輔助材料、半成品、成品、外協(xié)加工料品等存貨。2. 承辦單位本次盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)主辦，其他單位協(xié)助辦理。4) 財(cái)務(wù)應(yīng)將調(diào)整盤點(diǎn)盈虧后之?dāng)?shù)據(jù)明細(xì)，列為次年度（期）相關(guān)財(cái)產(chǎn)的期初數(shù)字，留意其增減變動，并維持各財(cái)產(chǎn)數(shù)字之正確性，以降低盤點(diǎn)盈虧發(fā)生之情形。2) 不定期抽盤及月末盤點(diǎn)，應(yīng)于盤點(diǎn)后一星期內(nèi)將《盤點(diǎn)盈虧報告表》呈報上級核示。15) 各盤點(diǎn)小組于盤點(diǎn)完畢后提出工作報告，由輔導(dǎo)人匯總整理后召開會議進(jìn)行檢討，作為下期盤點(diǎn)之參考。13) 呆廢料應(yīng)另外劃定區(qū)域堆放。11) 外協(xié)加工料品應(yīng)由各外協(xié)加工料品經(jīng)辦人員造冊，會同復(fù)盤人員共同赴外協(xié)廠盤點(diǎn)，并應(yīng)由外協(xié)加工廠商簽認(rèn)。9) 現(xiàn)金盤點(diǎn)前應(yīng)將現(xiàn)金存入處封鎖，核對賬冊后會同經(jīng)管人員共同盤點(diǎn)。7) 盤點(diǎn)使用之單據(jù)、報表若有修改，均須經(jīng)盤點(diǎn)有關(guān)人員簽認(rèn)方為有效，否則應(yīng)查究其責(zé)。5) 所有盤點(diǎn)數(shù)據(jù)必須以實(shí)際清點(diǎn)、磅秤或換算資料為依據(jù)，不得憑猜想數(shù)據(jù)或偽造數(shù)據(jù)記錄之。3) 盤點(diǎn)皆以靜態(tài)盤點(diǎn)為原則，在盤點(diǎn)期間內(nèi)應(yīng)停止所有財(cái)物進(jìn)出及移動。. 盤點(diǎn)時注意事項(xiàng)1) 所有參加工作的盤點(diǎn)人員，對于本身之工作職責(zé)及先行準(zhǔn)備事項(xiàng)必須深入了解。6) 盤點(diǎn)期間已收料而未辦妥入賬手續(xù)的原材料應(yīng)另行分別存放工標(biāo)示。4) 各盤點(diǎn)小組置放各項(xiàng)資產(chǎn)的方式，以將同類物品堆置于一處為原則，按類別堆置整齊并分別將盤點(diǎn)出的數(shù)量標(biāo)明于《盤點(diǎn)卡》上。2) 經(jīng)管單位應(yīng)將盤點(diǎn)物品及盤點(diǎn)用具預(yù)先準(zhǔn)備妥當(dāng)；所需之盤點(diǎn)表單，由財(cái)務(wù)部事先準(zhǔn)備。9) 其他。7) 盤點(diǎn)程序。5) 盤點(diǎn)時間。3) 承辦單位。4. 盤點(diǎn)作業(yè)要項(xiàng). 盤點(diǎn)前準(zhǔn)備動作. 盤點(diǎn)計(jì)劃擬定
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