【正文】 0220530 審核 日期自營店銷售業(yè)務(wù)開始物流專員調(diào)撥單自營店物流專員 倉管員發(fā)貨自營店要貨證明單12銷售清單3啟下頁35 / 87客服專員銷售出庫單結(jié)束財務(wù)科銷售發(fā)票4財務(wù)科核銷財務(wù)科憑證處理655承上頁36 / 87 自營店銷售業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號： 業(yè)務(wù)名稱：自營店銷售業(yè)務(wù)編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 ① 物流專員根據(jù)審核簽字后要貨單開調(diào)撥單 物流專員 ② 倉庫根據(jù)審核簽字后的調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 倉管員 ③ 客服專員根據(jù)根據(jù)自營店銷售清單錄入銷售出庫單 客服專員 ④ 財務(wù)人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務(wù)科 ⑤ 財務(wù)人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進(jìn)行核銷 財務(wù)科 ⑥ 財務(wù)人員根據(jù)憑證模板生成機(jī)制憑證 財務(wù)科 說明：設(shè)立自營店倉位，用于商品的調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。14 / 87 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù) 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖 業(yè)務(wù)流程圖編號： 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠òl(fā)票）業(yè)務(wù) 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購?fù)素涢_始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批215 / 87采購收貨單（紅字）發(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票16 / 87 采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述業(yè)務(wù)流程編號： 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù) 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 ① 分公司對采購?fù)素浬暾堖M(jìn)行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購收貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 ⑥ 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務(wù)科 ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進(jìn)行采購發(fā)票與采購收貨單進(jìn)行核銷 財務(wù)科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)制憑證 財務(wù)科 17 / 87 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖業(yè)務(wù)流程圖編號： 業(yè)務(wù)名稱：采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購?fù)素涢_始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批218 / 87采購?fù)素泦伟l(fā)票錄入憑證處理核 銷結(jié) 束物流專員財務(wù)部財務(wù)科財務(wù)科財務(wù)科收貨匯總表（暫估入庫明細(xì)表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票）19 / 87 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責(zé)任單位 責(zé)任人 ① 分公司對采購?fù)素浬暾堖M(jìn)行審批，財務(wù)科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認(rèn)倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購?fù)素泦?⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細(xì)表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務(wù)部 ⑥ 營銷財務(wù)部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營銷總部 與藍(lán)字發(fā)票） ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包括紅字 財務(wù)科 發(fā)票與藍(lán)字發(fā)票） ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進(jìn)行采購發(fā)票（紅字與藍(lán)字）與采購?fù)素泦芜M(jìn)行核銷 財務(wù)科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機(jī)制憑證 財務(wù)科 說明：根據(jù)財務(wù)制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應(yīng)先開紅字發(fā)票沖回原藍(lán)字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍(lán)字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。⑵采購?fù)嘶貑瓮税l(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍(lán)字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍(lán)字發(fā)票；⑶采購?fù)嘶貑握圩屪C明開紅字發(fā)票。 說明：分公司采購?fù)素浽黾油素涱悇e的判斷是為滿足營銷財務(wù)部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強(qiáng)內(nèi)部控制與管理。1 / 87?更多企業(yè)學(xué)院： 《中小企業(yè)管理全能版》 183 套講座+89700 份資料《總經(jīng)理、高層管理》 49 套講座+16388 份資料《中層管理學(xué)院》 46 套講座+6020 份資料 《國學(xué)智慧、易經(jīng)》 46 套講座2 / 87《人力資源學(xué)院》 56 套講座+27123 份資料《各階段員工培訓(xùn)學(xué)院》 77 套講座+ 324 份資料《員工管理企業(yè)學(xué)院》 67 套講座+ 8720 份資料《工廠生產(chǎn)管理學(xué)院》 52 套講座+ 13920 份資料《財務(wù)管理學(xué)院》 53 套講座+ 17945 份資料 《銷售經(jīng)理學(xué)院》 56 套講座+ 14350 份資料《銷售人員培訓(xùn)學(xué)院》 72 套講座+ 4879 份資料ERP 系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng) KL 公司公司公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務(wù)流程指導(dǎo)說明書 我的點評: 這份詳細(xì)的 ERP 內(nèi)部控制標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程,是我一個朋友做過的 ERP 項目,但不要在 CPA 視野公開發(fā),其職責(zé)范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了一般財務(wù)會計,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務(wù)控制等整體進(jìn)行把握與流程管理規(guī)劃,而 ERP 的實施正是采用一套 無論成功率失敗的高低,不要因為中國當(dāng)前的成功率來推遲或終止對它的學(xué)習(xí),尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA 審計/ 財務(wù),.3 / 87編制：ERP 項目組日期：4 / 87目 錄1 KL 營銷分公司業(yè)務(wù)流程圖 ............................................................................................................................5 采購業(yè)務(wù)流程 ......................................................................................................................................6 采購業(yè)務(wù)流程 .........................................................................................................................7 發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程圖 ............................................................................................................7 直發(fā)中轉(zhuǎn)倉采購業(yè)務(wù)流程描述 ....................................................................................................9 采購?fù)素洏I(yè)務(wù) .......................................................................................................................10 采購?fù)素泴徍肆鞒?......................................................................................................................10 采購?fù)素涁攧?wù)退貨類型審核流程圖 .............................................................................10 采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 .....................................................................11 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票）處理業(yè)務(wù) ......................................................................................12 采購?fù)素洠偛课撮_發(fā)票發(fā)票）業(yè)務(wù)流程圖 .............................................................12 采購?fù)素洠ó?dāng)月退發(fā)票）業(yè)務(wù)流程描述 .....................................................................14 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù) ..................................................................................................15 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程圖 .........................................................................15 采購?fù)素洠ㄍ税l(fā)票方式）業(yè)務(wù)流程描述 .....................................................................17 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù) ......................................................................................18 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）處理業(yè)務(wù)流程圖 .............................................................18 采購?fù)素洠ㄕ圩屪C明方式）業(yè)務(wù)流程描述 .................................................................20 采購暫估業(yè)務(wù)