【正文】 財務科 可以通過修改發(fā)票進行結算價格的調(diào)整 ④ 財務人員將發(fā)票與銷售出庫單進行核銷 財務科 ⑤ 財務人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務科 說明：委托代銷業(yè)務結算時可以通過修改發(fā)票單價（或金額）進行價格調(diào)整；33 / 86 自營店銷售業(yè)務 自營店銷售業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：自營店銷售業(yè)務 功能域：銷售管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期自營店銷售業(yè)務開始物流專員調(diào)撥單自營店物流專員 倉管員發(fā)貨自營店要貨證明單12銷售清單3啟下頁34 / 86客服專員銷售出庫單結束財務科銷售發(fā)票4財務科核銷財務科憑證處理655承上頁35 / 86 自營店銷售業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：自營店銷售業(yè)務編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 物流專員根據(jù)審核簽字后要貨單開調(diào)撥單 物流專員 ② 倉庫根據(jù)審核簽字后的調(diào)撥單發(fā)貨 物流專員 倉管員 ③ 客服專員根據(jù)根據(jù)自營店銷售清單錄入銷售出庫單 客服專員 ④ 財務人員在銷售管理中錄入銷售發(fā)票 財務科 ⑤ 財務人員將銷售發(fā)票與銷售發(fā)貨單進行核銷 財務科 ⑥ 財務人員根據(jù)憑證模板生成機制憑證 財務科 說明：設立自營店倉位，用于商品的調(diào)撥和銷售發(fā)貨單出庫。13 / 86 采購退貨（總部未開發(fā)票）處理業(yè)務 采購退貨（總部未開發(fā)票發(fā)票）業(yè)務流程圖 業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（發(fā)票）業(yè)務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批214 / 86采購收貨單（紅字）發(fā)票錄入憑證處理核 銷結 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票15 / 86 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述業(yè)務流程編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務 編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 紅字采購收貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票 營銷總部 ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票 財務科 ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票與采購收貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 16 / 86 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程圖業(yè)務流程圖編號： 業(yè)務名稱：采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 功能域：采購管理編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期采購退貨開始分公司物流專員 倉管員出倉單1退貨申請物流專員 倉管員倉庫發(fā)貨3啟下頁分公司退貨申請審批217 / 86采購退貨單發(fā)票錄入憑證處理核 銷結 束物流專員財務部財務科財務科財務科收貨匯總表（暫估入庫明細表 ）物流專員4576988承上頁銷售發(fā)票（紅字發(fā)票與藍字發(fā)票）18 / 86 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程描述編制：陳尚全 日期：20220530 審核 日期序號 處 理 說 明 責任單位 責任人 ① 分公司對采購退貨申請進行審批，財務科注明退貨類型 分公司 ② 分公司倉庫根據(jù)退貨申請退貨出庫 物流專員 倉管員 ③ 倉管員發(fā)貨出庫，開出手工出倉單 物流專員 倉管員 ④ 物流專員確認倉庫發(fā)貨后，根據(jù)倉庫手出倉單在 ERP 系統(tǒng)中錄入 物流專員 采購退貨單 ⑤ 物流專員按規(guī)定時間統(tǒng)計收貨匯總表（ ERP 采購管理暫估入庫明細表） ，物流專員 并附原件上報營銷財務部 ⑥ 營銷財務部根據(jù)分公司傳回的收貨統(tǒng)計表及原件開發(fā)票（包括紅字發(fā)票 營銷總部 與藍字發(fā)票） ⑦ 分公司收到營部總部采購發(fā)票后在 ERP 系統(tǒng)中錄入采購發(fā)票（包括紅字 財務科 發(fā)票與藍字發(fā)票） ⑧ 在 ERP 系統(tǒng)中進行采購發(fā)票（紅字與藍字）與采購退貨單進行核銷 財務科 ⑨ 分公司會計人員根據(jù)憑證模板作生成機制憑證 財務科 說明：根據(jù)財務制度營銷總部在退貨時收到發(fā)票后應先開紅字發(fā)票沖回原藍字發(fā)票，然后再開扣除以退貨部分商品的藍字發(fā)票，如果該批貨已全部退回則只開紅字發(fā)票。⑵采購退回單退發(fā)票開紅字發(fā)票沖原藍字發(fā)票，然后根據(jù)退貨后余額重新開藍字發(fā)票；⑶采購退回單折讓證明開紅字發(fā)票。 說明：分公司采購退貨增加退貨類別的判斷是為滿足營銷財務部正常開發(fā)票的需要，也已便于分公司自身單據(jù)的核銷，并為總部合并報表及以后新開發(fā)報表提供必要的條件，同時也利于加強內(nèi)部控制與管理。1 / 86ERP 系統(tǒng)系統(tǒng)系統(tǒng) KL 公司公司公司企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書企業(yè)內(nèi)控業(yè)務流程指導說明書 我的點評: 這份詳細的 ERP 內(nèi)部控制標準業(yè)務流程,是我一個朋友做過的 ERP 項目,但不要在 CPA 視野公開發(fā),其職責范圍遠遠超過了一般財務會計,必須對其采購/銷售/生產(chǎn)/物流/財務控制等整體進行把握與流程管理規(guī)劃,而 ERP 的實施正是采用一套 無論成功率失敗的高低,不要因為中國當前的成功率來推遲或終止對它的學習,尤其是企業(yè)內(nèi)控/CPA 審計/ 財務,.編制：ERP 項目組日期：2 / 863 / 86目 錄1 KL 營銷分公司業(yè)務流程圖 ............................................................................................................................5 采購業(yè)務流程 ......................................................................................................................................6 采購業(yè)務流程 .........................................................................................................................7 發(fā)中轉倉采購業(yè)務流程圖 ............................................................................................................7 直發(fā)中轉倉采購業(yè)務流程描述 ....................................................................................................9 采購退貨業(yè)務 .......................................................................................................................10 采購退貨審核流程 ......................................................................................................................10 采購退貨財務退貨類型審核流程圖 .............................................................................10 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 .....................................................................11 采購退貨（總部未開發(fā)票）處理業(yè)務 ......................................................................................12 采購退貨（總部未開發(fā)票發(fā)票）業(yè)務流程圖 .............................................................12 采購退貨（當月退發(fā)票）業(yè)務流程描述 .....................................................................14 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務 ..................................................................................................15 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程圖 .........................................................................15 采購退貨（退發(fā)票方式）業(yè)務流程描述 .....................................................................17 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務 ......................................................................................18 采購退貨（折讓證明方式）處理業(yè)務流程圖 .............................................................18 采購退貨（折讓證明方式）業(yè)務流程描述 .................................................................20 采購暫估業(yè)