【正文】 外合資成員單位參股企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司；將吸收的存款限定為三個月以上定期存款；投資業(yè)務(wù)中新增成員單位及金融機(jī)構(gòu)股權(quán)投資；增加了消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)；增加了企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司行業(yè)自律的有關(guān)條款；堅持風(fēng)險控制，如限制企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司所有對外融資（包括短期拆借及發(fā)行長期債券）余額不得超過對內(nèi)融資，資本總額與風(fēng)險資產(chǎn)的比例不低于10%，一年期以上的長期負(fù)債與總負(fù)債的比例不低于50%，拆入資金余額與注冊資本金的比例不高于100%等；較大幅度地提高了市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；明確本、外幣業(yè)務(wù)及內(nèi)、外資統(tǒng)一監(jiān)管。 （2）主要業(yè)務(wù)范圍。在我國，企業(yè)集團(tuán)財務(wù)公司（除中外合資的財務(wù)公司外）都是依托大型企業(yè)集團(tuán)而成立的，主要為企業(yè)集團(tuán)成員單位的技術(shù)改造、新產(chǎn)品開發(fā)和產(chǎn)品銷售提供服務(wù)。國外的財務(wù)公司并不限于企業(yè)集團(tuán)，以為集團(tuán)服務(wù)為重點(diǎn)，但又不限于在集團(tuán)內(nèi)融資。財務(wù)公司起源于西方，世界上最早的財務(wù)公司創(chuàng)辦于1716年的法國，后來英、美等國相繼成立財務(wù)公司。 （六）財務(wù)公司、金融租賃公司和郵政儲蓄機(jī)構(gòu) 1.我國信托投資公司的業(yè)務(wù)范圍。1993年以來，國家繼續(xù)清理、規(guī)范信托業(yè)。加上在發(fā)展信托公司過程中出現(xiàn)了盲目競爭、亂設(shè)機(jī)構(gòu)、資本金不實(shí)、管理混亂等問題，帶來了很大的金融風(fēng)險。此后，各家銀行、各部委和各地政府等紛紛設(shè)立信托投資公司，到1988年曾多達(dá)745家。1980年6月，中國人民銀行根據(jù)國務(wù)院關(guān)于銀行要試辦信托的指示，正式開辦信托業(yè)務(wù)。 1979年10月，中國銀行總行率先成立了信托咨詢部。 新中國成立后，在對舊中國信托業(yè)進(jìn)行接管和改造的同時，又開始試辦新的金融信托業(yè)。此后，私營銀行紛紛設(shè)立信托部。1919年，聚興誠銀行上海分行成立了信托部，經(jīng)營運(yùn)輸、倉庫、報關(guān)和代客買賣有價證券業(yè)務(wù)。1917年，上海商業(yè)儲蓄銀行設(shè)立保管部（后改為信托部），開始了中國人獨(dú)立經(jīng)營金融性信托業(yè)的歷史。我國的信托投資公司是一種以受托人身份，代人理財?shù)姆倾y行金融機(jī)構(gòu)，具有財產(chǎn)管理和運(yùn)用、融通資金，提供信息及咨詢，社會投資等功能。這種多邊信用關(guān)系的建立，必須依據(jù)法定程序，并將各方關(guān)系人的條件、權(quán)利和義務(wù)通過信托合同加以確定，以保證當(dāng)事人的合法權(quán)益。 信托的本質(zhì)是“受人之托，代人理財”。最原始的信托行為起源于數(shù)千年前古埃及的遺囑托孤，18世紀(jì)后現(xiàn)代信托業(yè)在美國興起。信托的概念。 （五）信托投資公司 金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)后，作為企業(yè)的股東，可以派員參加企業(yè)董事會、監(jiān)事會，依法行使股東權(quán)力。 實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制，建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)管理。金融資產(chǎn)管理公司對被推薦的企業(yè)獨(dú)立進(jìn)行評審，制定企業(yè)債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的方案并與企業(yè)簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)協(xié)議。 貫徹國家產(chǎn)業(yè)政策，有利于優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，促進(jìn)有關(guān)企業(yè)的技術(shù)進(jìn)步和產(chǎn)品升級。凡不具備條件的企業(yè)，必須先行整頓，特別是領(lǐng)導(dǎo)班子達(dá)不到要求的，必須進(jìn)行調(diào)整。 （2）債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)的具體條件：產(chǎn)品品種適銷對路（國內(nèi)有需求、可替代進(jìn)口、可批量出口），質(zhì)量符合要求，有市場競爭力；工藝裝備為國內(nèi)、國際先進(jìn)水平，生產(chǎn)符合環(huán)保要求；企業(yè)管理水平較高，債權(quán)債務(wù)清楚，財產(chǎn)行為規(guī)范，符合兩則要求；企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)班子強(qiáng)，董事長、總經(jīng)理善于經(jīng)營管理；轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的方案符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，各項改革措施有力，減員增效、下崗分流的任務(wù)落實(shí)并得到地方政府確認(rèn)。金融資產(chǎn)管理公司可以將收購國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款取得的債權(quán)轉(zhuǎn)為對借款企業(yè)的股權(quán)。債轉(zhuǎn)股的概念和實(shí)施債轉(zhuǎn)股的原則 （1）轉(zhuǎn)股的含義。 三是通過金融資產(chǎn)管理，對符合條件的企業(yè)實(shí)施債權(quán)轉(zhuǎn)股權(quán)，支持國有大中型虧損企業(yè)擺脫困境。同時深化國有獨(dú)資商業(yè)銀行改革，對不良貸款剝離后的銀行實(shí)行嚴(yán)格的考核，不允許不良貸款率繼續(xù)上升，從而把國有獨(dú)資商業(yè)銀行辦成真正意義上的現(xiàn)代商業(yè)銀行。組建金融資產(chǎn)管理公司的目的。金融資產(chǎn)管理公司的高級管理人員須經(jīng)中國人民銀行審查任職資格。金融資產(chǎn)管理公司由中國人民銀行頒發(fā)《金融機(jī)構(gòu)法人許可證》，并依法向工商行政管理部門辦理登記。 目前，我國有四家金融資產(chǎn)管理公司，即中國華融資產(chǎn)管理公司、中國長城資產(chǎn)管理公司、中國東方資產(chǎn)管理公司和中國信達(dá)資產(chǎn)管理公司，分別接收從中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行剝離出來的不良資產(chǎn)。金融資產(chǎn)管理公司以最大限度保全資產(chǎn)、減少損失為主要經(jīng)營目標(biāo)，依法獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。金融資產(chǎn)管理公司是經(jīng)國務(wù)院決定設(shè)立的收購國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款，管理和處置因收購國有獨(dú)資商業(yè)銀行不良貸款形成的資產(chǎn)的國有獨(dú)資非銀行金融機(jī)構(gòu)。 2.在此背景下，借鑒國際經(jīng)驗，國務(wù)院于1999年批準(zhǔn)組建了四家金融資產(chǎn)管理公司，分別收購和處置從國有獨(dú)資商業(yè)銀行剝離出來的部分不良貸款，專責(zé)回收、搞活，以化解潛在風(fēng)險。 我國的情況是，由于經(jīng)濟(jì)體制的雙軌運(yùn)行、金融法制不健全、金融監(jiān)管薄弱、管理混亂、社會信用觀念淡薄等歷史和現(xiàn)實(shí)原因，長期以來也積累了大量不良貸款。從總體上看，由財政支持，通過組建過渡性機(jī)構(gòu)，集中處理銀行不良資產(chǎn)，是大多數(shù)國家普遍采用的方法。銀行業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，從銀行業(yè)發(fā)展的歷史看，銀行資產(chǎn)質(zhì)量差、企業(yè)債務(wù)負(fù)擔(dān)重的問題在許多國家不同的時期都曾出現(xiàn)過。 (四)金融資產(chǎn)管理公司 1. （3）農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù) 農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)主要包括：個人儲蓄；農(nóng)戶、個體工商戶及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織存款、貸款、結(jié)算業(yè)務(wù)；代理其他金融機(jī)構(gòu)的金融業(yè)務(wù)；代理收付款項；買賣政府債券以及其他經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。五是扶持貧困地區(qū)發(fā)展生產(chǎn)，幫助農(nóng)民脫貧致富。三是促進(jìn)農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，支持農(nóng)民組織的各類產(chǎn)前產(chǎn)后加工、運(yùn)輸服務(wù)組織的發(fā)展，并以此促進(jìn)農(nóng)民增加收入。農(nóng)村信用社點(diǎn)多面廣，貼近農(nóng)民，吸收農(nóng)村閑散資金具有獨(dú)特的優(yōu)勢。 農(nóng)村信用社的性質(zhì)和地位決定了它在服務(wù)農(nóng)民、支持農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的重要作用。 （2）農(nóng)村信用社的職能與作用。脫鉤以來，中國人民銀行制定并頒發(fā)了《農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定》等一系列規(guī)章制度，規(guī)范了農(nóng)村信用社的經(jīng)營行為，強(qiáng)化了金融監(jiān)管責(zé)任制，有效防范和化解了局部地區(qū)出現(xiàn)的農(nóng)村信用社支付風(fēng)險。此后十幾年，農(nóng)村信用社在中國農(nóng)業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，按照合作金融的方向進(jìn)行了改革。 中共十一屆三中全會之后，農(nóng)村信用社的改革發(fā)展進(jìn)入了一個新的時期。20世紀(jì)50年代初，農(nóng)村信用社各項業(yè)務(wù)迅速發(fā)展。 （1）農(nóng)村信用社的歷史沿革。農(nóng)村信用社實(shí)行自主經(jīng)營、獨(dú)立核算、自負(fù)盈虧。我國農(nóng)村信用合作社的職能和作用。它的本質(zhì)特征是：由社員入股組成，實(shí)行民主管理，主要為社員提供信用服務(wù)。在信用合作事業(yè)比較發(fā)達(dá)的國家里，信用合作社已經(jīng)發(fā)展成合作銀行體系。 最早的信用合作社是由德國人舒爾茨于1849年建立的。四是分配方式不同。三是管理方式不同。二是經(jīng)營目標(biāo)不同。合作制與股份制是兩種不同的產(chǎn)權(quán)組織形式，其不同之處在于：一是入股方式不同。 3.信用合作的原則。合作制理論在長期的實(shí)踐中得以不斷發(fā)展和完善。合作制是分散的小規(guī)模的商品生產(chǎn)者為了解決經(jīng)濟(jì)活動中的困難，獲得某種服務(wù)，按照自愿、平等、互利的原則組織起來的一種經(jīng)濟(jì)組織形式。 （三）信用合作組織 1.近年來，隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)多樣化，如銀行卡業(yè)務(wù)的推廣，汽車、住房消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的開展，證券投資基金托管業(yè)務(wù)的開辦等。 （2）商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)。授權(quán)制度是指按照各部門的工作性質(zhì)和特點(diǎn)，各分支行的經(jīng)營能力和實(shí)績，確定其信貸權(quán)限，改變過去按照行政級別確定貸款權(quán)限的做法。 1996年，各商業(yè)銀行開始建立內(nèi)部風(fēng)險控制制度。 在內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)方面，近年來，各商業(yè)銀行進(jìn)行了不斷的改革。 近幾年，其他股份制商業(yè)銀行發(fā)展迅速，逐步突破了區(qū)域限制，在一些大中城市設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。 商業(yè)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)有嚴(yán)格的限制：一是要經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)；二是商業(yè)銀行境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)不按行政區(qū)劃設(shè)立；三是商業(yè)銀行總行要按規(guī)定撥付營運(yùn)資金，撥付各分支機(jī)構(gòu)營運(yùn)資金的總和，不得超過總行資本金的60%。采用總分行制的商業(yè)銀行，對外是一個獨(dú)立法人，一律不得設(shè)置具有獨(dú)立法人資格的分支行。組織機(jī)構(gòu)及主要業(yè)務(wù) （1）我國商業(yè)銀行的組織機(jī)構(gòu)。目前，城市商業(yè)銀行還在進(jìn)一步發(fā)展中。其服務(wù)領(lǐng)域是，依照商業(yè)銀行經(jīng)營原則為地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)，為中小企業(yè)發(fā)展服務(wù)。城市商業(yè)銀行的前身是城市合作銀行。這些銀行按照商業(yè)銀行機(jī)制運(yùn)作，服務(wù)比較靈活，業(yè)務(wù)發(fā)展很快。1987年4月，恢復(fù)了創(chuàng)建于1908年的交通銀行，成為新中國成立以來的第一家股份制商業(yè)銀行。 （2）股份制商業(yè)銀行。 恢復(fù)后的分工是：中國工商銀行主要承擔(dān)城市工商信貸業(yè)務(wù)；中國農(nóng)業(yè)銀行以開辦農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)為主；中國銀行主要經(jīng)營外幣外匯業(yè)務(wù)；中國建設(shè)銀行主要承擔(dān)中長期投資信貸業(yè)務(wù)。國有獨(dú)資商業(yè)銀行是從國家專業(yè)銀行演變而來的，包括中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行、中國銀行、中國建設(shè)銀行。 2. （5）實(shí)行風(fēng)險管理，包括資產(chǎn)負(fù)債比例管理。 （3）實(shí)行穩(wěn)健經(jīng)營的方針，在嚴(yán)格執(zhí)行金融法規(guī)和國家產(chǎn)業(yè)政策，保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，通過增收節(jié)支，爭取最好的盈利水平，為國家增加積累，壯大自身經(jīng)營實(shí)力。 （1）在所有制結(jié)構(gòu)上，以國家獨(dú)資或控股的國有商業(yè)銀行為主體，同時發(fā)展一定數(shù)量的股份制商業(yè)銀行。因此，通常人們又稱商業(yè)銀行為存款貨幣銀行。 與其他金融機(jī)構(gòu)相比，吸收活期存款，創(chuàng)造信用貨幣，是商業(yè)銀行最明顯的特征。 （二）商業(yè)銀行 1.其業(yè)務(wù)范圍主要是向承擔(dān)糧棉油收儲任務(wù)的國有糧食收儲企業(yè)和供銷社棉花收儲企業(yè)提供糧棉油收購、儲備和調(diào)銷貸款。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行實(shí)行“庫貸掛鉤、錢隨糧走，購貸銷還、封閉運(yùn)行”的信貸原則。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)、方針、政策，以國家信用為基礎(chǔ)，籌集農(nóng)業(yè)政策性信貸資金，承擔(dān)國家規(guī)定的農(nóng)業(yè)政策性金融業(yè)務(wù)，代理財政性支農(nóng)資金的撥付。 中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行于1994年4月正式成立，總行設(shè)在北京，國內(nèi)設(shè)有2276家分支機(jī)構(gòu)。 其資金來源主要在允許的前提下，通過市場向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，業(yè)務(wù)范圍主要是為成套設(shè)備、技術(shù)服務(wù)、船舶、單機(jī)、工程承包、其他機(jī)電產(chǎn)品和非機(jī)電高新技術(shù)的出口提供賣方信貸和買方信貸。主要任務(wù)是：執(zhí)行國家產(chǎn)業(yè)政策和外貿(mào)政策，為擴(kuò)大我國機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物出口提供政策性金融支持。國家財政全額撥付。目前國家開發(fā)銀行的貸款主要是硬貸款。二是硬貸款，即國家開發(fā)銀行借入資金的運(yùn)用。一是軟貸款，即國家開發(fā)銀行注冊資本金的運(yùn)用。其資金主要以市場方式向國內(nèi)外發(fā)行金融債券籌集，資金運(yùn)用領(lǐng)域主要包括：制約經(jīng)濟(jì)發(fā)展的“瓶頸”項目；直接關(guān)系增強(qiáng)綜合國力的支柱產(chǎn)業(yè)中的重大項目；重大高新技術(shù)在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域應(yīng)用的項目；跨地區(qū)的重大政策性項目等。主要任務(wù)是：按照國家有關(guān)法律、法規(guī)和宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域發(fā)展政策，籌集和引導(dǎo)境內(nèi)外資金，重點(diǎn)向國家基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)項目以及重大技術(shù)改造和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目發(fā)放貸款；從資金來源上對固定資產(chǎn)投資總量和結(jié)構(gòu)進(jìn)行控制和調(diào)節(jié)。 （1）國家開發(fā)銀行 國家開發(fā)銀行于1994年3月正式成立，總行設(shè)在北京，下設(shè)總行營業(yè)部、27家國內(nèi)分行和香港代表處。我國三家政策性銀行的職能和作用。 政策性銀行與商業(yè)銀行和其他非銀行金融機(jī)構(gòu)相比，有共性的一面，如嚴(yán)格審查貸款程序，貸款要求還本付息、周轉(zhuǎn)使用等。業(yè)務(wù)開展受中國人民銀行的指導(dǎo)和監(jiān)督。性質(zhì)和特征。 三、各類經(jīng)營性金融機(jī)構(gòu) （一）政策性銀行 國家外匯管理局設(shè)若干職能司和直屬單位。依法監(jiān)督管理資本項目下的交易和外匯的匯入、匯出及其兌付。（2）負(fù)責(zé)外匯市場的管理，監(jiān)督管理外匯市場的運(yùn)作秩序，培育和發(fā)展外匯市場。 1993年4月，根據(jù)八屆人大一次會議批準(zhǔn)的國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革方案和國務(wù)院《關(guān)于部委管理的國家局設(shè)置及其有關(guān)問題的通知》，國家外匯管理局為中國人民銀行管理的國家局，是依法進(jìn)行外匯管理的行政機(jī)構(gòu)。 1983年9月，國務(wù)院決定，中國人民銀行專門行使中央銀行職能，國家外匯管理局及其分局在中國人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理國家外匯。 （四）中國人民銀行與國家外匯管理局的關(guān)系 國家外匯管理局成立于1979年3月13日，當(dāng)時和中國銀行為一個機(jī)構(gòu)、兩塊牌子，直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)，由中國人民銀行代管。 14．承辦國務(wù)院交辦的其他事項。 12．作為國家中央銀行，從事有關(guān)國際金融活動。 10．組織協(xié)調(diào)國家反洗錢工作，指導(dǎo)、部署金融業(yè)反洗錢工作，承擔(dān)反洗錢的資金監(jiān)測職責(zé)。 8．會同有關(guān)部門制定支付結(jié)算規(guī)則，維護(hù)支付、清算系統(tǒng)的正常運(yùn)行。 6．發(fā)行人民幣，管理人民幣流通。 4．防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險，維護(hù)國家金融穩(wěn)定。 2．依法制定和執(zhí)行貨幣政策。 中國人民銀行分支行是中國人民銀行總行的派出機(jī)構(gòu)，它執(zhí)行全國統(tǒng)一的貨幣政策，依法對所轄范圍內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)管，其職責(zé)的履行也不受地方政府干預(yù)。 按照法律規(guī)定，中國人民銀行具有相對獨(dú)立性。 中國人民銀行的性質(zhì)決定了它的特殊地位。 （二）性質(zhì)和地位 中國人民銀行是我國的中央銀行。 1993年12月，《國務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》進(jìn)一步明確中國人民銀行的主要職能是制定和實(shí)施貨幣政策，保持貨幣幣值的穩(wěn)定；對金融機(jī)構(gòu)實(shí)行嚴(yán)格的監(jiān)管，維護(hù)金融體系安全、有效地運(yùn)行。 1983年9月，國務(wù)院決定中國人民銀行從1984年1月1日起專門行使中央銀行職能。該委員會下設(shè)國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會辦公室。監(jiān)事會主席由國務(wù)院任命。檢查報告的內(nèi)容包括：財務(wù)、資金分析以及經(jīng)營管理評價；主要負(fù)責(zé)人的經(jīng)營管理業(yè)績評價以及獎懲、任免建議；存在的問題及處理建議；國務(wù)院要求報告或者監(jiān)事會認(rèn)為需要報告的其他事項。 根據(jù)《國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)事會暫行條例》的規(guī)定，監(jiān)事會一般每年對國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)定期檢查兩次，并可以根據(jù)實(shí)際需要不定期地對國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行專項檢查。監(jiān)事會以財務(wù)監(jiān)督為核心，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)和財政部的有關(guān)規(guī)定，對國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的財務(wù)活動及主要責(zé)任人的經(jīng)營管理行為進(jìn)行監(jiān)督，確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。監(jiān)事會與國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)是監(jiān)督與被監(jiān)督的關(guān)系，不參與、不干預(yù)國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營決策和經(jīng)營管理活動。監(jiān)事會由國務(wù)院派出，對國務(wù)院負(fù)責(zé)，代表國家對國有重點(diǎn)金融機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量及國有資產(chǎn)保值增值狀況實(shí)施監(jiān)督。隨后，國務(wù)院決定向三大政策性銀行、四大國有商業(yè)銀行、交通銀行、四大國有資