行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施方案-文庫(kù)吧資料
2024-10-29 12:35本頁(yè)面
【正文】 為協(xié)調(diào)推進(jìn)單位內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施工作，需建立內(nèi)部控制建設(shè)實(shí)施進(jìn)度通報(bào)制度。 4．根據(jù)要求，及時(shí)上報(bào)單位內(nèi)控制度。 3．缺陷改進(jìn)與持續(xù)完善。 2．開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)檢查。 五、評(píng)價(jià)驗(yàn)收與持續(xù)完善 1．組 織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)驗(yàn)收。 4．全面實(shí)施與應(yīng)用內(nèi)控規(guī)范。依據(jù)上級(jí)及有關(guān)部門(mén)對(duì)內(nèi)控實(shí)施的相關(guān)要求，基于前期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流程梳理及相關(guān)崗位授權(quán)規(guī)范的編制，制定單位內(nèi)部控制手冊(cè)（初稿）。內(nèi)控辦公室（或業(yè)務(wù)實(shí)施組）依據(jù)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)、控制要求和控制措施，梳理單位組織架構(gòu)，開(kāi)展崗位比對(duì)，編制內(nèi)控崗位授權(quán)規(guī)范（即內(nèi)控權(quán) 限手冊(cè)）。單位應(yīng)當(dāng)基于自身經(jīng)濟(jì)活動(dòng)特色、特征，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度，同時(shí)設(shè)定行政事業(yè)單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的容忍限度，對(duì)診斷出的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，隨后建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和重估的結(jié) 果，應(yīng)當(dāng)形成書(shū)面報(bào)告并及時(shí)提交內(nèi)控委員會(huì)，作為完善內(nèi)部控制的依據(jù)。外部環(huán)境、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)或管理要求等發(fā)生重大變化的，應(yīng)及時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重估。 2．明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估周期。經(jīng)濟(jì)活動(dòng)業(yè)務(wù)層面的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估重點(diǎn)關(guān)注：預(yù)算管理情況、收支管理情況、政府采購(gòu)管理情況、資產(chǎn)管理情況、建設(shè)項(xiàng)目管理情況、合同管理情況等方面。 單位風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估的工作步驟： 1．明確風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的范圍。 （二）評(píng)估內(nèi)部控制現(xiàn)狀。 2． 打破傳統(tǒng)的部門(mén)為邊界的管理思路，將現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程進(jìn)行分類(lèi)，并分別刻畫(huà)內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程圖，業(yè)務(wù)流程圖應(yīng)當(dāng)至少對(duì)每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的責(zé)任部門(mén)、操作要求、操作程序以及涉及單據(jù)記錄進(jìn)行明確。 對(duì)單位現(xiàn)有業(yè)務(wù)流程的梳理與劃分，實(shí)際上是對(duì)單位組織架構(gòu)、權(quán)責(zé)分配、管理模式的總結(jié)與固化。 三、現(xiàn)狀診斷與流程梳理 （一）優(yōu)化固化業(yè)務(wù)流程。 3．分層級(jí)開(kāi)展內(nèi)控知識(shí)培訓(xùn)。 2．召開(kāi)內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)會(huì)。 二、啟動(dòng)培訓(xùn)與方案編制 1．編制內(nèi)部控制建設(shè)細(xì)化方案。 內(nèi)控辦公室是單位內(nèi)部 控制建設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)編制單位內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施細(xì)化方案和工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)組織開(kāi)展內(nèi)控培訓(xùn)和宣傳工作；負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)和監(jiān)督落實(shí)方案各項(xiàng)任務(wù)；負(fù)責(zé)組織落實(shí)內(nèi)控建設(shè)具體工作；負(fù)責(zé)組織單位內(nèi)部控制體系建設(shè)成果驗(yàn)收工作；負(fù)責(zé)單位內(nèi)部控制體系建設(shè)過(guò)程中的信息發(fā)布和保密工作；負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)辦理內(nèi)控委員會(huì)交辦的各項(xiàng)工作；負(fù)責(zé)研究制定內(nèi)控建設(shè)工作的考核方案。 2．委員會(huì)下設(shè)辦公室。由單位一把手任主任，分管領(lǐng)導(dǎo)任副主任，其他部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員。 行政事業(yè)單位內(nèi)部控制實(shí)施方案 篇一：行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)工作指南 (試行 ) 行政事業(yè)單位 內(nèi)部控制建設(shè)工作指南（試行） 為加強(qiáng)對(duì)市級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制建設(shè)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，指導(dǎo)各單位建立和完
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