農(nóng)村商業(yè)銀行會(huì)計(jì)主管離崗審計(jì)制度-文庫(kù)吧資料
2024-10-28 18:33本頁(yè)面
【正文】 ，審計(jì)對(duì)象所在單位是否有經(jīng)濟(jì)案件發(fā)生，審計(jì)對(duì)象是否因承擔(dān)責(zé)任被追究行政責(zé)任。審計(jì)對(duì)象所在單位的經(jīng)營(yíng)成果考核、財(cái)務(wù)計(jì)劃完成、執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度等情況；各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)管理情況，有無(wú)擅自擴(kuò)大開(kāi)支范圍，突破費(fèi)用指標(biāo)，截留利潤(rùn)以及財(cái)產(chǎn)流失、賬實(shí)不符、損失浪費(fèi)等問(wèn)題。 (九 )經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況。 （七）檢查會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，各報(bào)表之間、各項(xiàng)目間的相關(guān)數(shù)字銜接一致；報(bào)送是否及時(shí)；是否及時(shí)將各項(xiàng)報(bào)表留底裝訂成冊(cè)，入庫(kù)登記保管。 （五）檢查賬務(wù)組織是否真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、嚴(yán)密，業(yè)務(wù)處理是否合法、合規(guī)；表與表、帳與帳、帳與據(jù)、帳與簿、帳與實(shí)及內(nèi)外帳務(wù)核對(duì)是否相符。 （三）是否制定財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作評(píng)價(jià)規(guī)劃并實(shí)施。審計(jì)內(nèi)容主要包括： （一）檢查是否建立業(yè)務(wù)、規(guī)章學(xué)習(xí)制度；是否堅(jiān)持崗前培訓(xùn)，持證上崗；是否堅(jiān)持會(huì)計(jì)出納輔導(dǎo)制度等文件、規(guī)章。 第三條 會(huì)計(jì)主管離崗審計(jì)實(shí)
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