商業(yè)銀行會計練習題-文庫吧資料
2025-06-16 00:36本頁面
【正文】 （賬號221007）購進原材料一批，于1月18日申請貸款240000元，期限三個月，經(jīng)批準辦理貸款發(fā)放手續(xù)（貸款戶賬號121000）。逾期貸款罰息為每天40/000 。試作相關(guān)會計分錄。 1，%，%。（1）6月20日銀行按季計息時，應計利息：（2）到期日還款時，該筆貸款還應計收利息：（3）該筆貸款共計應收利息，則如何？1某銀行于2000年6月3日發(fā)放一筆貸款，金額10萬元，期限為3個月，‰，該筆貸款于2000年10月15日償還，貸款利息按季結(jié)息，逾期貸款按日40/000 計收利息。收款人為省外系統(tǒng)內(nèi)某行的開戶單位電梯廠（賬號221003）。％，％，至去年年底列支應付利息為36美元，要求計算出過期利息，定期改活期及支付利息的會計分錄。％，％。這筆貸款的到期日為該年的12月5日，計息時確定的利率應為：6月5日至9月4日按借款日的利率9％計算；％計算。應計收多少賠償金。活期儲蓄存款分戶賬 1％日期借方貸方結(jié)存天數(shù)積數(shù)和10,000200015,000電視機廠付款的托收承付款項一筆，金額60萬元，4月10日承付期滿，4月11日上午開業(yè)劃款時，由于付款人存款帳戶余額不足，只能支付16萬元。？“整整”儲蓄存款，要求銀行在存款到期后辦理自動轉(zhuǎn)存，%。到期共可獲多少利息？，期限1年，約定分四次取息，存入時利率為2‰，‰。年利率1％ 2003年摘要借方貸方借或貸余額日數(shù)積數(shù)月日111承前頁貸10,00041200,000115轉(zhuǎn)付5,0001110現(xiàn)金存入3,0001118匯出2,0001214匯入12,0001215轉(zhuǎn)付4,1001220取現(xiàn)5001221息轉(zhuǎn)存“整整”儲蓄存款，要求銀行在存款到期后辦理自動轉(zhuǎn)存，%。（ ）三、計算題（共15題）填表并計算天河公司第二季度利息。（ ）4對相互拆借的資金不能用現(xiàn)金方式直接拆借，應一律通過雙方在中央銀行的存款帳戶進行核算。（ ）4貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)時均應作成轉(zhuǎn)讓背書。（ ）4單位卡帳戶的資金應一律從其基本帳戶轉(zhuǎn)帳存入，不能交存現(xiàn)金，也不得將銷貨收入的款項存入其帳戶。（ ?。?“借記支票、商業(yè)承兌匯票、貸記支票和銀行承兌匯票”這些結(jié)算方式，均采用委托收款方式。（ ）4銀行匯票、商業(yè)匯票、委托收款、匯兌、托收承付、貸記支票這些支付結(jié)算工具，都必須單位使用。（ ）3電子匯兌匯差科目，當經(jīng)辦行為應收匯差時計入該科目的借方。（ ?。?我行在港澳及國外聯(lián)行或代理行開立賬戶的，我行為帳戶行，對方行為開戶行。（ ?。?轄內(nèi)往來、已兌付有價單證、未收貸款利息、待清算憑證均屬于銀行表外科目。（ ?。?農(nóng)行電子匯兌系統(tǒng)中經(jīng)辦行為二級行時，只能參加縣轄往來。（ ?。?商業(yè)匯票的提示付款期為自出票日起10天。（ ?。?單位銀行卡備用金賬戶只能轉(zhuǎn)賬方式辦理。（ ?。?借記支票對于收款行來講，是一張他行票據(jù)，應遵循收妥入帳的原則。（ ?。?農(nóng)行電子匯兌系統(tǒng)一級行、二級行均能參加全國電子匯兌往來。（ ）2同城票
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