【正文】 170,771, 173,293, 應交稅費 58 1,742, 6,525,預付賬款 10 16,302, 25,736, 其他應交款 59存貨 11 103,747, 101,717, 其他應付款 60 10,969, 2,895,減：存貨跌價準備 12 預提費用 61存貨凈額 13 103,747, 101,717, 一年內(nèi)到期的長期負債 62待攤費用 14 其他流動負債 63一年內(nèi)到期的長期債權投資 15 流動負債合計 64 174,668, 142,508,其他流動資產(chǎn) 16流動資產(chǎn)合計 17 503,920, 499,219,非流動資產(chǎn)： 非流動負債：可供出售金融資產(chǎn) 18 長期借款 65持有至到期投資 19 應付債券 66投資性房地產(chǎn) 20 長期應付款 67長期投資： 專項應付款 68重慶雷士照明有限公司資產(chǎn)負債表201 0年2月 會企 02 表項目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入 1 12,708, 94,117,減:產(chǎn)品銷售成本 2 8,766, 65,742,產(chǎn)品銷售稅金及附加 3二、產(chǎn)品銷售利潤（虧損以“－”號填列） 4 3,941, 28,375,加:其他業(yè)務利潤（虧損以“－”號填列） 5 5, 9,減:銷售費用 6 93, 465,管理費用 7 566, 1,187,財務費用 8 24, 444,資產(chǎn)減值損失 9加:公允價值變動收益（損失以“－”號填列） 10三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 11 3,311, 26,286,加:投資收益（損失以“－”號填列） 12補貼收入 13營業(yè)外收入 14 142, 414,減:營業(yè)外支出 15 466, 466,四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） 16 2,987, 26,234,減:所得稅 17 224, 1,967,五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 18 2,763, 24,266,損 益 表編制單位 :重慶雷士照明有限公司 2022 年 02 月201 0年2月 REF!項目 行次 本月數(shù) 本年累計數(shù) 項目 行次一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量0補充資料：銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 1 7,433,155 137,728,605 1 、將凈利潤調節(jié)為經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量： 40收到的租金 2 . 凈利潤 41收到的稅費返還 3 加：計提的資產(chǎn)減值準備 42收到的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 4 140,593 9,946,688 . 固定資產(chǎn)折舊 43. 無形資產(chǎn)攤銷 44現(xiàn)金流入小計5 7,573,747 147,675,294 . 長期待攤費用攤銷 45購買商品接受勞務支付的現(xiàn)金 6 15,391,264 77,389,306 . 待攤費用減少（減：增加） 46支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 7 2,619,022 6,710,567 . 預提費用增加（減：減少） 47支付的各種稅費 8 12,906,146 16,680,517 . 處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減：收益） 48支付的其它與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 9 11,902,739 25,176,209 . 固定資產(chǎn)報廢損失 49現(xiàn)金流出小計10 42,819,171 125,956,598 . 財務費用 50經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈額11 35,245, 21,718,695 . 投資損失（減：收益） 51二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 . 存貨的減少（減：增加） 52收回投資所收到的現(xiàn)金 12 . 遞延稅款貸項（減：借項） 53分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金 13 . 經(jīng)營性應收項目的減少（減：增加） 54取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金 14 . 經(jīng)營性應付項目的增加（減：減少） 55重慶雷士照明有限公司現(xiàn)金流量表 預算工作的基本目的和流程 ? 企業(yè)要求領導者制定能實現(xiàn)財務目標的商業(yè)計劃和預算計劃 對于大公司而言是實現(xiàn)利潤目標不可缺少的計劃手段 了解商務決策的財務影響的關鍵手段 促使管理者針對有限的資源進行選擇 在短期利潤管理中，明確容易進行管理的事項 ? 股東期望利潤和現(xiàn)金收入的增長，良好的計劃必不可少 他們依靠公司年復一年穩(wěn)定的增長 ? 需要做出最優(yōu)的現(xiàn)金投資或是借貸的決定 ? 在發(fā)放貸款給公司前，債權人要求借款方提供完好的財務規(guī)劃 ? 為制定商務決策提供數(shù)據(jù) 為什么公司要進行預算規(guī)劃？ ? 預算是一種公司整體規(guī)劃和動態(tài)控制的管理方法，是對公司整體經(jīng)營活動的一系列 量化的計劃安排 ? 細化了公司整體戰(zhàn)略發(fā)展目標和年度經(jīng)營計劃 ? 預算涉及公司所有分、子公司和部門以及各項經(jīng)營活動，其有效推行 為各分、子公司和部門確定了具體可行的努力目標 ，同時也建立了他們必須共同遵守的行為規(guī)范 ? 預算是進行事前、事中、事后控制的有效工具，便于管理層在過程中控制和監(jiān)督業(yè)務執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中存在的偏差并確定偏差的大小， 預算是執(zhí)行過程中進行管理監(jiān)控的基準和參照 ? 預算也是分、子公司和部門績效考核的基礎和比較對象 預算的概念及作用 預算是關于企業(yè)在一 定的時期內(nèi)（一般為 一年或一個既定的期 內(nèi)）經(jīng)營、財務等 方面的總體業(yè)務管理預測 結合企業(yè)戰(zhàn)略來設計預算 預算編制以公司的發(fā)展戰(zhàn)略目標 和公司在各具體方面的基本策略 為編制原則，以良好的組織架構 自上而下、自下而上相結合的方 式、明確的職責分工和權限劃分 以及完善的工作流程為基礎 設計分配資源的程序 企業(yè)內(nèi)部在資源分配上的競爭 是不可避免的，企業(yè)必須設計 資源分配的程序以支持企業(yè)的 主要戰(zhàn)略 設計有彈性的預算 設計有彈性的預算，并及時對差異進行分析調整，從而使企業(yè)能夠更好的對市場的的變動作出迅速的反應，但一般不頻繁調整預算，并應解釋調整的原因 降低預算的復雜度和周期 降低預算的繁雜度和周期將大大降低預算制訂所需的時間和成本，并降低對企業(yè)正常經(jīng)營所造成的影響 協(xié)調與績效考評的關系 預算的執(zhí)行情況通過績效考核體系中的相應指標來反映，預算的執(zhí)行情況將會納入績效管理體系，但單純實現(xiàn)企業(yè)預算目標并不一定實現(xiàn)企業(yè)效益的最大化，所以應以企業(yè)績效考評指標表現(xiàn)的最優(yōu)化為目標，實現(xiàn)預算目標是第二位的目標 結合成本控制來設計預算 精確的成本信息是預算的基礎， 大量精確的容易獲得的成本信息將大大提高預算的準確性和預算制訂的速度 年度計劃和預算的特點 市場環(huán)境 戰(zhàn)略 流程和 KPI 目標 /考核指標 執(zhí)行措施 (業(yè)務流程、成本、利益、主要績效考