金融學(xué)原理-8商業(yè)銀行業(yè)務(wù)及其管理-文庫(kù)吧資料
2025-01-18 16:54本頁(yè)面
【正文】 2022年 次級(jí)債 60億元 提高資本充足率的兩個(gè)案例 招行與浦發(fā)銀行資本充足率的變化 單位：% 02468101214162022 2022 2022 2022 2022 2022招商銀行 浦發(fā)銀行 負(fù)債管理理論 銀行券理論； 存款理論； 購(gòu)買理論 流動(dòng)性管理 金融學(xué)原理 定義： 商業(yè)銀行為了應(yīng)付存款者取款需要而保留的一部分資產(chǎn)，包括法定存款準(zhǔn)備金、在中央銀行存款和庫(kù)存款現(xiàn)金。 金融學(xué)原理 次級(jí)債務(wù)計(jì)入資本的條件： 不得由銀行或第三方提供擔(dān)保；并且不得超過(guò)商業(yè)銀行核心資本的 50%。 金融學(xué)原理 如何補(bǔ)充資本金 注資 1998年發(fā)行 2700億元的特別國(guó)債用于補(bǔ)充商業(yè)銀行的資本金； 2022年 12月 31日，將 450億美元的外匯儲(chǔ)備劃給建行和中行補(bǔ)充資本金 2022年 6月，政府對(duì)工商注資 150億美元。 核心資本不得低于 4%，附屬資本不得超過(guò) 4%。 資產(chǎn)重估儲(chǔ)備，如銀行自身房產(chǎn)的正式重估。 金融學(xué)原理 附屬資本包括： 未公開儲(chǔ)備：又稱隱蔽儲(chǔ)備。 金融學(xué)原理 監(jiān)管資本分為： 核心資本 附屬資本 金融學(xué)原理 核心資本包括 實(shí)收資本：包括已發(fā)行和繳足的普通股和永久性非累積性優(yōu)先股。 金融學(xué)原理 如果某項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大，則該項(xiàng)業(yè)務(wù)為消化其風(fēng)險(xiǎn)損失所占用的資本就較多，這時(shí)即便該項(xiàng)業(yè)務(wù)能帶來(lái)較大的利潤(rùn)，與其所占用的資本相比，其資本利潤(rùn)率就不見得很高。 非預(yù)期損失是真正的風(fēng)險(xiǎn)，它需由銀行的資本來(lái)消化，這是由資本的功能和非預(yù)期損失的波動(dòng)性所決定的。 在數(shù)額上與非預(yù)期損失相等，其計(jì)算公式如下：銀行的經(jīng)濟(jì)資本＝信用風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失＋市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失＋操作風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失。 金融學(xué)原理 經(jīng)濟(jì)資本 是一種虛擬的、與銀行風(fēng)險(xiǎn)的非預(yù)期損失等額的資本。 經(jīng)濟(jì)資本 。 負(fù)債管理的主要內(nèi)容 基本內(nèi)容就是如何以較低的成本獲得比較穩(wěn)定的資金來(lái)源和補(bǔ)充資本金。借款人 的 收入和時(shí)間是可以預(yù)期的 ,且 用每期收入的一部分歸還貸款，不僅貸款的歸還有了保證，而且貸款歸還的數(shù)量和時(shí)間也同樣是可以預(yù)期的。即使發(fā)放這些貸款，也應(yīng)將其限定在銀行自有資本和現(xiàn)有儲(chǔ)蓄存款水平范圍內(nèi)。 撥備覆蓋率 =貸款損失準(zhǔn)備金計(jì)提余額 /不良貸款余額 100%。 貸款損失準(zhǔn)備由銀行總行統(tǒng)一計(jì)提。其中，次級(jí)和可疑類貸款的損失準(zhǔn)備，計(jì)提比例可以上下浮動(dòng) 20%。 銀行提取的一般準(zhǔn)備，在計(jì)算銀行的資本充足率時(shí)，按 《 巴塞爾協(xié)議 》 的有關(guān)原則，納入銀行附屬資本。 一般準(zhǔn)備是根據(jù)全部貸款余額的一定比例計(jì)提的、用于彌補(bǔ)尚未識(shí)別的可能性損失的準(zhǔn)備； 專項(xiàng)準(zhǔn)備是指根據(jù) 《 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則 》 ，對(duì)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類后，按每筆貸款損失的程度計(jì)提的用于彌補(bǔ)專項(xiàng)損失的準(zhǔn)備。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比；可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。 金融學(xué)原理 貸 款 現(xiàn) 值 貸 款 五 級(jí) 分 類 法 風(fēng) 險(xiǎn) 示 意 圖 正 常 關(guān) 注 次 級(jí) 可 疑 損失 0 開 始 計(jì) 提 貸 款 損失 準(zhǔn)備 金 注 銷 貸 款 風(fēng) 險(xiǎn) 金融學(xué)原理 按五次分類法中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)的構(gòu)成 金融學(xué)原理 中國(guó)銀行業(yè)不良貸款五級(jí)分類構(gòu)成 億元0500010000150002022025000300002003年12月2004年2月2004年4月2004年6月2004年8月2004年10月2004年12月2005年2月2005年4月2005年6月2005年8月2005年10月2005年12月2006年2月2006年4月2006年6月2006年8月2006年10月2006年12月2007年2月2007年4月2007年6月2007年8月2007年10月2007年12月2008年2月2008年4月2008年6月?lián)p失可疑次級(jí)不良貸款率的變動(dòng)趨勢(shì) %05101520252003年12月2004年3月2004年6月2004年9月2004年12月2005年3月2005年6月2005年9月2005年12月2006年3月2006年6月2006年9月2006年12月2007年3月2007年6月2007年9月2007年12月2008年3月2008年6月中國(guó)銀行業(yè)三類不良貸款率 %0246810122003年12月2004年3月2004年6月2004年9月2004年12月2005年3月2005年6月2005年9月2005年12月2006年3月2006年6月2006年9月2006年12月2007年3月2007年6月2007年9月2007年12月2008年3月2008年6月次級(jí)可疑損失一些銀行實(shí)行了更細(xì)的分類法，如工行十二級(jí)分類 風(fēng)險(xiǎn)遷徙 風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。這既不利于商來(lái)銀行自身發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致收入高估，也不利于監(jiān)管當(dāng)局從銀行外部監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。按這種方法提取的貸款損失準(zhǔn)備金僅普通呆賬準(zhǔn)備金一種，還不到貸款總量的 1%。 金融學(xué)原理 傳統(tǒng)的分類方法：“一逾兩呆” 逾期：貸款本息拖欠超過(guò) 180天以上； 呆滯：貸款利息拖欠逾期三年為“呆滯”； 呆賬：貸款人走死逃亡或經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的為呆賬。 金融學(xué)原理 貸款質(zhì)量管理 銀行貸款分為正常貸款和不良貸
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