企業(yè)融資政策與管理策略分析博商-文庫(kù)吧資料
2025-01-17 06:16本頁(yè)面
【正文】 余缺、提高資金效益服務(wù)。通過結(jié)算中心可以隨時(shí)摸清企業(yè)集團(tuán)成員單位的營(yíng)運(yùn)狀況；透過現(xiàn)金流量的變化尋求管理的重點(diǎn)、難點(diǎn)和要害，幫助集團(tuán)決策層加強(qiáng)微調(diào)整合。 集團(tuán)通過結(jié)算中心的窗口觀測(cè)所屬成員的經(jīng)濟(jì)信息；透過資金結(jié)算 ， 掌握 、控制子公司的經(jīng)濟(jì)行為 。 結(jié)算中心為所屬公司開立結(jié)算帳戶 ， 將分散在各家銀行的帳戶統(tǒng)一集中管理 ，結(jié)算中心成為名副其實(shí)的資金樞紐 。 ? 結(jié)算中心與財(cái)務(wù)公司最本質(zhì)的區(qū)別在于：財(cái)務(wù)公司是一個(gè)獨(dú)立的法人，而結(jié)算中心僅僅作為企業(yè)集團(tuán)的內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)，不具有任何法人效應(yīng)。 ? 結(jié)算中心的作用主要體現(xiàn)在企業(yè)集團(tuán)通過結(jié)算中心這個(gè)管理系統(tǒng)達(dá)到控制資金流向 。 財(cái)務(wù)公司具備依法融資、投資、中介功能，作為一個(gè)非銀行金融機(jī)構(gòu)依托于集團(tuán)，為集團(tuán)服務(wù)，支持企業(yè)集團(tuán)發(fā)展。 ? 中介功能 。 ? 投資功能 。 新辦法允許財(cái)務(wù)公司有以下主要功能： ? 融資功能 。 ? 新辦法明確了財(cái)務(wù)公司的主要業(yè)務(wù)范圍，為財(cái)務(wù)公司的全面發(fā)展拓寬了市場(chǎng)。 ? 規(guī)定申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司的企業(yè)總資產(chǎn)必須不低于 80億人民幣，所有者權(quán)益不低于 30億人民幣，總營(yíng)業(yè)額連續(xù)三年不低于 60億人民幣，利潤(rùn)總額不低于 2億人民幣或等值的自由兌換貨幣等。 ? 通過現(xiàn)金調(diào)劑或融通解決其中某一成員企業(yè)債務(wù)支付困難 四、融資效果評(píng)價(jià)與還款計(jì)劃安排 ? （一）融資效果評(píng)價(jià) 融資的完成效果 所融資金的使用效果 ? （二）還款計(jì)劃安排 第三節(jié)、財(cái)務(wù)公司與資金融通 ?一、財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范疇 ?二、財(cái)務(wù)公司的功能取向 ?三、財(cái)務(wù)公司管理體制 一、財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范疇 ? 財(cái)務(wù)公司的概念（ P226） ? 財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范疇 ? 負(fù)債類業(yè)務(wù) ? 資產(chǎn)類業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù) ? 外匯業(yè)務(wù) 二、財(cái)務(wù)公司的功能取向 ? 財(cái)務(wù)公司的基本功能： ? 融資中心 ? 信貸中心 ? 結(jié)算中心 ? 投資中心 財(cái)務(wù)公司的功能定位 ? 中國(guó)人民銀行 1996年頒布了《財(cái)務(wù)公司暫行管理辦法》、 1997年下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)公司資金管理等問題的通知》，進(jìn)一步確定了財(cái)務(wù)公司的業(yè)務(wù)范圍和基本功能。 ? 非上市子公司的融資： （一）總部對(duì)融資監(jiān)控（ P223） （二）總部對(duì)融資提供幫助 ? 融資幫助：指管理總部利用集團(tuán)的資源一體化整合優(yōu)勢(shì)與融通調(diào)劑便利而對(duì)管理總部或成員企業(yè)的融資活動(dòng)提供支持的財(cái)務(wù)安排。 ? 確定融資的執(zhí)行主體。 ? B、 資本結(jié)構(gòu)是否合理的判斷（ P219） ?
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