【正文】 2) 出差未在外住宿，往返的當(dāng)日以半天計(jì)，按相應(yīng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的 50%給予補(bǔ)貼。駐外人員回總部開(kāi)會(huì)，匯報(bào)工作、培訓(xùn)等，食宿由總部負(fù)責(zé)安排，只報(bào)車費(fèi)，不再報(bào)食宿補(bǔ)貼費(fèi)。 1) 市內(nèi)交通費(fèi)、住宿費(fèi)、生活津貼等實(shí)行包干使用辦法。 3. 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) 門(mén)店 店經(jīng)理 、會(huì)計(jì) 因公往返總部出差可乘坐 乘坐火車硬臥、 4 折以下 (含 4 折 )飛機(jī)，其他員工出差可乘坐 乘坐火車硬臥、 3 折以下 (含 3 折 )飛機(jī)。 （ 4） 對(duì)于因缺勤、事假、病假等原因，當(dāng)月工作天數(shù)不足 20 天的，按照上述標(biāo)準(zhǔn)的 50%報(bào)銷，當(dāng)月工作天數(shù)不足 10 天的，按照上述標(biāo)準(zhǔn)的 25%報(bào)銷，當(dāng)月工作天數(shù)不足 5 天的，不報(bào)銷當(dāng)月上述費(fèi)用。 （ 2） 對(duì)交通費(fèi)實(shí)行包干，在每月工資表中單列項(xiàng)目造表發(fā)放。 2. 內(nèi)部領(lǐng)用流程 門(mén)店 因工作或福利需要從倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)用商品使用的， 1000 元以下由 會(huì)計(jì)在財(cái)神系統(tǒng)中做 “領(lǐng)用單（內(nèi)部）” ，由門(mén)店 店經(jīng)理 確認(rèn) ， 打印后交收銀員蓋章后，一聯(lián)提貨，一聯(lián)財(cái)務(wù)； 1000 元以上的需向 XX 公司 總經(jīng)理 申報(bào)審批。 門(mén)店 應(yīng)工作需要購(gòu)買固定資產(chǎn) 前 應(yīng)填寫(xiě)《 固定資產(chǎn)、低值易耗品購(gòu)買申請(qǐng)表 》， 以電子郵件（或 OA） 報(bào) XX公司 總經(jīng)理審批。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 7 頁(yè) 共 17 頁(yè) 7 三、 固定資產(chǎn)和內(nèi)部領(lǐng)用流 程 1. 固定資產(chǎn)報(bào)銷流程 固定資產(chǎn)定義為價(jià)值 2020 元以上，使用年限 1 年以上 。 有關(guān)員工（如司機(jī) 或文員 ）因工作需要借支業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，由借款人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng) 財(cái)務(wù)經(jīng)理 審核，門(mén)店 店經(jīng)理 審批，上報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審批，其他形式的借款一律不予辦理。 借款單上應(yīng)注明 借支人姓名，借款事由，金額，預(yù)計(jì)歸還時(shí)間。對(duì)于出納付款后，在財(cái)務(wù)處丟失報(bào)銷單據(jù)所附發(fā)票和附件的，會(huì)計(jì)負(fù) 責(zé)追回。 2) 報(bào)銷單所附票據(jù)附件不合規(guī) （假發(fā)票或假合同）或弄虛作假偽造簽字 的， 一經(jīng)發(fā)現(xiàn)對(duì)于報(bào)銷人處于報(bào)銷金額雙倍處罰，并通報(bào)批評(píng)。 7. 報(bào)銷責(zé)任追究 1) 外單位如廣告公司或臨時(shí)人員報(bào)銷的，經(jīng)辦人必須在報(bào)銷單上簽字。白條與其他正規(guī)發(fā)票也不得混合粘貼在同一“粘貼單”上。 原始單據(jù)粘貼時(shí)，必須是單據(jù)的正面面向?qū)忛喺撸瑧?yīng)折疊整齊，對(duì)不整齊的原始單據(jù)應(yīng)修剪整齊。每張報(bào)銷單所附原始憑證不得過(guò)厚，以不超過(guò) 5mm 為宜。在單據(jù)粘貼單上粘貼憑證時(shí)，應(yīng)由上而下、自左至右、均勻排列粘貼，一般粘貼 2 列，每列 45 張，在粘貼線內(nèi)均勻粘貼，上、下及右方不得超出粘貼線，兩列之間不得重疊、留空或大量累壓粘貼。如同類原始憑證如果數(shù)量較多，大小不一，應(yīng)按憑證規(guī)格的大小進(jìn)行分類，同一張單據(jù)粘貼單上所粘貼的憑證盡量保持大小一致。報(bào)銷人粘貼單據(jù)完畢后應(yīng)該填寫(xiě)報(bào)銷原因和報(bào)銷人。 11) 報(bào)銷人簽字 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 5 頁(yè) 共 17 頁(yè) 5 報(bào)銷憑證粘貼單 為保證報(bào)銷憑證不散失，丟失。 10) 大寫(xiě)金額。 9) 住宿費(fèi)。 8) 出差補(bǔ)貼。 7) 交通費(fèi) 。報(bào)銷項(xiàng)目的單項(xiàng)金額。簡(jiǎn)明扼要的寫(xiě)明 發(fā)生差旅費(fèi)的原因 。報(bào)銷單后所粘貼的發(fā)票張數(shù)和附件份數(shù)的總和 。 7) 報(bào)銷人簽字 報(bào)銷人 費(fèi)用會(huì)計(jì)或 財(cái)務(wù)經(jīng)理 出納 店經(jīng)理 粘貼憑證，上交 審核合規(guī)和金額 付款 店經(jīng)理 簽字批準(zhǔn) 交予會(huì)計(jì)做賬 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 4 頁(yè) 共 17 頁(yè) 4 報(bào)銷人填寫(xiě) 差旅費(fèi) 報(bào)銷單時(shí)應(yīng)填寫(xiě)： 1) 報(bào)銷時(shí)間。 6) 大寫(xiě)金額 。 5) 合計(jì)金額 。 4) 金額 。 3) 摘要 。 填寫(xiě)報(bào)銷單的時(shí)間 2) 單據(jù)及附件數(shù) 。報(bào)銷憑證粘貼單為粘貼報(bào)銷單附件用 。 報(bào)銷單 分為兩種，分別為費(fèi)用報(bào)銷單和差旅費(fèi)報(bào)銷單。出納付完款后需將報(bào)銷單轉(zhuǎn)給費(fèi)用會(huì)計(jì)（或 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ）在系統(tǒng)中做賬。 店經(jīng)理 批準(zhǔn)后，報(bào)銷人將單據(jù)交給出納支付報(bào)銷款（現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬）。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 3 頁(yè) 共 17 頁(yè) 3 4. 報(bào)銷審批流程 報(bào)銷人報(bào)銷時(shí)先按規(guī) 定粘貼好報(bào)銷憑據(jù)，交給費(fèi)用會(huì)計(jì)（或 財(cái)務(wù)經(jīng)理 ）審核附件是否齊全，費(fèi)用是否符合報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，票據(jù)是否合法，金額是否相符。接受的發(fā)票字跡要清晰可辨，大小金額必須一致，數(shù)量乘單價(jià)的金額必須計(jì)算正確，嚴(yán)禁涂改。外部單位或人員報(bào)銷的， 對(duì)于長(zhǎng)期往來(lái)客戶和大額付款如廣告公司必須通過(guò)轉(zhuǎn) 賬支付，臨時(shí)人員費(fèi)用可支付現(xiàn)金。 2. 報(bào)銷支付形式 為避免大量現(xiàn)金存于門(mén)店引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，以及方便領(lǐng)款人領(lǐng)款。 XX 公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 第 1 頁(yè) 共 17 頁(yè) 1 XX公司 費(fèi)用報(bào)銷制度 一、 費(fèi)用報(bào)銷流程 ......................................................................................................................... 2 1. 報(bào)銷時(shí)間 ................................................................................................................................ 2 2. 報(bào)銷支付形式 ......................................................................................................................... 2 3. 費(fèi)用單據(jù)取得的規(guī)范要求 ........................................................................................................ 2 4. 報(bào)銷審批流程 ......................................................................................................................... 3 5. 報(bào)銷單粘貼規(guī)范 ...................................................................................................................... 3 6. 總部人員在門(mén)店報(bào)銷流程 ........................................................................................................ 6 7. 報(bào)銷責(zé)任追究 ......................................................................................................................... 6 二、 借款流程 ................................................................................................................................ 6 三、 固定資產(chǎn)和內(nèi)部領(lǐng)用流程 ........................................................................................................ 7 1. 固定資產(chǎn)報(bào)銷流程 .................................................................................................................. 7 2. 內(nèi)部領(lǐng)用流程 ......................................................................................................................... 7 四、 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ......................................................................................................................... 8 1. 手機(jī)費(fèi)、交通費(fèi)及自購(gòu)車補(bǔ)貼 ................................................................................................. 8 2. 自購(gòu)筆記本電腦補(bǔ)貼 ............................................................................................................... 8 3. 差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn) ......................