_公司各種費(fèi)用報(bào)銷制度-文庫吧資料
2024-10-25 03:55本頁面
【正文】 。每月24日，報(bào)銷人將已審批簽字的《費(fèi)用報(bào)銷單》提交財(cái)務(wù)部門出納；財(cái)務(wù)部門出納審核報(bào)銷單據(jù)的準(zhǔn)確性以及是否符合公司制度規(guī)定，如不符合，應(yīng)退回報(bào)銷人，審核通過方可準(zhǔn)予辦理費(fèi)用報(bào)銷；財(cái)務(wù)部門出納確認(rèn)原始單據(jù)經(jīng)授權(quán)人簽批后，于每月25日，集中辦理付款給報(bào)銷人，并在費(fèi)用報(bào)銷單上加蓋現(xiàn)金付訖章。粘貼票據(jù)時(shí)不要將所有單據(jù)全部粘貼在左上角，而應(yīng)該將所有票據(jù)均勻粘貼在裝訂線內(nèi)。除發(fā)生的差旅費(fèi)外，其他如交際應(yīng)酬費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等應(yīng)在“其他費(fèi)用”欄中填寫相應(yīng)金額。不允許發(fā)票抬頭為公司簡稱，原始票據(jù)不得涂改、刮擦、挖補(bǔ)，填開時(shí)必須使用相同筆跡，如出現(xiàn)上述情況則視同票據(jù)無效，需重新開具；凡填有大小寫金額的原始票據(jù)，大小寫金額必須相符；原始票據(jù)的票面金額與實(shí)際發(fā)生金額、報(bào)銷時(shí)填報(bào)的金額原則上必須相符；四、報(bào)銷單據(jù)——費(fèi)用報(bào)銷單/類粘貼單差旅費(fèi)單據(jù)格式（見附差旅費(fèi)報(bào)銷單樣板）差旅費(fèi)報(bào)銷單的填寫與使用1)列明所屬部門、費(fèi)用發(fā)生期間、員工姓名、部門、所附單據(jù)張數(shù)等基本信息；2）摘要欄內(nèi)簡要說明費(fèi)用發(fā)生事由及其他需要說明的事項(xiàng)；另銷售人員須注明．．．．．．．．是洽談哪項(xiàng)業(yè)務(wù)而發(fā)生的，到時(shí)好計(jì)算業(yè)務(wù)提成。所有報(bào)銷應(yīng)以發(fā)票或收據(jù)為憑據(jù)，白單不允許作為報(bào)銷的憑證；若因情況特殊無法開具合法憑證，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字以后也可以予以報(bào)銷。每月25日前，財(cái)務(wù)部門根據(jù)報(bào)銷單據(jù)金額，集中進(jìn)行本月報(bào)銷款的支付。每月20日前，各部門收集整理本月的報(bào)銷且相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)已簽字的單據(jù)提交財(cái)務(wù)部門。二、報(bào)銷時(shí)間規(guī)定對于其他部門個(gè)人差旅費(fèi)用每月集中報(bào)銷一次。六、附則1）、本制度解釋權(quán)、修改權(quán)歸公司辦公室，本公司所有員工必須按此制度執(zhí)行。3）、報(bào)銷要求：（1）、費(fèi)用報(bào)銷盡量及時(shí)，當(dāng)月費(fèi)用必須當(dāng)月報(bào)銷、清算，跨年跨月無特殊事由不予以報(bào)銷。5）、以上未包括的其他費(fèi)用，經(jīng)財(cái)務(wù)審核，報(bào)公司負(fù)責(zé)人審批后予以開支。（2）、因工作需要晚加班的人員，在沒有公交車及班車的情況下，方可打車，報(bào)銷同上。（4）、買支票、匯票憑證、支付匯費(fèi)及其他財(cái)務(wù)費(fèi)用，由財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。（2）、汽車的年檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、維修費(fèi)費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷，報(bào)銷費(fèi)用時(shí)需附費(fèi)用清單；合肥市區(qū)外加油費(fèi)或特殊原因產(chǎn)生的加油費(fèi)發(fā)票必須日期填寫完整，注明加油原因；所有罰款一律不予以報(bào)銷，總經(jīng)理特批者除外。日常車輛維護(hù)費(fèi)用，經(jīng)公司核定標(biāo)準(zhǔn)后在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)掌握使用。4）、汽車費(fèi)用及運(yùn)輸費(fèi)（1）、車輛管理、維修和保養(yǎng)，由辦公室統(tǒng)一負(fù)責(zé)安排。（3）、對于自駕車輛出差人員，交通補(bǔ)助費(fèi)予以取消，給予報(bào)銷汽油費(fèi)、過路費(fèi)。（2）、外出參加會議，會議費(fèi)用中包括食宿時(shí)不再享受食、住費(fèi)用補(bǔ)助，只享受市內(nèi)交通費(fèi)。e)、說明：（1）、工作人員趁出差之便，事先經(jīng)單位主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)就近回家省親辦事的，不計(jì)發(fā)繞道和在家期間的出差伙食補(bǔ)助、市內(nèi)交通費(fèi)和住宿費(fèi)。a）、住宿費(fèi)按出差地區(qū)和人員級別分別制定標(biāo)準(zhǔn)。原則上出差人員回來3天內(nèi)到財(cái)務(wù)清帳。借款的原則是‘前帳未清，后帳不借’，借款的最長期限為1個(gè) 月，若無特殊事由超期的將從當(dāng)月工資中扣除。2）、招待費(fèi)遇特殊事項(xiàng)或公司因業(yè)務(wù)需要招待的，可申請報(bào)銷。三、報(bào)銷內(nèi)容規(guī)定報(bào)銷時(shí)在單據(jù)報(bào)銷封面上必須用鉛筆寫上費(fèi)用發(fā)生的原因、地址及時(shí)間，有的費(fèi)用需證明人的，必須簽上證明人的姓名，然后簽上自己的姓名，才可報(bào)銷。有特殊事由要說明時(shí)可填在‘說明’欄，最后在‘經(jīng)辦人’欄中簽名。二、填制報(bào)銷單填制時(shí)應(yīng)先將票據(jù)按費(fèi)用性質(zhì)進(jìn)行歸類，如：招待費(fèi)、交通費(fèi)、辦公用品費(fèi)、燃油費(fèi)等；不同類別的票據(jù)應(yīng)分開填制‘報(bào)銷單’，并詳細(xì)填寫‘報(bào)銷內(nèi)容’。發(fā)票與收據(jù)主要區(qū)別：發(fā)票是營業(yè)機(jī)構(gòu)在取得營業(yè)收入時(shí)開具的，以此確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)，而收據(jù)僅作為款項(xiàng)往來收訖一種證明，不列入收入范疇。所謂正規(guī)的發(fā)票是指在發(fā)票上部蓋有橢圓形稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制章，且從稅務(wù)局購入的發(fā)票，并蓋有購入單位發(fā)票專用章。同時(shí)，員工也不能因辦私事而巧立名目，以欺詐的手段達(dá)到報(bào)銷因私費(fèi)用的目的。公司不能接受員工因公辦事而自己墊錢支付的事情發(fā)生。，出差人員需要享有越級待遇的，需要總經(jīng)理事前批準(zhǔn)。補(bǔ)充附注：，按照上述差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。③ 以收據(jù)報(bào)銷。出納人員要嚴(yán)格審核原始票據(jù)是否合法，合乎規(guī)定，金額是否正確，票據(jù)粘貼是否合格，如果發(fā)現(xiàn)
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