excel在財(cái)會(huì)管理中的應(yīng)用(2)-文庫吧資料
2025-01-15 00:45本頁面
【正文】 加利息費(fèi)用與利息費(fèi)用之比，它反映企業(yè)經(jīng)營所得支付債務(wù)利息的能力。負(fù)債股權(quán)比率是負(fù)債總額與股東權(quán)益總額之比，它反映了債權(quán)人所提供資金與股東所提供資金的對比關(guān)系，可以揭示企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)以及股東權(quán)益對債務(wù)的保障程度。股東權(quán)益比率是股東權(quán)益總額與資產(chǎn)總額之比，它反映企業(yè)的資產(chǎn)總額中有多少屬于所有者。資產(chǎn)負(fù)債率是企業(yè)負(fù)債總額與資產(chǎn)總額之比，它反映企業(yè)的資產(chǎn)總額中有多少是通過舉債而得到的?，F(xiàn)金比率是企業(yè)現(xiàn)金類資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比，它可以反映企業(yè)直接的支付能力。速動(dòng)資產(chǎn)是流動(dòng)資產(chǎn)扣除存貨后的資產(chǎn)，它與流動(dòng)負(fù)債之比稱為速動(dòng)比率。流動(dòng)比率是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債之比。輸完調(diào)整分錄后，進(jìn)入現(xiàn)金流量表工作表，就可以看到自動(dòng)生成的現(xiàn)金流量表。 ? 進(jìn)入 Sheet2工作表，設(shè)置現(xiàn)金流量表格式。 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 2．現(xiàn)金流量的分類 ? （ 1）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? （ 3）籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 3．現(xiàn)金流量表各項(xiàng)目的填列方法 現(xiàn)金流量表的編制和生成 ? 4．現(xiàn)金流量表的編制方法 ? （ 1）新建一個(gè)工作簿，將 Sheet1工作表作為現(xiàn)金流量表的工作底稿?，F(xiàn)金流量是衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好、是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)、資產(chǎn)的變現(xiàn)能力等非常重要的指標(biāo)。現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表。 ? （ 4）單擊“利潤表”工作表，輸入單位名稱、年、月，自動(dòng)得到當(dāng)期的損益表。 ? （ 2）在“科目余額表”工作表中輸入單位名稱、年、月、日，以及有關(guān)科目的期初余額、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和期末余額。報(bào)表中的“本年累計(jì)數(shù)”欄各項(xiàng)目反映自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)。 會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 —利潤表 ? 利潤表中的“本月數(shù)”欄反映各項(xiàng)目的本月實(shí)際發(fā)生數(shù)，在編制中期報(bào)告時(shí)，填列上年同期累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)，并將“本月數(shù)”欄改成“上年數(shù)”欄；在編制年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，填列上年全年累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù)，并將“本月數(shù)”欄改成“上年數(shù)”欄。該表把一定期間的營業(yè)收入與其同一期間相關(guān)的營業(yè)費(fèi)用進(jìn)行配比，以計(jì)算出企業(yè)一定時(shí)期的凈利潤（或凈虧損）。 ? 將科目余額表和各種財(cái)務(wù)報(bào)告的格式和取數(shù)公式設(shè)置好，并進(jìn)行保護(hù)。為防止公式被破壞，可對輸入的公式加以保護(hù)。同時(shí)打開各總分類賬所在的工作簿，并通過工作簿之間的來回切換設(shè)置科目余額表各科目和各欄目的取數(shù)公式；也可在本
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