國家稅收試題a卷-文庫吧資料
2025-01-14 20:42本頁面
【正文】 (2 分） 該企業(yè) 2022 年 7 月份應(yīng)納稅的增值稅額 =51000+340340008500680=元 (2 分） 答： (1).王某全年工資應(yīng)納個(gè)人所得稅 =〔（ 60003500） 10%105〕 12=1740 (3 分） （ 2） 年終一次性獎(jiǎng)金 18000 元， 18000／ 12=1500，適用稅率 3%，速算扣除數(shù)為 0。該公司所在地政府確定的費(fèi)用扣除比例為 10％。該酒廠 4 月應(yīng)繳納的消費(fèi)稅稅額為多少元？ (7 分） 某房地產(chǎn)開發(fā)公司建造并出售了一幢寫字樓，取得銷售收入 1 000 萬元（營業(yè)稅稅率 5％，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率為 7％，教育費(fèi)附加征收率為 3％）。 2022 年 4 月銷售糧食白酒 4000 斤，取得銷售收入 14040元 (含增值稅 )。 （ 3）假設(shè)除資料所給內(nèi)容外，無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)； 要求：計(jì)算 （ 1）收入總額為多少？ （ 2）免稅收入為多少？ （ 3）企業(yè)會(huì)計(jì)利潤為多少？ （ 4）業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除金額為多少？管理費(fèi)用準(zhǔn)予扣除金額為多少？ （ 5）廣告費(fèi)扣除金額為多少？ （ 6）營業(yè)外支出扣除金額為多少？ （ 7） 2022 年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅。該企業(yè) 4月份應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅為多少？ 新華化工機(jī)械制造有限公司（居民企業(yè)）于 2022 年 1 月注冊(cè)成立進(jìn)行生產(chǎn) 經(jīng)營，系增值稅一般納稅人。 2022 年 4 月份實(shí)際繳納增值稅 40 萬元，消費(fèi)稅 30 萬元。 (4)參與主辦一次服裝表演，取得收入 10 萬元（文化業(yè)）。廣告公司利用自有車間進(jìn)行了加工制作，為此外購材料 60 萬元，取得了購貨的發(fā)票，人工費(fèi) 2 萬元；還支付大廈管理部門批準(zhǔn)安裝的費(fèi)用 4 萬元。根據(jù)上述資料，回答下列問題： (1)王某全年工資、獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅為多少元？ (2)獎(jiǎng)金應(yīng)納個(gè)人所得稅為多少元？ (3)王某中獎(jiǎng)所得應(yīng)納個(gè)人所得稅為多少元？ 2022 年，國內(nèi)某進(jìn)出口公司從美國進(jìn)口一批全套高爾夫球棍（稅則歸類： ） ,經(jīng)海關(guān)審定 ,完稅價(jià)格為 10萬人民幣 ,關(guān)稅稅率為 25%,消費(fèi)稅率為 10%,增值稅率為 17%,求進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅、增值稅。（ 12 分）
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