財務報表的編制及分析-文庫吧資料
2025-01-14 19:16本頁面
【正文】 金支出的主要類別反映來自企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量 。 – 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。 – 向股東分配股利、利潤所支付的現(xiàn)金。 ? 籌資活動的現(xiàn)金流入： – 吸收投資所收到的現(xiàn)金：如發(fā)行權益性證券（股票、認股權證等） – 借款所收到的現(xiàn)金：如發(fā)行公司債券及各種短期、長期借款 – 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金。 ? 投資活動的現(xiàn)金流入： – 收回投資所收到的現(xiàn)金，如出售、轉讓或到期收回除現(xiàn)金等價物以外的短期投資、長期股權投資，以及收回長期債權投資而收到的現(xiàn)金 – 出售或處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 – 收到的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 ? 投資活動的現(xiàn)金流出： – 投資所支付的現(xiàn)金 ， 包括企業(yè)取得的除現(xiàn)金等價物以外的短期股票投資和長期股權投資支付的現(xiàn)金 、短期債券投資和長期債券投資支付的現(xiàn)金 – 購建固定資產(chǎn) 、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 – 支付的其他與投資活動有關的現(xiàn)金 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ? 籌資活動是指導致企業(yè)資本及債務規(guī)模和構成發(fā)生變化的活動 。 ? 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流入： – 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 – 收到的現(xiàn)金股利和利息收入（我國列為投資活動） – 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金，如罰款收入、保險賠償收入等 ? 經(jīng)營活動的現(xiàn)金流出： – 購買
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