【正文】 單表是存貨總賬 、 明細賬 、 存貨分析表等的數(shù)據來源 。 為了方便存貨的核算和管理，對于業(yè)務量較大的企業(yè)，在存貨子系統(tǒng)設計時，往往根據入庫單的類型劃分為不同的入庫單表存儲入庫數(shù)據，如采購入庫單表、產品入庫單表、其他入庫單表，不同的類型的入庫單表數(shù)據項的設計有所不同。 檔案性質的入庫單表為存貨總賬 、 明細賬 、 存貨分析表等提供入庫數(shù)據來源 。 返回 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 入庫單表 入庫單表劃分暫存入庫單表與檔案性質的入庫單表 ， 兩表的結構大致相同 ， 但作用不同 ， 暫存入庫單表用來存儲采購子系統(tǒng)傳入的采購入庫數(shù)據或通過入庫單錄入模塊輸入的入庫單 。個別計價是以某批存貨入庫時的實際單位成本作為該批存貨發(fā)出時的實際成本。 這種核算法同樣需要設計存貨入庫日期數(shù)據項 。 返回 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) （ 4） 后進先出計價 。有些發(fā)出存貨業(yè)務的數(shù)量涉及多批存貨記錄 ， 則需要用二個或二個以上的單價計價 ， 以此來核算發(fā)出存貨的成本 。 先進先出計價是使用先購進的存貨價格對發(fā)出存貨進行計價 。 算式為： 采用移加權平均計價法，在存貨結存余額表中必須設計本月結存數(shù)量、本月結算金額、本月結算單價才能滿足管理的要求。 返回 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) （ 2） 移動加權平均計價 。采用這種方法，只有期末才需要計算出結存單價，算式為： 按此計算式對出庫存貨進行計價。如果用戶選擇實際成本核算法，則根據用戶選擇的不同計價方法，分別采用不同的存儲策略： 返回 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) （ 本月期初金額＋本月收金額 ） 本月結存單價＝ （ 本月期初數(shù)量＋本月收數(shù)量 ） （ 1） 加權平均計價 。 存貨結存表要求既能按計劃成本核算法，又能按實際成本核算法對存貨成本數(shù)據的存儲。 由于存貨品種較多 ， 每一品種又要按不同的會計期存儲結存數(shù)據 ， 如果將所有存貨和不同會計期的結存數(shù)據集中在一個表中設計 ， 將使表過于龐大， 一般將存貨結存表劃分十二個表 ， 每個表的結構相同 ， 分別存儲十二個月的收發(fā)存結存數(shù)據 。一般設計的數(shù)據項包括：存貨類別、存貨編碼、存貨名稱、計量單位、規(guī)格型號、存貨屬性、計價方式、參考成本、最新成本、最低售價、提供期、經濟批量、 ABC分類、安全庫存、最高庫存、最低庫存、呆滯積壓標準等。不同的存貨系統(tǒng)，由于設計方案不同，設計用于存儲數(shù)據的表以及結構都有所不同。 為了對各種不同類別的存貨 、 各種不同品種的存貨 、 各種不同規(guī)格型號的存貨進行管理 ， 存貨編碼一般由 “ 存貨類別碼＋順序碼 ” 組成 。如將類別編碼結構設計為 1－ 2－ 3，第 1位表示大類代碼，第 2至第 3位表示中類代碼，第 4至第 6位表示小類代碼，這樣，計算機按各級、各類等多種方式對所有存貨進行統(tǒng)計和匯總，就能滿足不同核算和管理的要求。 存貨類別碼 為了滿足存貨類別管理的需要，可以對存貨進行分類，按類別加強存貨的管理。 返回流程圖 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 存貨核算子系統(tǒng)的功能結構圖 存貨子系統(tǒng) 系統(tǒng)初始化 數(shù)據輸入與處理 報表輸出 轉賬處理 系統(tǒng)管理 存貨檔案 倉庫檔案 初始數(shù)據 產品入庫業(yè)務 其他入庫業(yè)務 其他出庫業(yè)務 采購入庫業(yè)務 材料出庫業(yè)務 出入庫流水賬 入庫成本分析表 其他統(tǒng)計報表 轉賬憑 證設置 編制轉 賬憑證 傳遞轉 賬憑證 數(shù)據備份 數(shù)據恢復 系統(tǒng)維護 修改口令 盤點業(yè)務 系統(tǒng)建賬 收發(fā)類別 調撥業(yè)務 銷售出庫業(yè)務 出入庫匯總表 存貨資金占用分析表 庫存臺賬 超儲低儲表 產品結構 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 存貨子系統(tǒng)的數(shù)據編碼和數(shù)據表 一、存貨子系統(tǒng)的數(shù)據編碼 存貨子系統(tǒng)涉及的數(shù)據編碼較多，如存貨類別編碼、存貨編碼、倉庫代碼等，存貨編碼是存貨子系統(tǒng)使用的基本代碼。 系統(tǒng)根據出庫單表 、 入庫單表 、 存貨檔案表可輸出各種收發(fā)存賬表 。 盤點單輸入系統(tǒng)后，存入盤點單表中。 記賬將暫存表中的出入庫單轉入出庫單表和入庫單表中存儲，并更新存貨檔案，出庫單表和入庫單表以及存貨檔案表中存儲的存貨數(shù)量是正式的會計檔案，不能修改、刪除，只查詢和輸出。 主要包括：存貨檔案及余額。 存放在一個暫存表中，用戶可以編輯修改，甚至刪除。 在存貨盤點的基礎上，編制盤點單，并審核確認后，系統(tǒng)自動與庫存臺賬進行核對，形成盤虧和盤盈單。對于材料出庫，可傳遞到成本核算子系統(tǒng)，以進行產品成本核算。 向其他子系統(tǒng)傳遞數(shù)據。 返回流程圖 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 輸出各種賬簿及報表。出庫成本可選擇某一具體核算方法進行計算，對于先出庫后入庫的業(yè)務，需進行特殊處理。 出入庫成本確定。其他出入庫單主要是盤虧盤盈單、調撥單等。入庫單包括采購入庫、產品入庫單和其他入庫單。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 三、存貨管理與核算子系統(tǒng)的業(yè)務處理流程： 采購入庫單 產品入庫單 其他入庫單 銷售出庫單 材料出庫單 其他出庫單 入庫及成本確認 出庫及成本確認 入庫單 出庫單 記賬憑證 賬務處理子系統(tǒng) 成本核算子系統(tǒng) 各種統(tǒng)計分析表 庫存臺賬 盤虧盤盈單 盤點單確認 對賬 盤點單 返回 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 業(yè)務處理流程概括為以下幾點： 出入庫單處理。 表結構： 訂單日期 訂單編號 供應商代碼 付款條件 訂貨部門 運費 業(yè)務員 計劃周期 運貨方式 送貨地點 存貨編碼 訂貨數(shù)量 訂貨單價 稅率 已收數(shù)量 制單人 審核人 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 存貨核算與管理 存貨核算的特點 存貨核算的目標 存貨核算的業(yè)務處理流程圖 存貨核算的數(shù)據處理流程圖 存貨核算子系統(tǒng)的功能結構圖 存貨子系統(tǒng)的數(shù)據編碼和數(shù)據表 存貨子系統(tǒng)的初始化 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 數(shù)據存儲量大； 數(shù)據變化頻繁； 核算內容廣泛，核算方法復雜； 管理要求高； 與其他子系統(tǒng)發(fā)生頻繁的數(shù)據傳遞。 按企業(yè)管理需要有較大差異。供應商檔案文件同時為采購與應付管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)等提供參照數(shù)據來源。 供應商檔案文件 ； 采購訂單文件 ； 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 供應商檔案文件： 用于存儲供應商基本信息。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 賬表輸出： 通過采購及應付管理系統(tǒng)可以輸出大量管理賬表。 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 付款處理： 支付供應商貨款過程管理。 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 發(fā)票處理及結算處理： 返回 當收到供應商發(fā)票時，進行應付結算處理。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 入庫處理： 處理供應商入庫商品，一般由存貨管理系統(tǒng)處理。 調出請購單； 將請購單與存貨文件中定義的最高庫存與最低庫存比較，以及根據生產或經營需要，審核請購單； 選擇供應商。 生產控制系統(tǒng) 對于制造控制系統(tǒng)、生產計劃系統(tǒng)、存貨控制系統(tǒng)計算化企業(yè)，自動生成一份采購請求單。 有多種方式編制請購單： 錄入方式 通過請購錄入功能將請購單錄入系統(tǒng)。 有的系統(tǒng)也采用凡是客戶退貨，直接進入退貨處理流程方式處理，在結算時，扣除貨退貨款。 已確認銷售記錄情況 首先錄入原銷售發(fā)票號，由系統(tǒng)自動給出銷售記錄，再錄入退貨記錄。 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 退貨單管理： 退貨管理與企業(yè)經營模式直接相關，不同企業(yè)采取不同的退貨處理方式，相應有不同的會計處理過程。 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 憑證生成 按收款情況生成記賬憑證。 收款單劃分三種情況： 其一，錢貨兩清業(yè)務直接按銷售發(fā)票號提取數(shù)據生成； 其二，延期一次性支付同錢貨兩清業(yè)務； 其三，分期支付不能根據銷售發(fā)票生成，按實際收到貨款處理。 目前，稅務機關推行適用于用戶的計算管理開票系統(tǒng) (增稅率開票系統(tǒng) )，但不能與銷售管理系統(tǒng)進行數(shù)據交換，仍然是兩個過程。 銷售發(fā)票確認后，即生成相應憑證，并傳遞到賬務處理系統(tǒng)，憑證模板 (產品成本價格來源于庫存管理系統(tǒng) )： (1) 借：銷售成本 (2)借：應收賬款 貸：庫存產品 XX產品 貸：產品銷售收入 貸：應交稅金 應交增值稅 銷項稅 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 銷售發(fā)票原則上由銷售訂單生成 對于現(xiàn)貨銷售和小額銷售，也可采用直接輸入銷售發(fā)票方式管理。 按訂單號獲取銷售發(fā)票數(shù)據 (1)自動獲取數(shù)據過程； (2)一張銷售發(fā)票可能包括多張銷售訂單。 銷售訂單直接為銷售發(fā)票提供數(shù)據來源。 銷售訂單的確認 只有確認后的訂單才能進行后續(xù)業(yè)務處理。 主要包括：原始單據號、訂貨日期、收款條件、銷售部門、銷售人員、客戶單位、貨品名稱、數(shù)量、單價、稅率等。 銷售訂單錄入的數(shù)據項 滿足銷售管理和會計處理要求。 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 銷售訂單 (客戶訂單 )管理： 一般銷售業(yè)務都是從簽訂銷售合同、輸入銷售訂單開始。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 銷售與應收管理的實現(xiàn)原理： 圍繞四類單據的處理過程： (1)銷售訂單 (客戶訂單 )； (2)銷售發(fā)票； (3)收款單； (4)退貨單。 其二，劃分客戶管理。如零銷價、批發(fā)價、特價等。 目的：執(zhí)行公司銷售政策、提高銷售管理的效率。 目的： (1)統(tǒng)計業(yè)績； (2) 明確憑證生成人員。由于與每一種貨存 “ 一一對應 ” ，一般存儲于貨存管理系統(tǒng)的存貨文件中。 稅率 確認銷項稅率，由銷稅率自動計算銷項稅額。 下一頁 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 交易方式 確定銷售模式，由此定義記賬憑證模板，即憑證類型、借貸方科目、摘要等。 需設置專門的數(shù)據文件存儲。每種結算方式要求設置對應會計科目，以方便計算機自動生成憑證。 參照數(shù)據項： 結算方式 主要有現(xiàn)金、支票、匯兌、銀行匯票、銀行本票、托收承付、委托收款等。 與賬務處理系統(tǒng)直接關聯(lián)： 能夠通過該文件將憑證記錄傳遞到賬務處理系統(tǒng)。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 記賬憑證文件： 記賬憑證文件用于存儲銷售業(yè)務相關的記賬憑證。 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 銷售計劃文件： 用于存儲銷售計劃數(shù)據。 表結構： 客戶代碼 合同號 產品代碼 合同收款日期 應收金額 實收金額 收款日期 數(shù)據來源： 確認后的臨時銷售文件 文件屬性： 正式檔案 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 客戶資料文件： 用于存放客戶基本信息。所以，滿足銷售管理需要。 其他數(shù)據文件 用來存放銷售與應收管理所需要的其他數(shù)據。 用于存放銷售管理和分析統(tǒng)計所需要的輔助信息。 是銷售與應收管理最基本的兩個文件。 滿足進銷銷存業(yè)務管理需要 同一業(yè)務處理 滿足會計核算需要 銷售過程與應收管理聯(lián)系 ； 采購過程與應付管理聯(lián)系 ； 存貨管理 。 (3)折舊率：如工作量法， (余額 預計殘值 +清理費用 )/總工作量 返回 (海量營銷管理培訓資料下載 ) 固定資產工作量文件 (使用工作量法或產量法折舊使用 )： 資產編號 01工作量