【正文】 3 8 0 0 0 0 0 0 應交稅金 增值稅 銷項 稅 6 4 6 0 0 0 0 銀行存款 4 1 0 0 0 0 4 4 8 7 0 0 0 0 附 原 始 單 據(jù) 3 張 業(yè)務內(nèi)容 借方科目 貸方科目 記 賬 訖 肆拾肆萬捌仟柒佰元整 記 賬 訖 金 額 記 賬 憑 證 憑證 7 年 月 日 憑證連續(xù)第 號 2022 12 25 55 會計主管 記賬 復核 出納 制證 注：缺少人員簽章 165。 正確 合計（人民幣大寫） 2 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 一級科目 二級科目 一級科目 二級科目 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 接受新華公 司 捐贈 的特許使 用權(quán) 無形資產(chǎn) 特許使用權(quán) 待轉(zhuǎn)資產(chǎn)價 值 接受捐贈非 現(xiàn)金資產(chǎn)價 值 5 0 0 0 0 0 0 5 0 0 0 0 0 0 附 原 始 單 據(jù) 張 業(yè)務內(nèi)容 借方科目 貸方科目 記 賬 訖 伍萬元整 記 賬 訖 金 額 記 賬 憑 證 憑證 7 年 月 日 憑證連續(xù)第 號 2022 12 11 23 會計主管 記賬 復核 出納 制證 郝敏 方倩 呂燕 李霞 165。 錯誤 合計（人民幣大寫） 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 記 賬 憑 證 憑證 7 年 月 日 憑證連續(xù)第 號 一級科目 二級科目 一級科目 二級科目 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 車間領用材料 生產(chǎn)成本 A 2 0 2 5 0 0 0 0 B 1 7 0 0 0 0 0 0 原材料 甲材料 1 8 0 0 0 0 0 0 乙材料 1 9 2 5 0 0 0 0 3 7 2 5 0 0 0 0 附 原 始 單 據(jù) 1 張 業(yè)務內(nèi)容 借方科目 貸方科目 記 賬 訖 叁拾柒萬貳仟伍佰元整 記 賬 訖 金 額 2022 9 12 14 會計主管 記賬 復核 出納 制證 郝敏 方倩 呂燕 李霞 165。 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 8．記賬憑證填制完經(jīng)濟業(yè)務事項后，如有空行，應當自金額欄最后一筆金額數(shù)字下的空行處至合計數(shù)上的空行處劃線注銷。如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額，另編制一張調(diào)整的記賬憑證，調(diào)增金額須用藍字，調(diào)減金額須用紅字。 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 7．填制記賬憑證時發(fā)生錯誤，不得任意更改，應當重新填制。 一張原始憑證所列支出需要幾個單位共同負擔的，應當將其他單位負擔的部分，開給對方原始憑證分割單，進行結(jié)算。 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 6．除結(jié)賬和更正錯誤的記賬憑證可以不附原始憑證外，其他記賬憑證必須附有原始憑證。 5．填制記帳憑證時，應當對記賬憑證進行連續(xù)編號。 4．記賬憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制，或者根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始憑證匯總表編制。收付款的記賬憑證還應由出納人員簽名或蓋章。 （一）記賬憑證的填制 1．應根據(jù)審核無誤的原始憑證或原始憑證匯總表填制記賬憑證。 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 三 記賬憑證的填制、審核、匯總 記賬憑證是對經(jīng)濟業(yè)務事項按其性質(zhì)加以歸類、確定會計分錄，并據(jù)以登記賬簿的憑證。 3．原始憑證金額出現(xiàn)錯誤的不得更正，只能由原始憑證開具單位重新開具。 申請人 收款人 賬號 或住址 賬號 或住址 用途 代理 付款行 千 百 十 萬 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 0 0 0 0 0 0 0 備注 科 目 (借 ) . 對方科目 (貸 ) . 轉(zhuǎn)帳日期 年 月 日 復核 記賬 220606530529 購買設備 中國工商銀行匯票申請書 (存根 ) 1 申請日期 2022 年 11 月 29 日 第 號 匯票金額 人民幣 (大寫 ) 壹拾萬元整 沈陽市機械制造有限公司 75481254 工行正陽支行 新發(fā)股份有限公司 正確 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 （三）原始憑證的錯誤更正 1．原始憑證所記載的各項內(nèi)容均不得涂改，隨意涂改的原始憑證為無效憑證，不能作為填制記賬憑證或登記賬簿的依據(jù)。 金 額 （大寫） 23 11 2022 肆 零 零 零 8 正確 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 47． 11月 29日，應供應部要求，到銀行辦理 100000匯票一張去沈陽購買 C設備。 金 額 （大寫） 23 11 2022 零 零 零 肆 零 零 零 8 注：大寫人民幣封口不正確 錯誤 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 38． 11月 23日，支付采購員郭強市內(nèi)交通費 40元。 新發(fā)股份有限公司 2022 6 11 備用金 郝敏 陳娜 正確 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 5 吉林省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 購貨單位： 年 月 日 N0： 763629 肆仟零佰叁拾陸元伍角零分 ￥ 人民幣 0 6 8 5 58． 65 10 雙 勞動鞋 0 0 0 0 3 3 110． 00 30 套 工作服 0 0 0 5 1 3． 00 50 付 勞動手套 分 角 元 拾 佰 仟 備注 金 額 單價 數(shù)量 規(guī)格 單位 商品名稱 開票人： 收款人： 銷售單位（未蓋章無效） 272 新發(fā)股份有限公司 張影 陳玉 2022 11 20 注：大小寫金額不相符 錯誤 （大寫） 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 5 吉林省商業(yè)零售統(tǒng)一發(fā)票 購貨單位： 年 月 日 N0： 763629 肆仟零佰叁拾陸元伍角零分 ￥ 人民幣 0 6 8 5 58． 65 10 雙 勞動鞋 0 0 0 0 3 3 110． 00 30 套 工作服 0 0 0 5 1 3． 00 50 付 勞動手套 分 角 元 拾 佰 仟 備注 金 額 單價 數(shù)量 規(guī)格 單位 商品名稱 開票人： 收款人： 銷售單位（未蓋章無效） 272 新發(fā)股份有限公司 張影 陳玉 2022 11 20 正確 (大寫 ) 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 38． 11月 23日，支付采購員郭強市內(nèi)交通費 40元。 新發(fā)股份有限公司 2022 6 11 備用金 郝敏 陳娜 注：大寫人民幣應頂格寫 錯誤 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 141． 11月 6日，填制現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金 3 000元，以備零星開支。 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 141． 11月 6日，填制現(xiàn)金支票，提取現(xiàn)金 3 000元，以備零星開支。對于項目填寫不全，手續(xù)不完備的原始憑證應補辦完整后方可據(jù)以入賬。 此致 收款人 付款人蓋章 負責： 經(jīng)辦： 年 月 日 2022 12 25 ￥ 高 職 高 專 會 計 專 業(yè) 制 作 崔 莉 莉 會 計 實 務 工 程 工 資 結(jié) 算 表 年 月 100 000 100 000 2 900 8 300 12 100 12 700 64 000 合計 4 000 4 000 200 300 3 500 廠部 5 600 5 600 400 200 5 000 管理 人員 34 000 34 000 1 000 1 70