電算會計實訓ppt課件-文庫吧資料
2025-01-13 17:58本頁面
【正文】 賬務(wù)系統(tǒng)中不僅可輸出任一科目的三欄式明細賬 ， 而且可根據(jù)對科目屬性的定義 ， 按特殊要求輸出多種格式的明細賬 。 而科目發(fā)生額及余額對照表用于查詢統(tǒng)計各級會計科目的本期發(fā)生額 、 累計發(fā)生額和期初期末余額資料 。 （二）總賬輸出 總賬的賬簿格式通常有兩種 ， 一種是傳統(tǒng)的借 、 貸 、 余三欄式總賬 ， 另一種是用以代替總賬的包含全部發(fā)生額與余額數(shù)據(jù)的發(fā)生額及余額對照表 。 （ 4） 憑證格式 。 （ 2） 憑證范圍 。 憑證打印時可只打印一張憑證 ， 也可通過輸入憑證號區(qū)間方式連續(xù)打印一組憑證 。 （一）憑證輸出 記賬憑證的輸出可采用查詢和打印兩種方式 。 磁盤輸出多用于數(shù)據(jù)備份或數(shù)據(jù)上報 （ 尤其是會計報表 ）的輸出 ， 利用網(wǎng)絡(luò)線路傳輸輸出一般多用于單位分支機構(gòu)向上級報賬或報表 ， 屏幕顯示和打印則是會計數(shù)據(jù)輸出中最常用的輸出形式 。 ⑥ 記賬功能隨時可運行 ， 每月執(zhí)行記賬的次數(shù)是任意的 。 ④ 所選范圍內(nèi)的憑證如有未經(jīng)審核簽字的憑證 ， 系統(tǒng)將給出提示并自動中止記賬并給出報告 。 ② 在記賬開始后 ， 不能中斷系統(tǒng)的運行 。 記賬實際上成了形成系統(tǒng)正式有效數(shù)據(jù)的一個關(guān)口 。 在數(shù)據(jù)傳遞過程中 ， 還伴隨有對數(shù)據(jù)的各種運算 。 記賬工作由系統(tǒng)根據(jù)用戶錄入并經(jīng)審核確認的記賬憑證自動完成 。 對于涉及到現(xiàn)金 、 銀行存款的收入與支出的憑證 ， 還可通過系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置后強制由出納簽字 。 審核的主要內(nèi)容是 ， 記賬憑證是否與原始憑證相符 ， 經(jīng)濟業(yè)務(wù)是否正確 ， 記賬憑證相關(guān)項目是否填寫齊全 ， 會計分錄是否正確等 。 在補充增加的憑證上必須注明原憑證的編號 ， 以明確這一憑證與原業(yè)務(wù)的關(guān)系 。 對已記賬的錯誤憑證可以采用類似手工操作中的 “ 紅字沖銷法 ” 和 “ 補充登記法 ” 的方法進行修改 。 （ 記賬憑證修改： ） （ 2） 錯誤憑證的 “ 有痕跡 ” 修改 。 所謂無痕跡 ， 即不留下任何曾經(jīng)修改的線索和痕跡 ， 也即調(diào)出原已錄入的憑證 ， 直接修改其中的內(nèi)容 。 可以輸入一個金額或一個金額范圍 。 一般允許用戶輸入一個會計科目或某一科目范圍 。 指需要查詢的憑證的類型與范圍 。 填入內(nèi)容包括開始年月日和截止年月日 。 簡單查詢是輸入憑證月份和憑證號等少量要素來查詢相應(yīng)憑證；綜合查詢是由系統(tǒng)提供給用戶的可對多個輸入條件進行任意組合的查詢方式 。 輸入結(jié)算方式和結(jié)算票據(jù)號 ， 有的還要求輸入業(yè)務(wù)發(fā)生日期 。 則需要輸入外幣原幣金額 （ 和折算匯率 ） ，軟件將外幣折算為本位幣 。 需要通過輸入數(shù)量和單價 ， 由系統(tǒng)根據(jù)數(shù)量乘以單價的結(jié)果自動計算出金額 。 輸入項目代碼或項目名稱 。 輸入職員代碼或姓名 。 輸入部門代碼或部門名稱 。 輸入往來單位 、 經(jīng)手人 、 票號等信息 。 憑證存盤時 ， 賬務(wù)處理系統(tǒng)將對存入的憑證作相應(yīng)的檢查 ，這些檢查包括借貸平衡校驗 、 科目與憑證類型匹配檢驗 、 非法對應(yīng)科目檢查等 。 （ 8） 附件張數(shù) 。 （ 7） 合計 。 有直接輸入和計算產(chǎn)生兩種情況 。 如遇到明細科目不存在的情況 ， 可運用軟件提供的增加明細科目的功能增補 。 軟件將完成一些自動檢查 。 允許輸入科目編碼 、 助記碼或科目名稱 ，也可引導輸入 。 可通過定義摘要庫的方法錄入摘要內(nèi)容 。
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