【正文】 資回報 資本支出 物流服務(wù)能力 人力資 源 物流和采購計劃 技改 計劃 籌資 計劃 信息支持 戰(zhàn)略 規(guī)劃 戰(zhàn)略規(guī)劃財務(wù)模擬 行業(yè) 市場 對手 戰(zhàn)略目標 制定 外部環(huán)境 假設(shè) 供應(yīng)商 客戶 公司整體戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略 財務(wù)管理的關(guān)鍵部分就是戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算管理，這也是戰(zhàn)略執(zhí)行和貫徹的最主要手段，是集團成為有機整體的重要保證措施 在集團性企業(yè)管理中，完善的財務(wù)分析和報告體系是實施管理的有效手段，而且是支持集團高層領(lǐng)導(dǎo)進行決策的重要信息依據(jù) 定義報告與分析需求 指派報告與分析職責(zé) 建立報告輸出和分析模型 /功能 與管理 流程集成 實施 戰(zhàn)略 根據(jù)戰(zhàn)略性驅(qū)動因素，選擇報告和分析領(lǐng)域，以及評估指標 對報告和分析領(lǐng)域指派負責(zé)角色－包括分析角色和分析結(jié)果的分發(fā)和評估角色 建立可以提供分析結(jié)果的管理報告、分析模型和功能 實施可以提供分析結(jié)果的管理報告、分析模型和功能的分析系統(tǒng) 保證管理流程的一致、配合、和完整 結(jié)果 審計計劃 審計實施和后續(xù)審計 審計需求 年度計劃 批準計劃 行動計劃 業(yè)務(wù)部門需求 二級審計計劃 審計計劃要素 季度計劃 實施審計 處理決定 處理決定 后續(xù) 執(zhí)行報告 監(jiān)控網(wǎng)絡(luò) 專項審計授權(quán) 實施審計 專項審 計需求 詳細審計計 劃 常規(guī)審計授權(quán) 審計報告 調(diào)整后的財務(wù)和績效考核數(shù)據(jù) 人事考核 業(yè)務(wù)分析 與評價 戰(zhàn)略與業(yè)務(wù)計劃 重大事項處理議案 年度流程 季度流程 回饋與修正 以及運行良好的 內(nèi)部審計流程 集團發(fā)展戰(zhàn)略的貫徹實施同樣離不開完善的績效考評制度，在集團層面是經(jīng)營責(zé)任合同，而在各業(yè)務(wù)單元層面則是關(guān)鍵業(yè)績指標體系 以價值為基礎(chǔ)的關(guān)鍵業(yè)績指標體系為執(zhí)行者提供方向，并通過考核保證戰(zhàn)略的實施 價值驅(qū)動因素 戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)驅(qū)動指標 戰(zhàn)略規(guī)則 關(guān)鍵成功因素 關(guān)鍵考核指標 經(jīng)濟價值模型 平衡記分卡 二者統(tǒng)一 目標計劃 測試與分析 在正確的水平上 * 價值驅(qū)動因素 戰(zhàn)略計劃 預(yù)算指標 考核指標數(shù) 財務(wù)指標 財務(wù)職能定位與財務(wù)組織框架設(shè)計 戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)計劃、預(yù)算管理體系設(shè)計 資金管理體系設(shè)計 績效管理體系設(shè)計 ? 根據(jù)集團業(yè)務(wù)特點，定義資金管理模式 ? 明確資金管理的組織方式、權(quán)限、流程 ? 明確資金計劃和預(yù)測的方法 ?定義財務(wù)管理的思路和整體模式 ? 明確各級財務(wù)管理部門的職責(zé)定位 ? 財務(wù)部門關(guān)鍵崗位職責(zé)設(shè)計 ? 設(shè)計集團各層級的業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算管理、報告與分析的完整的流程和方法 ? 集團公司及其下屬公司、股份公司財務(wù)績效評價指標 ?理順公司總部和下屬公司之間在各財務(wù)管理流程的職責(zé) ? 明確不同層級公司之間的財務(wù)管理邊界以及同級公司財務(wù)與其它職能的管理邊界 ?建立完整的價值管理和預(yù)算管理的流程，引入先進的管理方法和內(nèi)容 ? 建立集團統(tǒng)一的資金管理體系，包括資金管理模式、職責(zé)、組織、流程和資金預(yù)測與管理方法 ? 確定關(guān)鍵的財務(wù)績效指標來支持預(yù)算管理和業(yè)績管理 財務(wù)分析和報告體系設(shè)計 ? 分析財務(wù)分析和報告的需求，設(shè)計財務(wù)報告分析的維度和流程 ? 明確集團財務(wù)分析和報告的需求，并通過流程和維度設(shè)計進行支持 內(nèi)部審計體系設(shè)計 ? 規(guī)范內(nèi)部審計的體系，明確內(nèi)部審計的組織、職責(zé)和程序 ? 定義內(nèi)部審計的目標、工作內(nèi)容、職責(zé) ? 規(guī)范內(nèi)部審計的組織、職責(zé)和程序 財務(wù)管理在各層面的工作目標和成果總結(jié) 任務(wù) 3 集團投資與資產(chǎn)管理：采用價值管理的思路，在投資管理領(lǐng)域理順投資流程和決策體系 投資規(guī)劃 投資管理 投資執(zhí)行 投資實施 投資準備 投資機會 概念準備 投資決策 分析方法 戰(zhàn)略目標 制定 全行投資戰(zhàn)略 投資決策 信息收集 投資效益 ?政治法律 ?宏觀經(jīng)濟 ?社會文化 ?物質(zhì)地理 ?基礎(chǔ)設(shè)施 ?國際關(guān)系 ?市場細分 ?適合度模型 ?組織實力 ?回歸分析 ?價值分析 ?敏感性分析 業(yè)務(wù)單元項目計劃 技術(shù)實現(xiàn) 風(fēng)險分析 財務(wù)測算 可行性分析 項目立項 項目預(yù)算 時間表 資源管理 關(guān)鍵成功因素 指導(dǎo) 反饋 項目開發(fā) 投資運行 項目管理 項目效益評價 項目管理評價 績效評價 項目體系回顧 投資評價 投資運行 信息 投資 回顧反饋 環(huán)境因素 假設(shè) 全方位的項目監(jiān)控 作為集團公司總部，投資管理和資產(chǎn)管理是主要的業(yè)務(wù)職能，直接影響到集團資產(chǎn)利用的績效，需要進行系統(tǒng)地規(guī)范和改進 在測評投資項目時 ，純粹的數(shù)據(jù)往往是不說明問題的。 我們認為：作為集團公司總部，它的主要管理職責(zé)是通過以下管理業(yè)務(wù)來實現(xiàn)，核心是財務(wù)和績效管理 集團公司總部 資金管理： 制定規(guī)章制度，監(jiān)控整個公司的資金開戶、劃撥等運作 預(yù)算控制： 對整個公司的采購、經(jīng)營、費用、項目等重要業(yè)務(wù)活動進行預(yù)算控制 財務(wù)（績效）分析 ： 提供全面、準確的經(jīng)營活動的財務(wù)、績效分析，提供決策依據(jù) 子公司 2 子公司。為達到以上目標，需要系統(tǒng)地對集團管理內(nèi)容進行考慮 組織是業(yè)務(wù)和管理流程高效運行的基礎(chǔ) 戰(zhàn)略 信息技術(shù) 組織 流程 業(yè)務(wù)整合 驅(qū)動因素 戰(zhàn)略