現(xiàn)代企業(yè)內部控制培訓講義ppt-文庫吧資料
2024-10-22 14:35本頁面
【正文】 組織控制 人事控制 風險評估 程序控制 實物控制 檢查控制 25 組織控制 ? 對不相容職務予以分離 ? 明確崗位責任制 ? 制定清晰的作業(yè)流程圖 ? 工作說明書 信息與溝通 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 監(jiān) 控 26 人事控制 ? 甄選合適的人員 ? 績效考核 ? 適時的人員培訓 信息與溝通 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 監(jiān) 控 ? 休假和工作輪換 27 ? 風 險 識 別 ? 風 險 分 析 風險評估 信息與溝通 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 監(jiān) 控 28 發(fā)生壞賬 政府處罰 法律訴訟 成本超標 收入的減少 資產的毀損 競爭劣勢 管理信息謬誤 ?? 風險是普遍存在的 信息與溝通 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 監(jiān) 控 29 ? 政策 ? 規(guī)章制度 ? 流程 ? 作業(yè)指導書 程序控制 信息與溝通 控制環(huán)境 風險評估 控制活動 監(jiān) 控 30 實物控制 ?統(tǒng)一采購制度 ?保管制度
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