初級財務(wù)管理課程實習(xí)報告-文庫吧資料
2024-09-21 13:12本頁面
【正文】 利息率 =254951*10%= 年度最佳轉(zhuǎn)換次數(shù) =最佳現(xiàn)金持有量預(yù)期現(xiàn)金需要總量= 次262549 516500 000 ? (四 ) 最佳現(xiàn)金持有量計算表 （成本分析模式） 若采用成本分析模式預(yù)測現(xiàn)金：公司資金成本率 10%，現(xiàn)金持有各備選方案如下： 最佳現(xiàn)金持有量計算表（成本分析模式） 項目 甲 乙 丙 丁 現(xiàn)金持有量 230000 250000 280000 300000 資金成本率 10 10 10 10 機(jī)會成本 短缺成本 10000 7000 6000 4500 現(xiàn)金管理相關(guān)總成本 最佳現(xiàn)金持有量 甲方案： 機(jī)會成本 =現(xiàn)金持有量 *資金成本率 =230000*10%=23000 現(xiàn)金管 理相關(guān)總成本 =機(jī)會成本 +短缺成本 =23000+10000=33000 同理可以求得乙、丙、丁三個方案的 機(jī)會成本和現(xiàn)金管理相關(guān) 總成本，如下表 7 (五 ) 存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量計算表 該公司生產(chǎn) XD— 05 所用的直接材料沒有提供任何數(shù)量折扣，而且滿足經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的其他假設(shè)條件。 (二 )加入現(xiàn)金折扣后信用政策分析評價表 在上述最優(yōu)方案的基礎(chǔ)上，公司為加速應(yīng)收賬款的回收，還提出 D 方案：2/50,1/100,n/150，預(yù)計 80%客戶會利用 2%現(xiàn)金折扣， 15%客戶會利用 1%現(xiàn)金折扣，壞賬損失率 %，收賬費用 40000。企業(yè)為提高銷售收入，在收賬政 策和固定成本總額不變的情況下，提出 B、 C 兩個信用條件備選方案，如下： 信用條件備選方案表 方案 A B C 信用條件 n/117 n/150 n/180 年銷售收入（全部賒銷） 7854000 8300000 8500000 應(yīng)收賬款平均收賬期 117 150 180 壞賬損失率 1 收賬費用 50000 70000 80000 D方案： 2/50,1/100,n/150: 80%客戶會利用 2%現(xiàn)金折扣， 15%客戶會利用 1%現(xiàn)金折扣， 壞賬損失率 %，收賬費用 40000.建立在 ABC三方案的最優(yōu)方案基礎(chǔ)上。公司目前的年賒銷收入額為 7854000 元，壞賬損失率為 1%，年收賬費用為 50000 元。 實習(xí) 內(nèi)容： 能夠從總體上掌握應(yīng)收賬款信用政策的綜合決策分析方法、最佳現(xiàn)金持有量確定與分析方法和存貨經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型的決策分析方法，能夠熟練地運用所學(xué)原理，進(jìn)行資產(chǎn)管理，在 excel 里完成各分析步驟，利用公式來進(jìn)行相關(guān)計算 ，填寫 “ 信用政策分析評價表 ” 、 “ 加入現(xiàn)金折扣后信用政策分析評價表 ” 、 “ 最佳現(xiàn)金持有量計算表（存貨模式） ” 、 “ 最佳現(xiàn)金持有量計算表（成本分析模式） ”“ 存貨經(jīng)濟(jì)訂貨量計算表 ” 。 在實訓(xùn)過程中 能 發(fā)現(xiàn)問題并有效解決， 提高對財務(wù)管理知識的 分析問題和解決問題的能力，并 能夠熟悉并掌握 運用辦公軟件處理 財務(wù)管理工作 ，提高工作效率。 《《 初初 級級 財財 務(wù)務(wù) 管管 理理 》》 課課 程程 實實 習(xí)習(xí) 報報 告告 年級、專業(yè)：
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