【正文】 器具開具的普通發(fā)票銷售額 7 （四）出口免稅銷售額 8（ 8≥9） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 9 二、稅款計算 本期應納稅額 10 本期應納稅額減征額 11 應納稅額合計 12=1011 本期預繳稅額 13 —— —— 本期應補（退）稅額 14=1213 —— —— 納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的 ， 我確定它是真實的 、可靠的 、 完整的 。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 小規(guī)模納稅申報表： 第 6欄“免稅銷售額”數(shù)據(jù)，填寫銷售免征增值稅貨物及勞務、服務的銷售額 （未扣除“應稅服務扣除欄目”的銷售額） 。 第 5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”，填寫稅控器具開具的銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)（不動產(chǎn)除外）和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額 。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 小規(guī)模納稅申報表： 第 4欄“銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”，填寫銷售使用過的應稅 固定資產(chǎn)和銷售舊貨的 不含稅銷售額 ， 銷售額＝含稅銷售額247。（ 1＋ 3%）。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 小規(guī)模納稅申報表： 第 2欄“稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”，填寫稅務機關代開增值稅專用發(fā)票 銷售額 合計。 對應稅服務有扣除項目的納稅人，填寫扣 除 后的不含稅銷售額，其數(shù)據(jù)與當期《附列資料》第 8欄一致 。 如納稅人填報 ， 由納稅人填寫以下各欄： 辦稅人員 （ 簽章 ） ： 財務負責人 （ 簽章 ） ： 法定代表人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 如委托代理人填報 ， 由代理人填寫以下各欄： 代理人名稱： 經(jīng)辦人 （ 簽章 ） ： 聯(lián)系電話： 代理人 （ 公章 ） ： 2021/6/17 山東省國稅局 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）附列資料 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分） 應稅服務扣除額計算 期初余額 本期發(fā)生額 本期扣除額 期末余額 1 2 3（ 3≤1＋ 2之和，且 3≤5） 4＝ 1＋ 2－ 3 應稅服務計稅銷售額計算 全部含稅收入 本期扣除額 含稅銷售額 不含稅銷售額 5 6=3 7＝ 5－ 6 8＝ 7247。各欄次均不包含免征增值稅應稅服務數(shù)額。 小規(guī)模納稅申報表： “應稅服務”業(yè)務， 沒有 “應稅貨物及勞務”業(yè)務的，只填報《增值稅納稅申報表（適用小規(guī)模納稅人）》 “應稅服務” 欄目，“應稅貨物及勞務”欄目不需填報。 修改內(nèi)容： 增加“應稅服務”列，增加應稅服務填報內(nèi)容 修改部分欄次名稱； 增加附列資料； 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人） 納稅人識別號： 納稅人名稱（公章）： 金額單位：元（列至角分） 稅款所屬期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 一、計稅依據(jù) 項 目 欄次 本期數(shù) 本年累計 應稅貨物及勞務 應稅服務 應稅貨物及勞務 應稅服務 （一）應征增值稅不含稅銷售額 1 稅務機關代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額 2 稅控器具開具的普通發(fā)票不含 稅銷售額 3 （二）銷售使用過的應稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額 4（ 4≥5） —— —— 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額 5 —— —— （三）免稅銷售額 6（ 6≥7） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 7 （四）出口免稅銷售額 8（ 8≥9） 其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額 9 二、稅款計算 本期應納稅額 10 本期應納稅額減征額 11 應納稅額合計 12=1011 本期預繳稅額 13 —— —— 本期應補（退）稅額 14=1213 —— —— 納稅人或代理人聲明：此納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律的規(guī)定填報的 ， 我確定它是真實的 、可靠的 、 完整的 。2021/6/17 濱州市國稅局 山東省國稅局貨物和勞務稅處 “營改增”業(yè)務介紹材料 增值稅納稅申報培訓 2021年 7月 “營改增”政策業(yè)務培訓 （一） 主 要 內(nèi) 容 2021/6/17 山東省國稅局 納稅申報 □基本制度規(guī)定 □ 相關政策文件 ?申報地點 ?申報期限 ?申報方式 ?申報資料 ?申報表填報 ?一般納稅人申報表填報 ?小規(guī)模納稅人申報表填報 小規(guī)模納稅申報表 2021/6/17 山東省國稅局 增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人） 納稅人識別號： 納稅人名稱（公章）：