【正文】 071 自由資金 1800 500 700 459 3459 固定資產(chǎn)余額 回收流動資金 1530 1530 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 2300 2020 1200 5500 建設(shè)期利息 14 44 76 136 流動資金 1530 所得稅 385 1719 1722 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1592 本金償還 635 910 970 1030 140 140 140 140 140 3690 流動資金借款本金償還 490 3 盈余資金 78 349 349 350 350 350 350 350 350 3231 4 累計盈余資金 78 427 776 1126 1476 1726 2076 2426 2776 3126 表 12 借款還本付息計算表（單位：萬元） 序號 利率 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達成設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 借款及還本付息 年初借款本息累計 515 2060 3600 3050 2400 1950 1400 1050 750 450 260 140 11765 本金 500 2020 2500 建設(shè)期利息 15 60 75 本年借款 500 1500 500 2020 本年利息 87 209 177 140 140 140 140 140 140 140 8 79 本年還本 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 3850 本年付息 209 177 140 140 140 140 140 140 140 8 133 2 資金來源 利潤 1169 5219 5228 5238 5238 5238 5238 5238 5238 5238 48260 折舊 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 130 攤銷 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 3210 其他資金 合計 1503 5544 5553 5562 5572 5572 5572 5572 5572 5572 5572 51600 表 13 資產(chǎn)負債表（單位：萬元） 序號 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 資產(chǎn) 2314 2044 1276 9200 9200 9200 9200 9200 流動資產(chǎn)總額 149 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 應(yīng)收賬款 340 420 420 420 420 420 420 420 420 。 設(shè)： S—— 年銷售收入； C—— 年總成本 F—— 年總固定成本； P—— 產(chǎn)品單價 Q—— 年產(chǎn)量； V—— 單位產(chǎn)品變動成本 M—— 銷售稅率； R—— 生產(chǎn)能力利用率 BEP—— 盈虧平衡點 S=PQ 其中， S=55660； P=8300 元 /噸； F=7539； M=25%。 表 8 損益表（單位：萬元） 序號 年份 項目 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期限 合計 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 銷售收入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 55660 2 稅金及附加 10 3 總成本費用 481 571 562 553 543 542 542 542 542 542 5420 4 利潤總額 1169 5210 5219 5228 5238 5239 5239 5239 5239 5239 48260 5 所得 稅 385 1719 1722 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1592 6 稅后利潤 3490 3496 3502 3509 3510 3510 3510 3510 3510 32334 7 可分配利潤 3490 3496 3502 3509 3510 3510 3510 3510 3510 3233 盈余公積金 78 349 349 350 350 351 351 351 351 351 3231 應(yīng)付利潤 0 未分配利潤 3141 3147 3152 3159 3159 3159 3159 3159 3159 2910 累計未分配利潤 4120 表 9 現(xiàn)金流量表（全部投資）（單位：萬元） 序號 年份 項目 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 現(xiàn)金流入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 55660 銷售收入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 55660 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動 資金 1530 1530 2 現(xiàn)金流出 6992. 6992. 6992. 6992. 6992. 6992. 固定資產(chǎn) 投資 流動資金 124 經(jīng)營成本 4091 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 49496 稅金及附 加 10 所得稅 15926 3 凈現(xiàn)金流 量 4 累計凈現(xiàn) 金流量 5 所得稅前凈現(xiàn)金流量 3 23534.7 15410.3 6 所得稅前累計凈現(xiàn)金流量 3 14674.2 30084.5 表 10 現(xiàn)金流量表（自有資金）（單位：萬元） 序號 年份 項目 建設(shè)期 投產(chǎn) 期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 13 1 現(xiàn)金流入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 55660 產(chǎn)品銷售收入 1660 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 6000 55660 回收固定資產(chǎn)余 值 回收流動資產(chǎn) 1530 1530 2 現(xiàn)金流出 2314 2044 1276 7327 7116 6992 6992 6992 6992 6992 6992 6992 6992 2314 48051 自有資金 1800 500 700 459 3459 經(jīng)營成本 4091 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 5045 49496 借款本金償還 636 911 970 1033 140 140 140 140 140 140 利息支出 400 350 250 155 43 43 43 43 43 43 43 1580 銷售稅金及附加 所得稅 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 1728 15926 3 凈現(xiàn)金流量 2314 2044 1276 5667 1116 992 992 992 992 992 992 992 992 3686 7609 4 累計凈現(xiàn)金流量 2314 4358 5634 11301 12417 13409 14401 15393 16385 17377 18369 19361 20353 657 8266 （八）、資金來源與運用表 表 11 資金來源與運用表（單位：萬元） 序號 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 上年余值 1 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 生產(chǎn)負荷 80 100 100 100 100 100 100 100 100 1 資金來源 利潤總額 1169 5210 5219 5228 5228 5228 5228 5228 5239 48260 折舊費 321 321 321 321 321 321 321 321 321 3210 攤銷費 13 13 13 13 13 13 13 13 13 130 長期借款 514 1544 576 2636 流動資金借款 1071 自由資金 1800 500 700 459 3459 固定資產(chǎn)余額 回收流動資金 1530 1530 2 資金運用 固定資產(chǎn)投資 2300 2020 1200 5500 建設(shè)期利息 14 44 76 136 流動資金 1530 所得稅 385 1719 1722 1725 1728 1728 1728 1728 1728 1592 本金償還 635 910 970 1030 140 140 140 140 140 3690 流動資金借款本金償還 490 3 盈余資金 78 349 349 350 350 350 350 350 350 3231 4 累計盈余資金 78 427 776 1126 1476 1726 2076 2426 2776 3126 （九）、借款還本付息計算表 表 12 借款還本付息計算 表（單位：萬元） 序號 利率 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達成設(shè)計能力生產(chǎn)期 合計 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 1 借款及還本付息 年初借款本息累計 515 2060 3600 3050 2400 1950 1400 1050 750 450 260 140 11765 本金 500 2020 2500 建設(shè)期利息 15 60 75 本年借款 500 1500 500 2020 本年利息 87 209 177 140 140 140 140 140 140 140 8 79 本年還本 1000 1200 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 1500 3850 本年付息 209 177 140 140 140 140 140 140 140 8 133 2 資金來源 利潤 1169 5219 5228 5238 5238 5238 5238 5238 5238 5238 48260 折舊 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 13 130 攤銷 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 321 3210 其他資金 合計 1503 5544 5553 5562 5572 5572 5572 5572 5572 5572 5572 51600 （十）、資產(chǎn)負債表 表 13 資產(chǎn)負債表（單位：萬元） 序號 建設(shè)期 投產(chǎn)期 達到設(shè)計能力生產(chǎn)期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 資產(chǎn) 2314 2044 1276 9200 9200 9200 9200 9200 流動資產(chǎn)總額 149 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848 1848