excel應(yīng)用寶典第9章-文庫(kù)吧資料
2025-05-19 21:49本頁(yè)面
【正文】 ?⑤ 單擊“確定”按鈕，即可獲得所需數(shù)據(jù)。 ?③ 單擊“確定”按鈕。 銷(xiāo)售流向分析模型 ?建立 Web查詢(xún)步驟： ?① 打開(kāi)“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”，從其級(jí)聯(lián)菜單中單擊“新建 Web查詢(xún)”命令。此時(shí)，各銷(xiāo)售網(wǎng)點(diǎn)可將銷(xiāo)售數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為 Excel表數(shù)據(jù)或 TXT文件數(shù)據(jù)，通過(guò)電子郵件發(fā)送到集團(tuán)總部的銷(xiāo)售分析模型中。 ? 單擊“外部數(shù)據(jù)源”按鈕，按照向?qū)У奶崾?，從外部?shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)。 ?② 利用數(shù)據(jù)透視表技術(shù)從外部數(shù)據(jù)庫(kù)中獲取數(shù)據(jù)。 銷(xiāo)售流向分析模型 ?打開(kāi)“數(shù)據(jù)”菜單，選擇“獲取外部數(shù)據(jù)”命令，從其級(jí)聯(lián)菜單中單擊“新建數(shù)據(jù)庫(kù)查詢(xún)”命令。此時(shí)，獲取銷(xiāo)售流向分析模型的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)有兩種方法。 ?（ 2）輸入公式計(jì)算。 應(yīng)收賬款管理模型 ?（ 5）賒銷(xiāo)策略變化帶來(lái)的凈收益 ?Pm=δPδIδKδD ?根據(jù)以上公式，下面具體討論應(yīng)收賬款賒銷(xiāo)分析模型的建立。如果增量分析的結(jié)果為正，則方案可行，否則，方案不可行。 ? 要討論不同的賒銷(xiāo)策略方案可能產(chǎn)生的結(jié)果，首先應(yīng)該測(cè)定各種因素的變化同經(jīng)濟(jì)效益變化之間的關(guān)系。 ?⑥ 單擊“求解”按鈕，經(jīng)過(guò)計(jì)算，求出最優(yōu)訂貨批量 Q。 ?④ 在“可變單元格”編輯框中輸入訂貨批量。 ?② 在“設(shè)置目標(biāo)單元格”編輯框中輸入綜合成本所在的單元格。 ?由此：最優(yōu)訂貨批量 Q為總成本 T最低時(shí)的訂貨批量 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 4．建立最優(yōu)訂貨批量分析模型 ? 該模型一般包括以下內(nèi)容： ? （ 1）采購(gòu)成本 ? （ 2）儲(chǔ)存成本 ? （ 3）訂貨成本 ? （ 4）總成本 ? （ 5）綜合成本 ? （ 6）最佳訂貨次數(shù) ? （ 7）最佳訂貨周期 ? （ 8）經(jīng)濟(jì)訂貨量占用資金 ? （ 9）使用“規(guī)劃求解”計(jì)算經(jīng)濟(jì)訂貨量。這時(shí)，這三種成本的合計(jì)總成本最低的方案才是最優(yōu)方案。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?由于貨品是邊送邊用，所以每批送完時(shí)，最高庫(kù)存量為： Q(Q/P)*d ?平均庫(kù)存量為： 1/2*(Q(Q/P)*d) ?在上述情況下，與批量有關(guān)的存貨總成本可表達(dá)為： ?T=訂貨成本 +儲(chǔ)存成本 ? =(D/Q)*K+Q/2(1d/P)*C 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?3．考慮數(shù)量折扣陸續(xù)到貨的經(jīng)濟(jì)訂貨批量模型 ?數(shù)量折扣是指供應(yīng)商對(duì)于一次購(gòu)買(mǎi)某貨品數(shù)量達(dá)到或超過(guò)規(guī)定限度的客戶(hù)，在價(jià)格上給予優(yōu)待的情況。 ?則： Q/P為送貨期，即為達(dá)到訂貨量所需的天數(shù)。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 2．經(jīng)濟(jì)訂貨批量的“陸續(xù)到貨”模型 ?如果考慮到存貨不能一次到達(dá)，各批存貨可能陸續(xù)入庫(kù)，使存貨陸續(xù)增加。 ?（ 3）最佳訂貨周期 t*=1年 /N*。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ?對(duì)上述公式求導(dǎo)，并令其等于零，得出： ?（ 1）最優(yōu)訂貨批量 Q*。每一訂購(gòu)費(fèi)用和每一種商品的單位保管費(fèi)用都是常數(shù)，訂購(gòu)費(fèi)用與訂購(gòu)次數(shù)成正比；保管費(fèi)用與訂購(gòu)次數(shù)成反比。 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 1．經(jīng)濟(jì)批量控制基本模型 ?如果滿(mǎn)足一定的假設(shè)條件：企業(yè)的存貨年需要量和日消耗量是均衡的，從貨物發(fā)出到貨物到達(dá)所間隔的時(shí)間是固定的，且每批貨物均一次到達(dá)，不考慮數(shù)量折扣以及不會(huì)發(fā)生缺貨。按存儲(chǔ)量與其有關(guān)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用的相互關(guān)系，成本可以分為兩類(lèi)，一是訂貨成本，主要指與訂貨次數(shù)有關(guān)的手續(xù)費(fèi)、差旅費(fèi)、行政管理費(fèi)和運(yùn)輸費(fèi)等。應(yīng)用數(shù)學(xué)求最大值的方法，令總成本公式的一階導(dǎo)數(shù)等于 0，推導(dǎo)出最佳貨幣資產(chǎn)余額的計(jì)算公式 ?該模型一般包括以下內(nèi)容： ?（ 1）持有成本 ?（ 2）交易成本 ?（ 3）總成本 ?（ 4）使用規(guī)模求解計(jì)算最佳現(xiàn)金持有余額 ?經(jīng)過(guò)自動(dòng)計(jì)算求解，將最佳貨幣資產(chǎn)余額及總成本的結(jié)果顯示在相應(yīng)單元格中。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?貨幣資產(chǎn)余額總成本可用下列公式表示： ?總成本 =貨幣資產(chǎn)置存成本 +貨幣資產(chǎn)交易成本 ? =貨幣資產(chǎn)平均余額 *有價(jià)證券利率 +變現(xiàn)次數(shù) *有價(jià)證券每次的交易成本 ? =(C/2)*r+(T/C)*b ?其中， C為貨幣資產(chǎn)余額； ? r為有價(jià)證券的收益率； ? T為在特定期內(nèi)貨幣資產(chǎn)的總需求量； ? b為有價(jià)證券的每次交易成本。 ?交易成本：指證券每次變現(xiàn)所花費(fèi)的經(jīng)紀(jì)費(fèi)用等。 ?每次將有價(jià)證券變現(xiàn)為可支付手段的貨幣資本的交易成本可知。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?按存貨決策模式確定最佳現(xiàn)金持有量要建立在這樣一些條件上： ?企業(yè)一定時(shí)期內(nèi)收入與耗用的貨幣資產(chǎn)均勻、穩(wěn)定而且可預(yù)測(cè)。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?2．存貨管理模式模型 ?在確知有關(guān)情況下，可以利用管理存貨的經(jīng)濟(jì)批量公式來(lái)確定企業(yè)應(yīng)該保持的最佳貨幣資產(chǎn)持有量。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ?（ 3）短缺成本 ?短缺成本指因缺乏必要的貨幣資產(chǎn)，不能應(yīng)付業(yè)務(wù)開(kāi)支所需，而使企業(yè)蒙受的損失或?yàn)榇怂冻龅拇鷥r(jià)。 ? （ 1）投資成本 ? 企業(yè)保持一定數(shù)額的現(xiàn)金或銀行存款勢(shì)必會(huì)放棄將這些資產(chǎn)用于其他投資所獲得的收益，這是持有的代價(jià)，這種代價(jià)就是它的投資成本。 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ? 1．成本分析模式模型 ? 成本分析模式是通過(guò)分析持有現(xiàn)金的成本確定其目標(biāo)量。 ?保持貨幣資產(chǎn)的適度存量，提高資金的使用效益。 ? ④ 提高資金使用效益，加速流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)。 ? ② 合理籌集，及時(shí)供應(yīng)所需的流動(dòng)資產(chǎn)。 ? ③ 流動(dòng)資產(chǎn)的易變現(xiàn)性和資金來(lái)源的多樣性。 ? 初始投資差額 ? 銷(xiāo)售收入差額 ? 付現(xiàn)成本差額 ? 折舊額差額 ? 稅前凈利差額 ? 所得稅差額 ? 稅后凈利差額 ? 營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量差額 ? 終結(jié)現(xiàn)金流量差額 ? 現(xiàn)金流量差額 ? 凈現(xiàn)值差額 流動(dòng)資產(chǎn)管理 ? 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述 ? 貨幣資產(chǎn)管理 —— 最佳現(xiàn)金持有量決策模型 ? 存儲(chǔ)決策 —— 最優(yōu)訂貨批量決策模型 ? 應(yīng)收賬款管理模型 流動(dòng)資產(chǎn)管理概述 ? 1．流動(dòng)資產(chǎn)管理的基本概念 ? （ 1）流動(dòng)資產(chǎn)的特點(diǎn) ? ① 實(shí)物的耗費(fèi)與價(jià)值的補(bǔ)償具有同時(shí)性。 ?折舊額 ?稅前凈利 ?所得稅 ?稅后凈利 ?營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量 營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)值流量 建立固定資產(chǎn)更新決策模型結(jié)構(gòu) — 固定資產(chǎn)更新決策模型公式的建立 ?② 新設(shè)備現(xiàn)金流量表公式的建立。 ?營(yíng)業(yè)凈現(xiàn)金流量 =稅后凈利 +折舊額 ?③ 根據(jù)所得稅對(duì)收入和折舊的影響計(jì)算。 ?① 根
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