【正文】 風(fēng)險(xiǎn)管理流程應(yīng)該與組織的文化、流程、組織結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略相匹配。理解外部環(huán)境的重要性在于確保風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)制定過程中外部利益相關(guān)者的目標(biāo)和關(guān)注點(diǎn)被給予考慮。雖然這些參數(shù)很多與風(fēng)險(xiǎn)管理框架的參數(shù)相類似，但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)管理流程環(huán)境時(shí)，它們需要更進(jìn)一步的被考慮，尤其是如何與特定的風(fēng)險(xiǎn)管理流程的范圍內(nèi)相關(guān)聯(lián)。溝通和協(xié)商的信息交流過程中應(yīng)保持真實(shí)、相關(guān)、準(zhǔn)確和可理解，同時(shí)也要考慮到保密和人格方面。這些理解因利益相關(guān)者價(jià)值觀、需求、假設(shè)和關(guān)注點(diǎn)的不同而不同。開展有效的內(nèi)外部溝通和協(xié)商，可以確保風(fēng)險(xiǎn)管理流程實(shí)施流程的責(zé)任明確、利益相關(guān)者理解決策制定的基礎(chǔ)和為什么需要采取特殊行動(dòng)的原因。 因此，溝通和協(xié)商的計(jì)劃應(yīng)該提前制定。 5 流程 概述 管理的一個(gè)組成部分植入組織的文化和實(shí)踐 ??根據(jù)組織的業(yè)務(wù)流程定制 它包括 ‐ 所描述的活動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)管理流程如圖 3 所示。 框架的監(jiān)控和檢查 為確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性并且持續(xù)支撐組織的績效，組織應(yīng)該： ?衡量風(fēng)險(xiǎn)管理績效與指標(biāo)之間的差異，并開展定期檢查 ?定期衡量進(jìn)展與風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃之間的偏差?結(jié)合組織的內(nèi)外部環(huán)境，對風(fēng)險(xiǎn)管理框架、政策和計(jì)劃的合理性進(jìn)行定期檢查和回顧?對風(fēng)險(xiǎn)管理中的風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)展進(jìn)行報(bào)告，以及它們是如何與風(fēng)險(xiǎn)管理政策相一致的?檢查風(fēng)險(xiǎn)管理框架的有效性 根據(jù)監(jiān)測和檢查結(jié)果，決定應(yīng)如何改善風(fēng)險(xiǎn)管理框架，政策和計(jì)劃。 建立外部溝通和報(bào)告機(jī)制 組織應(yīng)該設(shè)計(jì)和實(shí)施如何與外部利益相關(guān)者溝通的計(jì)劃，包括：?鼓勵(lì)適當(dāng)?shù)耐獠坷嫦嚓P(guān)者參與，并確保有效的信息交流 ?外部報(bào)告應(yīng)該合法、合規(guī)，符合公司治理的需要 ?提供溝通和協(xié)商的反饋機(jī)制 ?運(yùn)用溝通建立組織的信息在發(fā)生危機(jī)和緊急事件時(shí)，和利益相關(guān)者相溝通 這些機(jī)制應(yīng)包括一些流程，以鞏固從各種方面來風(fēng)險(xiǎn)信息適當(dāng)?shù)目紤]到敏感性。風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，可以集成到其他組織計(jì)劃，如戰(zhàn)略計(jì)劃。尤其，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)植入組織的政策發(fā)展、業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略規(guī)劃和回顧，及流程變更。這可以通過： ?識別風(fēng)險(xiǎn)擁有者，并賦予其職責(zé)和權(quán)力管理風(fēng)險(xiǎn) ?識別對風(fēng)險(xiǎn)管理框架的開發(fā)、實(shí)施和維護(hù)富有責(zé)任的人 ?識別組織的各個(gè)層級對風(fēng)險(xiǎn)管理流程富有其他責(zé)任的人 融入組織流程 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)以相關(guān)、效率、效果等方式嵌入組織的各個(gè)活動(dòng)和流程之中。利益沖突的處理方法對風(fēng)險(xiǎn)管理執(zhí)行者提供必需的資源承諾風(fēng)險(xiǎn)管理績效測量和報(bào)告的方式?承諾定期檢討和改善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和框架，并對環(huán)境的變化作出響應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)當(dāng)適當(dāng)?shù)臏贤▊鬟_(dá)。b)影響組織目標(biāo)的主要驅(qū)動(dòng)因素和趨勢 c)與組織有相關(guān)觀念和價(jià)值的外部利益相關(guān)者 評價(jià)組織的內(nèi)部環(huán)境包括但不限于：治理、組織結(jié)構(gòu)、角色和責(zé)任 ?可以實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)的政策、目標(biāo)和戰(zhàn)略措施 ?能力，資源和知識方面的理解（如資本、時(shí)間、人力、流程、系統(tǒng)和技術(shù)） ?信息系統(tǒng)、信息流和決策流程（包括正式和非正式） ?關(guān)系、觀念、內(nèi)部利益相關(guān)者和組織文化 ?標(biāo)準(zhǔn)、指導(dǎo)方針、組織采用的模型 ?合同關(guān)系的形式和程度 建立風(fēng)險(xiǎn)管理政策 風(fēng)險(xiǎn)管理政策應(yīng)該清晰的闡述組織的目標(biāo)和承諾，通常闡述以下：組織風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原理。 風(fēng)險(xiǎn)管理框架的設(shè)計(jì) 在開始設(shè)計(jì)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理框架之前，評價(jià)和了解組織的外部和內(nèi)部環(huán)境是非常重要的，因?yàn)檫@可以顯顯著影響框架的設(shè)計(jì)。 任務(wù)和承諾 風(fēng)險(xiǎn)管理的引進(jìn)和確保其持續(xù)有效都需要組織的管理層強(qiáng)有力的、持續(xù)的承諾，以及嚴(yán)格的戰(zhàn)略規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)組織各級成員的認(rèn)同感。因此，組織可以采用框架適當(dāng)?shù)牟糠忠赃m應(yīng)其特殊的需要。本條款描述了框架中風(fēng)險(xiǎn)管理的各組成部分，及其相互聯(lián)系，如圖 2 所示。該框架通過風(fēng)險(xiǎn)管理流程（見第 5 款）在不同層級在組織特定環(huán)境的實(shí)施，確保管理風(fēng)險(xiǎn)的有效性。附件A提供了組織希望更有效的管理風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步意見。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理需要持續(xù)的意識和不斷響應(yīng)以應(yīng)對變化。參與過程允許利益相關(guān)者提出異議，并將其意見考慮到風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的決定過程之中。h)風(fēng)險(xiǎn)管理考慮到人類和文化因素 風(fēng)險(xiǎn)管理意識到可以促進(jìn)或阻礙組織目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部和外部人的能力，觀念和意圖。然而，決策者應(yīng)該了解并應(yīng)考慮到，數(shù)據(jù)或模型的局限性以及專家之家分歧的可能性。 e)風(fēng)險(xiǎn)管理是系統(tǒng)的，有組織和及時(shí)的有系統(tǒng)的，及時(shí)的和結(jié)構(gòu)性的風(fēng)險(xiǎn)管理方法有助于提高效率和連貫一致的，可衡量的和可靠的結(jié)果。c)風(fēng)險(xiǎn)管理是決策的一部分 風(fēng)險(xiǎn)管理可以幫助決策者作出明智的選擇，優(yōu)先行動(dòng)和區(qū)分備選行動(dòng)方針。 b)風(fēng)險(xiǎn)管理是整個(gè)組織流程的組成部分 風(fēng)險(xiǎn)管理不是一個(gè)從組織的主要活動(dòng)和流程中分開的孤立活動(dòng)。 風(fēng)險(xiǎn)描述 每一種風(fēng)險(xiǎn)的描述 注：該風(fēng)險(xiǎn)是指那些可與整個(gè)組織、組織的部分或者其他特定部分向關(guān)聯(lián)的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)分析 充分理解風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和確定風(fēng)險(xiǎn)等級的過程 注1：風(fēng)險(xiǎn)分析是風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和風(fēng)險(xiǎn)處理決策的基礎(chǔ) 注2：風(fēng)險(xiǎn)分析包括風(fēng)險(xiǎn)判斷 風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn) 對風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)具有重要意義的條款 注1：風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)建立以組織目標(biāo)、外部及內(nèi)部環(huán)境為基礎(chǔ) 注2：風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)可以從標(biāo)準(zhǔn)、法律、政策和其他要求中產(chǎn)生 風(fēng)險(xiǎn)等級風(fēng)險(xiǎn)的重要度，所風(fēng)險(xiǎn)組合所產(chǎn)生的后果和其可能性 風(fēng)險(xiǎn)評價(jià) 對比風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)的過程，以決定風(fēng)險(xiǎn)及其級數(shù)是否能夠接受和容忍 注：風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)幫助風(fēng)險(xiǎn)處理決策 風(fēng)險(xiǎn)處理 修正風(fēng)險(xiǎn)的流程 注1：風(fēng)險(xiǎn)處理包括：通過避開或停止可以產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的活動(dòng)避免風(fēng)險(xiǎn)消除風(fēng)險(xiǎn)源改變可能性改變后果??與其他團(tuán)體風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)（包括合同、風(fēng)險(xiǎn)融資）?通過知情維持風(fēng)險(xiǎn)注2：對消極后果的風(fēng)險(xiǎn)處理可以歸為“風(fēng)險(xiǎn)緩和”、“風(fēng)險(xiǎn)消除”、“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防”和“風(fēng)險(xiǎn)減小”；注3：風(fēng)險(xiǎn)處理可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)或修正已存在的風(fēng)險(xiǎn) 控制 修正風(fēng)險(xiǎn)的措施 注1：控制包括任何流程、政策、策略、時(shí)間或其他修正風(fēng)險(xiǎn)的行動(dòng) 注2：控制可能不總是符合產(chǎn)生預(yù)期或假定的修正效果 剩余風(fēng)險(xiǎn) 通過風(fēng)險(xiǎn)處理后仍然存在的風(fēng)險(xiǎn) 注1：剩余的風(fēng)險(xiǎn)包括未識別的風(fēng)險(xiǎn) 注2：剩余風(fēng)險(xiǎn)也可以成為風(fēng)險(xiǎn)殘留 監(jiān)控 不斷檢查，監(jiān)督，審慎地觀察或明確現(xiàn)狀，以確保識別與要求的或預(yù)期的績效的變化情況；注1：監(jiān)控適用于風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)和控制 檢查 采取適當(dāng)、足夠、有效的活動(dòng)以保障已設(shè)目標(biāo)的達(dá)成注1：檢查適用于風(fēng)險(xiǎn)管理框架、風(fēng)險(xiǎn)管理流程、風(fēng)險(xiǎn)和控制3 原則 為了確保風(fēng)險(xiǎn)管理富有成效，組織的各個(gè)層面應(yīng)該遵循以下原則。然而，在