【正文】 公司未按照公司債券募集辦法履行義務(wù) 公司擅自改變公司債券所募集資金的用途 【答疑編號(hào) 0630013：針對(duì)該題提問】 【答案】 ACD 【例題 2】根據(jù)證券法律制度的規(guī)定，國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可暫停上市公司債券上市交易的情形是（ ）。（ 2021 年） 【答疑編號(hào) 0630012：針對(duì)該題提問】 【答案】 C 公司債券的暫停上市 （ 1）公司有重大違法行為； （ 2）公司債券所募集資金不按照審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的用途使用； （ 3）未按照公司債券募集辦法履行義務(wù)； （ 4）公司最近 2 年連續(xù)虧損； （ 5）公司情況發(fā)生重大變化不符合公司債券上市條件。 （ 2）公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于 5000 萬元。 甲上市公司的董事乙在任職期間轉(zhuǎn)讓 自己所持的甲上市公司的股票 證券公司的從業(yè)人員 Y，在任職期間，買賣 Z 上市公司的股票， W 證券公司、從業(yè)人員 Y 與 Z 上市公司無任何關(guān)聯(lián)關(guān)系 某上市公司的收購人，在收購行為完成后的第 4 個(gè)月，轉(zhuǎn)讓其所購股票的三分之一 為 M股份有限公司首次發(fā)行股票出具審計(jì)報(bào)告的 N會(huì)計(jì)師事務(wù)所的 H 注冊會(huì)計(jì)師，在該公司股票承銷期滿后的第 11 個(gè)月，買賣該公司的股票 【答疑編號(hào) 0630010：針對(duì) 該題提問】 【答案】 ABC 【例題 4】為上市公司年度會(huì)計(jì)報(bào)表出具審計(jì)報(bào)告的人員，自接受上市公司委托之日起審計(jì)報(bào)告公開后 5 日內(nèi)，不得買賣該上市公司股票。該法定期間為（ ）。 【例題 1】根據(jù)《中華人民共和國證券法》的規(guī)定，為上市公司出具審計(jì)報(bào)告的注冊會(huì)計(jì)師，在法定期間內(nèi)不得買賣該公司股票，該期間是指（ ）。如果 2021 年 2 月 1 日 A 轉(zhuǎn)讓給 B（ ≧ 5%），則應(yīng)在 3 天內(nèi)向公司報(bào)告，再向中國證監(jiān)會(huì)，證券交易所報(bào)告。 .簽發(fā)空頭支票或者印章與預(yù)留印簽不符的支票的法律責(zé)任： （ 1）按票面金額處以 5% 但不低于 1000 元的罰款； （ 2）處以 2%的賠償金，賠償收款人。 ② 如果 C 超過法定的時(shí)間提示付款，則甲銀行可以拒絕付款。未補(bǔ)記前，不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款。 舉例： A向 B 出票，出票日期為 4 月 1 日，支票金額 100萬，甲銀行為付款人。（ ） 【答疑編號(hào) 0630006：針對(duì)該題提問】 【答案】 【例題 2】支票的出票人于 2021 年 9 月 9 日出票時(shí)，在票面上記載 到期日為 2021 年 9月 18 日 ，該記載有效。另行記載付款日期的，該記載無效。 【例題】根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列各項(xiàng)中，屬于支票上可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記的事項(xiàng)有（ ） 。（ 2021年） 付款人名稱 確定的金額 付款地 付款日期 【答疑編號(hào) 0630004：針對(duì)該題提問】 【答案】 AB 支票的金額、收款人名稱，可以由出票人授權(quán)補(bǔ)記。 【例題 1】根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定， 下列各項(xiàng)中，不屬于支票絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)的是（ ）。（ ） 【答疑編號(hào) 0630002：針對(duì)該題提問】 【答案】 三、支票 記載事項(xiàng) （ 1）絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（ 6 條）【解釋】和 匯票相比，沒有 收款人名稱 。未按照規(guī)定提示見票的，喪失對(duì) 出票人以外的 前手的追索權(quán)。 舉例：甲銀行向 A簽發(fā) 100萬元的本票，出票日期 4 月 1 日， A背 書轉(zhuǎn)讓給 B， B轉(zhuǎn)讓給 C。（ 2021年） 到期 日是本票的絕對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng) 本票的基本當(dāng)事人只有出票人和收款人 本票無須承兌 本票是由出票人本人對(duì)持票人付款的票據(jù) 【答疑編號(hào) 0630001：針對(duì)該題提問】 【答案】 A 本票自出票之日起，付款期限最長不得超過 2個(gè)月。 （ 2）相對(duì)應(yīng)記載事項(xiàng)（ 2 條） 【解釋】和匯票相比，沒有 付款日期 。 本票限于見票即付。 舉例： A向 B 出票（匯票、支票）， A為出票人， B 為收票人，甲為付款人。（ 2021 年） 匯票到期被拒絕付款的，可以向出票人追索 匯票未到期付款人死亡的，可以向付款人的繼承人追索 匯票未到期承兌人破產(chǎn)的，可以向出票人追索 匯票到期承兌人逃匿的，可以向承兌人的前手追索 【答疑編號(hào) 0620217：針對(duì)該題提問】 【答案】 B 追索金額 匯票金額 利息 費(fèi)用 【例題】根據(jù)《中華人民共和國票據(jù)法》的規(guī)定，下列選項(xiàng)中， 屬于匯票持票人行使追索權(quán)時(shí)可以請(qǐng)求被追索人清償?shù)目铐?xiàng)有（ ）。（ 2021 年） 甲 乙 丙 丁 【答疑編號(hào) 0620216：針對(duì)該題提問】 【答案】 ABCD 【解析】追索對(duì)象包括出票人（甲）、保證人（丙）、背書人（乙、?。?。戊在法定期限內(nèi)向付款人請(qǐng)求付款，不獲付款。 【例題 1】甲簽發(fā)一張匯票給乙，匯票上記載有收款人乙、保證人丙等事項(xiàng)。 B 背書轉(zhuǎn)讓給 C， C 有背書轉(zhuǎn)讓給 D，D 背書轉(zhuǎn)讓給 E， E 背書轉(zhuǎn)讓給 F， F 有背書（回頭）轉(zhuǎn)讓給 C，則 C 可以對(duì) A、 B、甲、乙行使追索權(quán)。 ③ 回頭背書： 最終持票人為出票人的，對(duì)其前手無追索權(quán)； 最終持票人為背書人的，對(duì)其后手無追索權(quán)。如果 C 被拒絕付款則可以向 B行使追索權(quán)。 ② 背書人的禁止背書：背書人在匯票上記載 不得轉(zhuǎn)讓 字樣，其后手再背書轉(zhuǎn)讓的，如匯票被拒絕承兌或者被拒絕付款，則持票人對(duì)該背書人無追索權(quán)。 追索對(duì)象 （ 1）出票人、背書人、承兌人和保證人對(duì)持票人承擔(dān) 連帶責(zé)任 ： 持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對(duì)其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)；持票 人對(duì)匯票債務(wù)人中的一人或者數(shù)人已經(jīng)開始進(jìn)行追索的，對(duì)其他匯票債務(wù)人仍然可以行使追索權(quán)。如果超過法定的 10 天，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)。假設(shè) B背書轉(zhuǎn)讓給 C， C 背書轉(zhuǎn)讓給 D（最終持票人）。 舉例： A 向 B 簽發(fā)見票三個(gè)月付款的銀行承兌匯票，出票日期 4 月 1 日，金額 100 萬元，甲銀行為承兌人。 （ 2）持票人未按照規(guī)定期限發(fā)出追索通知的，持票人 仍可以 行使追索權(quán)（特別注意）。（ 2021 年） 匯票被拒絕承兌 付款人因違法被責(zé)令停業(yè) 付款人逃匿 付款人破產(chǎn) 【答疑編號(hào) 0620214：針對(duì)該題提問】 【答案】 ABCD 【例題 2】根據(jù)《票據(jù)法》的規(guī)定，在下列情況中，匯票持票人可以行使追索權(quán)的是（ ）。 （六）追索權(quán) 行使追索權(quán)的條件 追索程序 發(fā)出追索通知的時(shí)間 追索對(duì)象 追索金額 行使追索權(quán)的原因 在匯票到期日前，有下列情況之一的，持票人可以行使追索權(quán)： （ 1）匯票被拒絕承兌； （ 2）承兌人或者付款人死亡、逃匿的； （ 3）承兌人或者付款人被依法宣告破產(chǎn)； （ 4）承兌人或者付款人因違法被責(zé)令終止業(yè)務(wù)活動(dòng)的。 如果持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則喪失對(duì)前手的追索權(quán)；但承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除。 （五）付款 法定提示付款期限 （ 1）見票即付：自出票之日起 1 個(gè)月內(nèi)。 如果 A 向 B 出票，出票人的簽章不符合規(guī)定，或者出票日期使用了小寫。匯票形式不存在問題。 舉例： A向 B 出票，乙為保證人。 D作為持票人如果被拒絕付款可以行使追索權(quán)。 B背書轉(zhuǎn)讓給 C，C 背書轉(zhuǎn)讓給 D。 持票人喪失全部票據(jù)權(quán)利 持票人在作出說明后，承兌人仍然應(yīng) 當(dāng)票據(jù)責(zé)任 持票人在作出說明后，背書人仍然應(yīng)當(dāng)票據(jù)責(zé)任 持票人在作出說明后，可以行使全部票據(jù)權(quán)利 【答疑編號(hào) 0620213：針對(duì)該題提問】 【答案】 B （四）保證 匯票保證人的票據(jù)責(zé)任不隨被保證人的債務(wù)因?qū)嵸|(zhì)原因無效而無效，只有當(dāng)被保證人的債務(wù)因欠缺票據(jù)形式要件而無效時(shí)，保證人的票據(jù)責(zé)任才能解除。 【例題 1】匯票的持票人未在法定期限內(nèi)提示付款的，則承兌人的票據(jù)責(zé)任解除。如果 D 提示付款的時(shí)間是 7 月 28 日，則喪失了對(duì)前手（ B、 C）的追索權(quán)。承兌人為甲銀行， B 背書轉(zhuǎn)讓給 C， C則背書轉(zhuǎn)讓給 D， D 為最終的持票人。 （ 3）承兌人的票據(jù)責(zé)任不因持票人未在法定期限內(nèi)提示付款而解除，承兌人仍要對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任。承兌人為甲銀行， B 背書轉(zhuǎn)讓給 C， C則背書轉(zhuǎn)讓給 D， D 為最終的持票人。 （ 2）承兌人不得以其與出票人之間的資金關(guān)系來對(duì)抗持票人，拒絕支付匯票金額。 （ 3）承兌：不能附條件；如果附條件則承兌無效。 （ 1）背書 ：不能附條件；如果附條件則條