【正文】 環(huán)境潮濕的要求有換風(fēng)、除濕設(shè)備；有防鼠、蟲藥物；配備相應(yīng)數(shù)量的檔案柜（由各分部財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況提出需求；當(dāng)檔案增加時(shí)，行政部應(yīng)給予增加）；配備專用裝訂機(jī)、裝訂線、裝訂針，同時(shí)為門店、配送中心配備裝訂設(shè)施用于裝訂門店、配送憑證； 外埠店財(cái)務(wù)檔案室和 財(cái)務(wù)部 檔案室，要求在財(cái)務(wù)部的附近，以便于管理和查閱。 電子文檔類 : 財(cái)務(wù)電子檔案包括金力系統(tǒng)及 NC 系統(tǒng)及其他財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)生成的、存儲(chǔ)于磁性介質(zhì)或者光盤、 U盤上并脫離原計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)檔案。 會(huì)計(jì)賬簿類：總賬 ,明細(xì)賬 ,日記賬 ,固定資產(chǎn)卡片 ,輔助賬簿 ,其他會(huì)計(jì)賬薄。 （制單人）負(fù)責(zé)取得或編制，月末按順序裝訂成冊(cè)后交檔案管理員保管。 POS卡商戶聯(lián)應(yīng)由門店會(huì)計(jì)于每月初上交財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)（收入成本會(huì)計(jì)），由其審核并簽字后交檔案管理員保管。 、配送會(huì)計(jì)按日裝訂成冊(cè)，于每周財(cái)務(wù)例會(huì)時(shí)上交財(cái)務(wù)部總賬會(huì)計(jì)，由其審核并簽字后交檔案管理員保管。 國(guó)美－ 財(cái)務(wù)－會(huì)計(jì) 002 《 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范 管理 制度 》 20200421 第 10 頁 共 17 頁 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 違者必究 上表所列附件，分部應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況粘附，如有些情況只需其中部分單據(jù)作為附件，而 不要求粘附表中所列所有類型單據(jù)，另有一些單據(jù)在上表中可能未涉及，如有必要，亦須粘附。 備 注 其他經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)在此不再填列，分部應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，粘附相關(guān)憑證附 件，一般應(yīng)注意要 有貨幣資金支付單據(jù)（如銀行支票存根、電匯回單等）、費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票等基本附件。 增值稅、營(yíng)業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、企業(yè)所得稅、個(gè)人所得稅等稅款繳納憑證后應(yīng)附完稅憑證、銀行支付單據(jù)。 款 稅款計(jì)提、繳納憑證：包括增值稅、營(yíng)業(yè)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅等。 促銷員押金 ：收取時(shí)，收款收據(jù)；退還時(shí)，原收款收據(jù)（按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行簽字確認(rèn)） 其他應(yīng)付暫收款項(xiàng) ：銀行單據(jù)、收款通知、對(duì)方確認(rèn)單據(jù) ，代收代支款項(xiàng) 未付工資、代付分部差旅費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等 ，支付的憑證附件 分部之間代付款項(xiàng)，如代墊運(yùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等，要有銀行單據(jù)、內(nèi)部往來收據(jù)或資金往來發(fā)票、費(fèi)用報(bào)銷單（注明代付），并將代對(duì)方分部取得的相關(guān)單據(jù)復(fù)印件附后（原件郵至對(duì)方分部） 其他項(xiàng)目：銀行單據(jù)、費(fèi)用報(bào)銷單（注明墊付） 職工借款 借支差旅費(fèi)、繳納話費(fèi)、水電費(fèi)及其他借支款；還款時(shí)憑證附件 差旅費(fèi)：出差任務(wù)書、借款單 門店備用金：借款單、申請(qǐng)報(bào)告 采購 (如促銷贈(zèng)品 )或繳費(fèi) (如水電費(fèi) )：借款單、繳款通知書；贈(zèng)品代收代支的應(yīng)有廠家確認(rèn)函；國(guó)美承擔(dān)應(yīng)有促銷活動(dòng)審批表； 用 促 銷活動(dòng)費(fèi)： 應(yīng)按費(fèi)用性質(zhì)詳加說明； 例如，工資，差旅費(fèi)，水電費(fèi)，招待費(fèi)，清潔衛(wèi)生費(fèi)，運(yùn)雜，促銷獎(jiǎng)，促銷費(fèi)，通訊費(fèi)等費(fèi)用報(bào)銷單、促銷贈(zèng)品發(fā)票、贈(zèng)品出入庫單、宣傳單印制發(fā)票、場(chǎng)地租賃發(fā)票、銀行支付單據(jù)以及其他有關(guān)單據(jù)； 賣場(chǎng)布置費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、銀行支付單據(jù)以及其他有關(guān)單據(jù)（各門店承擔(dān)的金額） 運(yùn)雜費(fèi)、送貨費(fèi)、安裝費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、運(yùn)費(fèi)發(fā)票、安裝費(fèi)用發(fā)票、銀行支付票據(jù)、經(jīng)審核確認(rèn)的明細(xì)表 工資、獎(jiǎng)金 國(guó)美－ 財(cái)務(wù)－會(huì)計(jì) 002 《 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范 管理 制度 》 20200421 第 7 頁 共 17 頁 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 違者必究 費(fèi)用報(bào)銷單、工資分配匯總表、促銷費(fèi)用明細(xì)表（發(fā)放表）、未付工資領(lǐng)取表、銀行支付單據(jù) 福利費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、 發(fā)票、福利費(fèi)使用的批文 勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi) 銀行支付單據(jù)、社保機(jī)關(guān)收據(jù) 交通差旅費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、差旅交通費(fèi)報(bào)銷單、出差任務(wù)書，車、船、飛機(jī)等交通工具發(fā)票、住宿費(fèi)發(fā)票、市內(nèi)交通明細(xì)單 業(yè)務(wù)招待費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、餐飲業(yè)發(fā)票、贈(zèng)品發(fā)票 辦公費(fèi) 分部零星購買：費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、入庫單、集團(tuán)購買，月末根據(jù)材料領(lǐng)用存匯總表結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用 通訊費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票（手機(jī)話費(fèi)應(yīng)有機(jī)制發(fā)票）、銀行托收或支付單據(jù) 租賃費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、租賃業(yè)發(fā)票、銀行支付單據(jù) 水電費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、增值稅發(fā)票、銀行支付單據(jù) 日常廣告費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、廣告業(yè)發(fā)票、銀 行支付單據(jù) 汽車使用費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、修理業(yè)發(fā)票、汽油銷售發(fā)票（定點(diǎn)加油應(yīng)有增值稅專用發(fā)票）、材料（燃料）領(lǐng)用存匯總表、停車費(fèi)發(fā)票或收據(jù)、路橋費(fèi)收據(jù)、養(yǎng)路費(fèi)收據(jù)或攤銷表 修理費(fèi) 費(fèi)用報(bào)銷單、發(fā)票、銀行支付單據(jù) 國(guó)美－ 財(cái)務(wù)－會(huì)計(jì) 002 《 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范 管理 制度 》 20200421 第 8 頁 共 17 頁 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 違者必究 稅費(fèi) 稅款繳訖書、銀行支付單據(jù)、事業(yè)單位收據(jù) 其他 費(fèi)用報(bào)銷單、相關(guān)發(fā)票、銀行支付單據(jù)以及其他需要提供的單據(jù) 算 貨款結(jié)算憑證：包括經(jīng)銷、代銷、物流、分部調(diào)撥、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥，賬扣補(bǔ)利、返利、其他業(yè)務(wù)收入、押金等； 結(jié)算單（包括經(jīng)銷、代銷、物流等）、銀行支付單據(jù)（包括支票存根、電匯回單、銀 行承兌匯票記賬聯(lián)等）、入庫單結(jié)算聯(lián)、退廠單結(jié)算聯(lián)、增值稅發(fā)票記賬聯(lián)、服務(wù)業(yè)發(fā)票記賬聯(lián)、零售業(yè)發(fā)票記賬聯(lián)（廠家開全額，我方開具零售業(yè)發(fā)票）、增值稅銷項(xiàng)負(fù)數(shù)發(fā)票（由廠家提供）等。 機(jī)制結(jié)轉(zhuǎn)成本：部門進(jìn)銷存匯總表 預(yù)估成本差異調(diào)整：商品銷售調(diào)整單匯總表 門店交存現(xiàn)金、支票、信用卡等 門店交存現(xiàn)金憑證后應(yīng)附現(xiàn)金繳款單、部門資金日?qǐng)?bào)表；交存支票應(yīng)附銀行進(jìn)賬單；信用卡入賬應(yīng)附銀行進(jìn)賬單（或貸方特種轉(zhuǎn)賬憑證等） 分部提現(xiàn)、繳現(xiàn) 分部提現(xiàn)應(yīng)附現(xiàn)金支票存根，提現(xiàn)申請(qǐng)；分部繳現(xiàn)應(yīng)附銀行現(xiàn)金繳存單 銀行轉(zhuǎn)款（不同行之間） 支票存根、銀行進(jìn)賬單、資金劃撥申請(qǐng) 繳存、解訖承兌保證金 繳存保證金憑證后應(yīng)附銀 行支票存根、銀行進(jìn)賬單（銀行貸方特種票據(jù)）；解訖保證金后附銀行特種轉(zhuǎn)賬憑證、解付明細(xì)表 銀行手續(xù)費(fèi)包括承兌、電匯、支票工本費(fèi)、 POS卡手續(xù)費(fèi)等 銀行收費(fèi)單據(jù) 支票退票，信用卡退卡等 支票退票應(yīng)有銀行退票理由書；信用卡退卡應(yīng)有銀行 POS卡退卡轉(zhuǎn)賬傳票、賬務(wù)調(diào)整通知書（如銀行以凈額轉(zhuǎn)款的，應(yīng)有 POS卡入賬明細(xì)表，用于反映退卡金額） 分部之間資金往來 資金調(diào)撥審批單、電匯回單或銀行入賬回單 應(yīng)付暫收款項(xiàng)：廠家質(zhì)保金、押金、促銷員押金、施工單位入場(chǎng)押金等，以及以上款項(xiàng)的退還 廠家質(zhì)保金 :收款 收據(jù)、進(jìn)賬單； 退廠家質(zhì)保金 ：支票存根、電匯回單等銀行票據(jù)、原分部開具的收據(jù)或廠家開具的收款收據(jù)、國(guó)美－ 財(cái)務(wù)－會(huì)計(jì) 002 《 會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 規(guī)范 管理 制度 》 20200421 第 6 頁 共 17 頁 內(nèi)部資料 嚴(yán)禁外傳 違者必究 售后質(zhì)量保證金退還申請(qǐng)表；廠家確認(rèn)函另行保管，不再作為憑證附件。 、成本機(jī)制結(jié)轉(zhuǎn)憑證 機(jī)制銷售收入包括門店零售、批發(fā)、加盟店銷售、系統(tǒng)內(nèi)調(diào)撥、分部調(diào)撥 部門資金日?qǐng)?bào)表（包括匯總?cè)請(qǐng)?bào)及分門店日?qǐng)?bào)）。 機(jī)制退廠單：包括經(jīng)銷、代銷、物流、分部調(diào)撥 各門店、配送中心每日應(yīng)將商品退廠單（應(yīng)有采銷部門業(yè)務(wù)及主管簽字、結(jié)算主管簽字）、退貨廠家藍(lán)字入庫單或紅字出庫單裝訂成冊(cè)，并打印退廠單匯總表（表中應(yīng)列明退廠單件數(shù)及單號(hào)）作為封面，定期交分部財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部每日