【正文】 國(guó)家規(guī)定的基準(zhǔn)值 8%；全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率也高于 10%的基準(zhǔn)值。 BEP （ 盈 虧 平 衡 點(diǎn) ） ＝ ()*100%=% 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 %時(shí)，企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)保本經(jīng)營(yíng)。 經(jīng)營(yíng)成本估算 該項(xiàng)目生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年均銷售收入 萬元，扣除年均總成本費(fèi)用 萬元和年均銷售稅金與附加 萬元后，年均利潤(rùn)總額為 萬元，減去年均所得稅 萬元，年均稅后利潤(rùn)為 萬元。 該項(xiàng)目全負(fù)荷生產(chǎn)年總成本費(fèi)用為 萬元（以第五年為準(zhǔn)）。 （ 5）攤銷費(fèi)：該項(xiàng)目培訓(xùn)費(fèi)按 5 年攤銷，每年的攤銷費(fèi)用為 萬元。年計(jì)，福利費(fèi)按 14%提取，全年需工資福利費(fèi) 萬元。 （ 2）燃料與動(dòng)力費(fèi)：項(xiàng)目建成后年需水電費(fèi) 萬元。 二、銷售收入和銷售稅金及附加估算 該項(xiàng)目全負(fù)荷生產(chǎn)年的銷售收入為 萬元，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期年均銷售收入為 萬元。 生產(chǎn)負(fù)荷 該項(xiàng)目第 2 年可以投入生產(chǎn)，生產(chǎn)負(fù)荷為 70%；第 3 年及以后年的生產(chǎn)負(fù)荷為 100%。 第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 財(cái)務(wù)價(jià)格 生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)期的投入物與產(chǎn)出物的價(jià)格，根據(jù)建設(shè)單位提供資料并參照近年來國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的平均價(jià)格進(jìn)行預(yù)測(cè)。 三、資金來源及籌措 本次擬申請(qǐng)項(xiàng)目扶持資金 萬元，（占項(xiàng)目總投資的 %），企業(yè)自籌資金 萬元（占項(xiàng)目總投資的 48%）。其中土建工程費(fèi) 萬元，設(shè)備購置費(fèi) 萬元，安裝費(fèi) 萬元，工程建設(shè)費(fèi)用 萬元（建設(shè)單位管理費(fèi) 萬元，可研編制及設(shè)計(jì)費(fèi) 萬元，培訓(xùn)費(fèi)3 萬元，生活辦公設(shè)備購置費(fèi) 5 萬元，工程監(jiān)理費(fèi) 萬元，環(huán)境影響評(píng)價(jià)費(fèi) 萬元）。 二、 投資概算 項(xiàng)目總投資 萬元，包括建設(shè)投資 萬元，鋪底流動(dòng)資金 萬元。 果品質(zhì)量安全檢測(cè) 檢測(cè)內(nèi)容包括果實(shí)硬度、色度、內(nèi)質(zhì)（糖度、有機(jī)酸）等、 PH 值以及農(nóng)藥殘留量。 包裝：良好的包裝可以保證產(chǎn)品的儲(chǔ)藏和運(yùn)輸安全，使水果在流通中保持良好的穩(wěn)定性。其目的使農(nóng)產(chǎn)品在品質(zhì)、色澤、大小、成熟度、清潔度方面達(dá)到一致，便于儲(chǔ)藏、運(yùn)輸管理。使用自動(dòng)貼標(biāo)系統(tǒng)，貼標(biāo)速度快，效率高，貼標(biāo)動(dòng)作輕柔，對(duì)水果無損傷。 探傷：可準(zhǔn)確探測(cè)出凍傷、燙傷、日曬、表面斑點(diǎn)、創(chuàng)傷等。機(jī)械打臘功效高、效果好。 清洗：是商品化處理中重要的環(huán)節(jié)，果實(shí)套袋的果品，由于面積潔凈，可以免去洗果環(huán)節(jié)。 庫內(nèi)采用叉車的搬運(yùn)，堆放 米。根據(jù)貯藏間內(nèi)不同水果品種的氣體要求分別進(jìn)行調(diào)節(jié)。 庫內(nèi)采用直接蒸發(fā)式冷風(fēng)機(jī)，冷源由制冷站供給，氣調(diào)裝置的制氮機(jī)及主控室放在制冷站內(nèi)，處理過程的氣體通過管理接至技術(shù)走廊的布?xì)馄魃稀? 二 、分選生產(chǎn)工藝流程簡(jiǎn)圖及說明 周轉(zhuǎn)箱 人工放入大木箱 大木箱 裝成品箱 原果 初選 氣調(diào)庫 分選線 銷售 汽 車 叉車 叉車 叉車 人工初選間對(duì)采收后的原果進(jìn)行分級(jí)挑選后，送至氣調(diào)儲(chǔ)藏間內(nèi)進(jìn)行降溫、氣調(diào)保鮮儲(chǔ)藏，部分原果由產(chǎn)地直接送入自動(dòng)分選線。實(shí)行全程電腦調(diào)控，遠(yuǎn)距離監(jiān)測(cè)記錄。蘋果貯藏期可達(dá) 300 天，失水、病變總損耗 %，保鮮效果相當(dāng)于在低氧氣調(diào)下貯藏 4 個(gè)月的果實(shí)狀態(tài)，果實(shí)汁多肉脆，果柄鮮綠，國(guó)內(nèi)目前尚無超低氧氣調(diào)貯藏的先例。 本項(xiàng)目蘋果采自無任何污染的黃土高原，依據(jù)各地情況開發(fā)出“專家系統(tǒng)”測(cè)定果實(shí)成熟度嚴(yán)格控制采摘期，采后及時(shí)預(yù)冷，快速氣調(diào)， 29 并采用適合富士蘋果特點(diǎn)的超低氧氣調(diào)指標(biāo)，溫度變幅控制在 ℃177。 90 年代末期進(jìn)入超低氧貯藏階段，即 O2 和 CO2 控制在 12%的范圍內(nèi)。 第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排 項(xiàng)目從批準(zhǔn)之日起建設(shè)期 6 個(gè)月，具體規(guī)劃建設(shè)進(jìn)度如下表所示： 28 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃表 時(shí)間（月） 內(nèi)容 1 2 3 4 5 6 項(xiàng)目勘察設(shè)計(jì) ▲ 設(shè)備訂購 ▲ 土建工程 ▲ ▲ 設(shè)備安裝 ▲ 人員培訓(xùn) ▲ 竣工驗(yàn)收 ▲ 第八章 生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程 一、氣調(diào)貯藏生產(chǎn)技術(shù)方案 氣調(diào) 技術(shù)在國(guó)外商業(yè)化應(yīng)用始于 60 年代， 80 年代后期進(jìn)入低氧氣調(diào)階段。 儀器設(shè)備 （ 1）生產(chǎn)設(shè)備： 2100 噸蘋果氣調(diào)庫及配套設(shè)備 1 套（詳見下表）、（詳見下表）、信息網(wǎng)絡(luò)設(shè)備 1 套、檢測(cè)設(shè)備 1 套。 二、項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃和布局 項(xiàng)目區(qū)大門向南，大門正對(duì)氣調(diào)庫；氣調(diào)庫北面從西至東依次為制冷站和機(jī)修間；項(xiàng)目區(qū)東北角為配電房，東南角為辦公區(qū)。 24 學(xué)院近 5 年來共承擔(dān)課題 150 項(xiàng)，總經(jīng)費(fèi) 1500 萬元，其中國(guó)家科技攻關(guān)項(xiàng)目、國(guó)家自然基金、“ 863”計(jì)劃、西部專項(xiàng)、農(nóng)業(yè)部跨越計(jì)劃項(xiàng)目等 15 項(xiàng)；省攻關(guān)及基金項(xiàng)目等 11 項(xiàng)；地方委托及橫向合作課題77 項(xiàng)。具有博士學(xué)位的 16 人，碩士學(xué)位 的 28 人。 第二節(jié) 技術(shù)來源 本項(xiàng)目技術(shù)依托單位為西北農(nóng)林科技大學(xué)食品科學(xué)與工程學(xué)院始建于 1984 年。并制定了各項(xiàng)規(guī)章制度：職工行為規(guī) 范守則、人事管理制度、獎(jiǎng)勵(lì)與處罰制度、工資制度、財(cái)務(wù)管理制度、費(fèi)用報(bào)銷流程、安全生產(chǎn)規(guī)范制度、各部門生產(chǎn)制度及銷售管理制度。公司性質(zhì)為有限責(zé)任公司，主要經(jīng)營(yíng)范圍包括果品收購、果品儲(chǔ)藏、銷售。公司位于彬縣西坡鄉(xiāng)西坡街，注冊(cè)資本 260 萬元。近年來，彬縣蘋果以其良好的品質(zhì)占領(lǐng)了國(guó)際國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，不僅暢 22 銷國(guó)內(nèi)各個(gè)省區(qū)，而且走出國(guó)門，遠(yuǎn)銷日本、泰國(guó)、越南、新加坡、馬來西亞等 20 多個(gè)國(guó)家， 20xx 年被國(guó)家確定為優(yōu)質(zhì)蘋果出口基地，20xx 年被中國(guó)果品流通協(xié)會(huì)授予“中國(guó)優(yōu)質(zhì)果品基 地重點(diǎn)縣”。 彬縣是國(guó)內(nèi) 42 個(gè)蘋果最佳栽培區(qū)之一，蘋果已成為彬縣富民強(qiáng)縣的首要支柱產(chǎn)業(yè)。 近年來，在各級(jí)黨委、政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，彬縣深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持把果業(yè)作為強(qiáng)縣富民的支柱產(chǎn)業(yè)來抓，積極調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力實(shí)施“優(yōu)果工程”，重點(diǎn)推廣“四大關(guān)鍵技術(shù)”，不斷提升果業(yè)產(chǎn)業(yè)的綜合生產(chǎn)能力，全縣果業(yè)生產(chǎn)得到了長(zhǎng)足發(fā)展。彬縣柿子栽培歷史悠久，早在《直隸彬州志》中就有“始云有柿”的記載， 21 明代嘉靖年間即有成片種植。明朝嘉靖年間的彬州司馬張金度《勸農(nóng)即事》詩中寫到：“?百年生聚茲更始，七月豳風(fēng)未可忘；喜煞故園梨棗在，熟時(shí)還要上公堂”，當(dāng)時(shí)的彬州梨、棗已成為宮廷貢品。 彬縣是中國(guó)農(nóng)業(yè)文明發(fā)祥地之一，早在商初，公劉立國(guó)、太王古公亶父居豳，繼承光大后稷開創(chuàng)的農(nóng)耕事業(yè)，教民稼穡，開拓豳地，譜寫了千古不朽的詩篇《豳風(fēng)》，創(chuàng)造了光輝燦爛的古代文明。境內(nèi)平均海拔 1100 米，年日照時(shí)數(shù) 2200 多小時(shí)，平均氣溫 ℃，年均降雨量 601 毫米，無霜期 171 天，雨熱同季，氣候宜人。 51’－ 35176。 49’－ 108176。全縣新建的 9 個(gè)工 業(yè)項(xiàng)目中，圍繞果業(yè)開發(fā)項(xiàng)目達(dá)到 6 個(gè)，占新建項(xiàng)目個(gè)數(shù)的 %，果業(yè)開發(fā)項(xiàng)目投資 4600 萬元，占新建項(xiàng)目總投資 9900 萬元的 46%。蔬菜、草畜、中藥材、勞務(wù)產(chǎn)業(yè)有了新的發(fā)展 ?？緹熞?guī)范化生產(chǎn)扎實(shí)推進(jìn)，種植烤煙 3 萬畝 ，收購煙葉 7 萬多擔(dān)，實(shí)現(xiàn)煙稅 900 多萬元。 三、農(nóng)村經(jīng)濟(jì) 20xx 年，糧食產(chǎn)量穩(wěn)中有增，單產(chǎn)達(dá)到 296 公斤，創(chuàng)歷史最高水平。全縣平均海拔 1108 米，平均氣溫 ℃，晝夜溫差 ℃，年均降水 量 579 毫米，無霜期 180 天，屬典型的大陸性暖溫帶半干旱氣候。涇河自西而東斜貫其中，境內(nèi)流長(zhǎng) 104 公里，將全縣分為南北兩塬一道川。 第二節(jié) 項(xiàng)目區(qū)概況 一、自然地理 彬縣位于陜西省咸陽市西北部，屬渭北旱塬塬梁溝壑區(qū)，版圖形似一正寫的“人”字。項(xiàng)目區(qū)環(huán)境比較優(yōu)越，工業(yè)污染源比較少，適合于生態(tài)果業(yè)發(fā)展。 積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)化經(jīng)營(yíng)、連鎖經(jīng)營(yíng)、物流配送等流通業(yè)態(tài)，鞏固擴(kuò)大國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，積極開拓國(guó)外市場(chǎng)。 第二節(jié) 銷售方案 該項(xiàng)目建成后每年可向市場(chǎng)提供庫存優(yōu)質(zhì)蘋果 2100 噸、優(yōu)質(zhì)鮮蘋果5000 噸，在蘋果生產(chǎn)上，要繼續(xù)著力推廣“大改型、強(qiáng)拉枝、巧施肥、無公害”四項(xiàng)關(guān)鍵技術(shù)，鞏固實(shí)施名 牌戰(zhàn)略，努力提高果品質(zhì)量安全水平。 （ 2）理性收購，加大出口力度，占領(lǐng)國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，提前避免后市風(fēng)險(xiǎn)。 （ 2）供求關(guān)系 受供求關(guān)系的影響，今年蘋果價(jià) 格變化幅度較大，預(yù)計(jì)明年蘋果整體價(jià)格特別是零售價(jià)格有較大幅度的上漲。具體有： （ 1）外購原料的質(zhì)量 該項(xiàng)目的主要原料蘋果主要來源于農(nóng)戶。 四、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分析 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素分析 市場(chǎng)是復(fù)雜和多變的，影響市場(chǎng)變化的做多因素綜合作用的結(jié)果。同時(shí)，國(guó)內(nèi)蘋果價(jià)格逐漸升高，現(xiàn)在已經(jīng)比去年 同期抬價(jià) 30%左右（濟(jì)南提口果批發(fā)市場(chǎng)彭川經(jīng)理反映），國(guó)內(nèi)幾 17 乎所有水果種類都提價(jià)銷售。尤其是山東內(nèi)銷 3 級(jí)果先起量，后起價(jià)。邊境小額貿(mào)易將是中國(guó)蘋果出口的重要渠道。 20xx 年出口蘋果 15 萬噸，出口金額 億美元，分別比 20xx 年增長(zhǎng)13%和 36%。 三、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析 我國(guó)鮮蘋果銷售的 90%的市場(chǎng)在國(guó)內(nèi)，目前大多數(shù)經(jīng)銷商只注重高檔禮品果的經(jīng)營(yíng)，對(duì)普通消費(fèi)者關(guān)注不夠，而這部分消費(fèi)者是我國(guó)蘋果消費(fèi)的主體，雖然經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)較低，但我們決不能忽視這個(gè)龐大的消費(fèi)群體。但是，近年我國(guó)果品種類日益豐富，市場(chǎng)供應(yīng)多樣化，蘋果消費(fèi)受到北方時(shí)令水果和南方熱帶、亞熱帶水果以及進(jìn)口果品的沖擊。 16 蘋果產(chǎn)量占全國(guó)水果總量的 27%，市場(chǎng)份額大；與其他水果相比，蘋果耐貯性好，貯藏期長(zhǎng)、銷售供應(yīng)期長(zhǎng)，栽培管理技術(shù)相對(duì)成熟 ，農(nóng)民種植積極性高。我國(guó)蘋果產(chǎn)業(yè)的管理水平不斷提高，能滿足國(guó)際市場(chǎng)要求的果園越來越多。法國(guó)、意大利、美國(guó)的市場(chǎng)占有率均在 14%以上，是我國(guó)強(qiáng)有力的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手。從出口需求看，今年我國(guó)蘋果出口量年均增幅 19%，預(yù)計(jì)今年仍將保持波動(dòng)性上升趨勢(shì)，按照年出口遞增量計(jì)算， 20xx 年我國(guó)蘋果出口量 143 萬噸， 20xx 年有可能達(dá)到 170 萬噸。 從國(guó)內(nèi)消費(fèi)需求看，近年我國(guó)人均鮮蘋果消費(fèi)量 公斤／年，超過 公斤的世界人均消費(fèi)水平。市場(chǎng)需求的增加主要靠提高產(chǎn)量來滿足。 20xx 年秋天，全國(guó) 2700 萬噸左右的蘋果。 第三章 市場(chǎng)分析與銷售方案 第一節(jié) 市場(chǎng)分析 一、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)供求分析 我國(guó)蘋果種植面積 1996年達(dá)到歷史最高為 4480萬畝，以后幾經(jīng)調(diào)整，20xx 年降至 2815 萬畝， 20xx 年又回升到 2848 萬畝，目前農(nóng)民仍有較高的蘋果種植積極性。另一方面促進(jìn)當(dāng)?shù)靥O果的外銷和刺激國(guó)內(nèi)的消 14 費(fèi)，延長(zhǎng)蘋果的食用時(shí)限，使過去一年只一季的食用期增加到一年四季，讓新鮮蘋果的美味、芳香給當(dāng)?shù)毓r(nóng)帶來良好的經(jīng)濟(jì) 效益。 三、促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的建設(shè)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的社會(huì)價(jià)值。 改善冷藏運(yùn)輸條件，促進(jìn)蘋果出口。一方面，要建立與國(guó)際市場(chǎng)接軌的果品質(zhì)量檢測(cè)、檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)體系，按國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)生產(chǎn)；另一方面，要配置必要的果品質(zhì)量安全檢測(cè)設(shè)備，建立健全與綠色有機(jī)食品相配套的檢測(cè)監(jiān)督機(jī)構(gòu)與機(jī)制，以此實(shí)現(xiàn)我們果品生產(chǎn)的優(yōu)質(zhì)優(yōu)價(jià)，提高果品出口的信譽(yù)度，為快速增加出口量創(chuàng)造條件。 中國(guó)優(yōu)質(zhì)的國(guó)產(chǎn)蘋果新鮮度、口感都比進(jìn)口好，但價(jià)格卻 不及進(jìn)口蘋果的十分之一，其主要問題是生產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)和綠色技術(shù)壁壘帶來的產(chǎn)品附加值含金量差距。由于農(nóng)業(yè)投入品的不合 13 理使用，農(nóng)產(chǎn)品的不科學(xué)收獲，工業(yè)“三廢”、城市垃圾的不合理排放，導(dǎo)致食品有毒有害物質(zhì)超標(biāo)，農(nóng)產(chǎn)品引發(fā)的人畜中毒事件時(shí)有發(fā)生，出口農(nóng)產(chǎn)品與加工農(nóng)產(chǎn)品經(jīng)常出現(xiàn)因農(nóng)藥殘留超標(biāo)被拒收、扣留、退貨、索賠、終止合同、停止貿(mào)易交往的現(xiàn)象。我國(guó)是一個(gè)發(fā)展中國(guó)家，環(huán)保水平還比較低，果品的生產(chǎn)和加工的過程與方法、包裝 儲(chǔ)運(yùn)等諸多方面存在不利于環(huán)保的因素。發(fā)達(dá)國(guó)家技術(shù)比較先進(jìn)，環(huán)保意識(shí)比較強(qiáng)，環(huán)保標(biāo)準(zhǔn)也更為嚴(yán)格。 二、提高果品質(zhì)量安全檢測(cè)能力，是增強(qiáng)果品國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的重要措施。該項(xiàng)目的建設(shè)突出解決果業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)冷藏、氣調(diào)、分選、包裝等關(guān)鍵環(huán)節(jié)與國(guó)際市場(chǎng)接軌的問題。同時(shí)果品自動(dòng)清洗、分級(jí)、打蠟、包裝、冷鏈貯運(yùn)等一系列產(chǎn)后處理幾乎空缺，嚴(yán)重影響了蘋果的商品性和貨架形象，給果農(nóng)造成了經(jīng)濟(jì)損失。氣調(diào)貯藏僅有 3%5%。我國(guó)蘋果總貯藏能力僅為總量的 20%左右。 采后商品化處理是提高果品 商品質(zhì)量、增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的又一重要手段，也是提高產(chǎn)品附加值的重要環(huán)節(jié)，我國(guó)水果大都未經(jīng)任何處理，包裝簡(jiǎn)陋，外觀質(zhì)量很差，缺乏市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力。因技術(shù)落后，儲(chǔ)藏運(yùn)輸設(shè)備不足，每年大約有 20%25%的水果腐爛。而我國(guó)貯藏能力僅占總產(chǎn)量的 1520%，其中冷藏量不足 10%，氣調(diào)貯藏量只占 1%。這種嚴(yán)格的質(zhì)量管理，使果品到達(dá)消費(fèi)者手中時(shí)，硬度、脆度、品味幾乎不變。 加入 WTO 后，具有比較優(yōu)勢(shì)的園藝產(chǎn)品 (包括果品、蔬菜、花卉 )， 11 面臨著如何根據(jù)國(guó)際市場(chǎng)的需求及時(shí)調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，尤其是如何使園藝產(chǎn)品的貯運(yùn)、保鮮技術(shù)、貿(mào)易水平得到提高、增加國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)、贏得入世后的