【正文】 組提出審核咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門應(yīng)會同審計(jì)項(xiàng)目組、監(jiān)理單位進(jìn)行磋商形成一致意見工程管理部門簽發(fā)意見并反饋各單位存檔施工單位根據(jù)要求提交送審資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司初審并出具詳細(xì)審核明細(xì)監(jiān)理公司初審后經(jīng)業(yè)主交審計(jì)項(xiàng)目組審核 18 10)如被審單位有異議，必須在接到咨詢初步成果 15 日內(nèi)提出書面意見，逾期未答復(fù)的視為已被認(rèn)可；11)對被審單位的書面意見，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人報(bào)公司專業(yè)技術(shù)委員會進(jìn)行再審議，對合理意見應(yīng)采納，作適當(dāng)?shù)男抻?、調(diào)整，形成決定性意見；12)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人起草成果文件，報(bào)技術(shù)負(fù)責(zé)人簽批；13)完成資料交接整理立卷歸檔；14)咨詢服務(wù)回訪與總結(jié)；15)咨詢成果的信息化處理。以科學(xué)為基礎(chǔ)，以事實(shí)為依據(jù)，以法律法規(guī)為準(zhǔn)繩。按委托方的要求，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處理索賠事件。在項(xiàng)目實(shí)施過程中對可能引起索賠的因素重點(diǎn)跟蹤，了解情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)向基建部門提醒預(yù)防可能發(fā)生的索賠事件。3) 跟蹤審計(jì)過程中密切注意實(shí)際進(jìn)度與計(jì)劃進(jìn)度的偏差，分析由此引起的對工期及工程造價(jià)的影響，并向?qū)徲?jì)部門匯報(bào)。施工單位提出變更申請監(jiān)理單位審核經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組工程管理部門提出變更設(shè)計(jì)單位提出設(shè)計(jì)變更申請審計(jì)項(xiàng)目組出具咨詢意見報(bào)工程管理部門工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)項(xiàng)目組監(jiān)理單位提出變更申請施工單位提交變更及價(jià)款資料報(bào)監(jiān)理公司監(jiān)理公司提交初步審核意見經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組核實(shí)變更價(jià)款后向工程管理部門出具意見工程管理部門簽發(fā)意見并交審計(jì)項(xiàng)目組由工程管理部門組織各單位進(jìn)行洽商形成一致意見增加 10 萬元以內(nèi)增加 10 萬元以外工程管理部門將形成的意見與施工單位達(dá)成共識并交審計(jì)項(xiàng)目組 16 工作流程（同暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程）工程進(jìn)度款的審核與支付1) 根據(jù)現(xiàn)場實(shí)物進(jìn)度工程量，按合同約定的支付辦法，審核工程進(jìn)度款，并對進(jìn)度付款提出參考建議，嚴(yán)格控制進(jìn)度款的支付，杜絕超付進(jìn)度款的事件發(fā)生。2） 暫定金額部分為據(jù)實(shí)結(jié)算應(yīng)與原報(bào)價(jià)原則一致，避免同一工程出現(xiàn)兩種不同原則或計(jì)價(jià)方式。投標(biāo)人為配合分包所需的全部費(fèi)用（不含稅金） ，在投標(biāo)報(bào)價(jià)的總包服務(wù)費(fèi)中予以計(jì)取并一次包死。 15 變更確認(rèn)流程變更價(jià)款流程 暫定金額的審核本項(xiàng)目暫定金額大，是工程造價(jià)控制的關(guān)鍵。重大工程變更涉及工程價(jià)款變更報(bào)告和確認(rèn)的時(shí)限由發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）與承包人雙方協(xié)商確定。5) 對已確認(rèn)的工程變更，凡涉及工程造價(jià)變化的，由承包人向發(fā)包人提出，經(jīng)發(fā)包人（含審計(jì)項(xiàng)目組）審核同意后調(diào)整合同價(jià)款。3) 對設(shè)計(jì)單位提出的設(shè)計(jì)變更應(yīng)進(jìn)行調(diào)查、分析，如果屬于設(shè)計(jì)粗糙、錯(cuò)誤等原因造成的，建議向設(shè)計(jì)單位提出索賠。2) 對施工單位提出的變更，應(yīng)嚴(yán)格審查，防止施工單位利用變更增加工程造價(jià)，減少自己應(yīng)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任。施工單位提交資審文件及招標(biāo)文件監(jiān)理單位修改后經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后送交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出咨詢意見后送工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組進(jìn)行修改施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同評議并確定資審及招標(biāo)文件上網(wǎng)公示施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同篩選參與投標(biāo)方，并由下發(fā)招標(biāo)文件施工單位、監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組及學(xué)校招標(biāo)工作小組成員共同開標(biāo)，形成評標(biāo)報(bào)告監(jiān)理單位審議評標(biāo)報(bào)告提出詢價(jià)意見經(jīng)甲方代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組提出自己的詢價(jià)咨詢意見報(bào)工程管理部門，由工程管理部門提交學(xué)校招標(biāo)工作小組共同評定簽訂確認(rèn)單后提交審計(jì)備案 14 工程變更的審核工程施工過程中工程變更一般由建設(shè)單位、設(shè)計(jì)單位、施工單位提出，無論哪一方提出的變更都要認(rèn)真審查變更原因，嚴(yán)禁通過設(shè)計(jì)變更擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，增加建設(shè)內(nèi)容，提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。監(jiān)理公司審核材料品牌出具意見并經(jīng)甲方現(xiàn)場代表認(rèn)可后交審計(jì)項(xiàng)目組工程管理部門根據(jù)簽署確認(rèn)意見交審計(jì)項(xiàng)目組不得進(jìn)場，并督促或建議施工單位重新提交不低于參考品牌的材料品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌審計(jì)項(xiàng)目組通過市場調(diào)查后向工程管理部門出具審核意見審計(jì)項(xiàng)目組通過勘查直接對品牌低于參考品牌的材料出具意見結(jié)算時(shí)按原投標(biāo)價(jià)執(zhí)行工程管理部門根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目組意見組織人員進(jìn)行認(rèn)定后限制該材料進(jìn)場或同相關(guān)各方協(xié)商后調(diào)整結(jié)算單價(jià)品牌低于原參考品牌品牌不低于原參考品牌 13 暫估材料、設(shè)備招標(biāo)流程 3） 在實(shí)際施工中，對進(jìn)場的大宗材料及設(shè)備、裝飾材料，根據(jù)其使用的廠家、規(guī)格、品種，審計(jì)項(xiàng)目組認(rèn)為有必要可會同工程管理部門現(xiàn)場人員一起作好記錄及采樣。暫估材料、設(shè)備見招標(biāo)文件中暫估材料、設(shè)備清單。主要隱蔽工程驗(yàn)收由工程管理部門派駐現(xiàn)場工程師通知審計(jì)項(xiàng)目組人員工程管理部門將驗(yàn)收后的成果文件交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組人員參加驗(yàn)收，可向工程管理部門提出建議，工程管理部門認(rèn)定后采納 12 工作流程2） 招標(biāo)文件中規(guī)定的暫估材料、設(shè)備，將按招標(biāo)的方式確定，在甲方的監(jiān)督下，由材料供應(yīng)商與乙方簽訂材料、設(shè)備供銷合同(乙方必須迅速與供應(yīng)商簽訂供銷合同,并迅速組織材料進(jìn)場。D、審計(jì)項(xiàng)目組工程師必須建立項(xiàng)目跟蹤審計(jì)日志，對施工中的實(shí)際情況如實(shí)記錄，由學(xué)校審計(jì)室定期檢查項(xiàng)目組工程師的跟蹤日記，并對審計(jì)項(xiàng)目組工程師的工作進(jìn)行評議。隱蔽工程跟蹤審核要做好記錄。3） 中間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查構(gòu)件的運(yùn)距、屋面防水做法、隔熱材料的厚度以及墻砌體使用材料，依據(jù)設(shè)計(jì)圖、變更圖及變更洽商進(jìn)行逐項(xiàng)逐層核對。工程變更增加金額超出 10萬元經(jīng)審計(jì)項(xiàng)目組審核后報(bào)工程管理部門工程管理部門召集監(jiān)理單位、審計(jì)項(xiàng)目組商談并形成一致意見工程管理部門會同各方根據(jù)形成意見與施工單位達(dá)成共識作為結(jié)算依據(jù)工程管理部門將與施工單位達(dá)成的共識意見反饋審計(jì)項(xiàng)目組及審計(jì)部門審計(jì)項(xiàng)目組根據(jù)工程進(jìn)度直接對相關(guān)隱蔽工程進(jìn)行跟蹤并記錄，對不符合圖紙及設(shè)計(jì)要求的，通知工程管理部門工程管理部門組織相關(guān)人員認(rèn)定后，根據(jù)事件的大小可以督促整改或形成洽商記錄作為結(jié)算的依據(jù)并將意見交審計(jì)項(xiàng)目組審計(jì)項(xiàng)目組將反饋意見報(bào)審計(jì)部門備案 11 2） 基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)驗(yàn)收，主要核查砼墊層、砼基礎(chǔ)、磚基礎(chǔ)以及回填土的實(shí)際尺寸。4） 安裝工程，安裝工程線路、管道所用材質(zhì)、規(guī)格及敷設(shè)方式，是否與圖紙、圖集要求相符。2） 屋面工程，指屋面基層處理、防水、保溫隔熱做法是否符合規(guī)范，與所采用的圖集是否相符。8） 工作流程合同管理1）合同價(jià)款調(diào)整方式變更增加超過 1 0 萬元，由施工單位報(bào)審，經(jīng)監(jiān)理單位及甲方現(xiàn)場代表初審、審計(jì)項(xiàng)目組審核、工程管理部門召集會議協(xié)商后確認(rèn)。6） 工程結(jié)算方式是否與招標(biāo)文件所確定的方式是否一致。4） 審查工程進(jìn)度款支付條款是否完整，付款辦法及支付時(shí)間是否合理，對不合理的付款提出改進(jìn)意見。2） 合同的內(nèi)容及所確定的經(jīng)濟(jì)活動是否合法，有無損害國家和社會公共利益。3050 天，按工程規(guī)模和施工合同確定。1）結(jié)算書2）工程量計(jì)算書3）鋼筋抽料表（土建專業(yè)適用）4）施工合同5）竣工圖6）竣工資料7）圖紙會審紀(jì)錄1工程結(jié)算資料的審核8）設(shè)計(jì)變更9）工程洽商記錄10）監(jiān)理工程師通知或業(yè)主施工指令11）會議紀(jì)要12）現(xiàn)場簽證13）甲招乙供材料定價(jià)確認(rèn)單14）招標(biāo)文件15）投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書16）其他結(jié)算資料竣工結(jié)算 階段1工程結(jié)算書的審核17）移交資料簽收表審核竣工結(jié)算資料是否符合合同要求，送審資料是否完整；工程結(jié)算書的計(jì)價(jià)、計(jì)量、計(jì)費(fèi)是否正確。合同價(jià)款以內(nèi)工程量按形象進(jìn)度支付 80%；超過 20 萬元以上的變更簽訂補(bǔ)充協(xié)議，隨主體工程支付；20 萬元以下的變更項(xiàng)目辦理變更簽證，工程完工后一道結(jié)算。在實(shí)施過程中，對可能引起索賠和反索賠應(yīng)密切關(guān)注，盡量采取措施控制和化解，對實(shí)際發(fā)生索賠事項(xiàng)要及時(shí)作出記錄、調(diào)查和及時(shí)處理。主要材料 3 天，一般材料 1 天。市場材料（設(shè)備）詢價(jià)表甲供材料（設(shè)備）一覽表甲招乙供材料（設(shè)備）價(jià)格選定表施工階段1主要材料、設(shè)備定價(jià)的審核乙供材料（設(shè)備）價(jià)格審核表審核定價(jià)的程序，確定材料（設(shè)備）的單價(jià)是否符合市場價(jià)格，材料品種、規(guī)格、質(zhì)量是否符合合同和圖紙的要求。只允許少數(shù)的技術(shù)變更，一般不得增加經(jīng)濟(jì)簽證。經(jīng)濟(jì)簽證報(bào)審核定表1工程洽商的審核補(bǔ)充施工合同審核經(jīng)濟(jì)簽證費(fèi)用和相應(yīng)的合同條款。12 天工程變更申請表工程變更審批表工程變更的審核工程變更通知單審核發(fā)生設(shè)計(jì)變更的原因和費(fèi)用的調(diào)整。　 13 天隱蔽工程驗(yàn)收記錄隱蔽工程記錄的審核 地基驗(yàn)收記錄審核所有隱蔽工程驗(yàn)收記錄是否及時(shí)、真實(shí)，是否符合設(shè)計(jì)和規(guī)范要求，施工方案是否經(jīng)建設(shè)單位和監(jiān)理工程師批準(zhǔn)；審核擴(kuò)大規(guī)模的原因。成立招投標(biāo)審核小組，配合建設(shè)單位招投標(biāo)小組的工作；協(xié)助建設(shè)單位制訂施工合同并參與合同談判；將法律法規(guī)、計(jì)價(jià)規(guī)范和建設(shè)單位要求構(gòu)筑清晰的審計(jì)監(jiān)督管理平臺。審查報(bào)價(jià)數(shù)據(jù)計(jì)算的正確性,分析報(bào)價(jià)構(gòu)成的合理性,工程量報(bào)價(jià)清單子目內(nèi)容是否與招標(biāo)文件一致。57 天招標(biāo)文件 工程量清單招標(biāo)文件的審核 設(shè)計(jì)圖紙答疑紀(jì)要工程量清單的審核 工程量計(jì)算書審核暫定價(jià)格材料或甲供材料的價(jià)格是否正確，計(jì)價(jià)要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、合法；審核工程量清單是否滿足設(shè)計(jì)圖紙和招標(biāo)文件的要求；單項(xiàng)工程量清單是否正確完整。35 天設(shè)計(jì)概、預(yù)算書工程量計(jì)算書設(shè)計(jì)階段設(shè)計(jì)概、預(yù)算的審核 限額設(shè)計(jì)表審核概、預(yù)算內(nèi)容是否真實(shí)；概、預(yù)算的計(jì)量、計(jì)價(jià)是否正確合理；是否超過批準(zhǔn)的估算計(jì)劃。5監(jiān)理公司1）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計(jì)工作，及時(shí)提交跟蹤審計(jì)所需資料；2）協(xié)助基建處對施工等單位對跟蹤審計(jì)涉及的有關(guān)問題做好組織、協(xié)調(diào)等工作；施工單位1）按施工合同和跟蹤審計(jì)的要求及時(shí)提供跟蹤所需的各種資料，并對施工質(zhì)量、安全、進(jìn)度負(fù)責(zé)；2）對跟蹤審計(jì)提出的意見如有異議在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提出書面回復(fù)；3）對施工中發(fā)生的設(shè)計(jì)變更及經(jīng)濟(jì)簽證及時(shí)提供相關(guān)材料；4）工程完工后，按國家規(guī)定提交完整的竣工結(jié)算資料?；ㄌ?）積極支持和配合學(xué)校跟蹤審計(jì)工作,及時(shí)提供跟蹤審計(jì)所需的各種資料；2）通知審計(jì)部門參加工程各種驗(yàn)收及相關(guān)會議；3）督促施工單位及其他有關(guān)單位認(rèn)真履行審計(jì)程序和審計(jì)意見；4）對需要審計(jì)的資料簽署基建部門意見；5）及時(shí)向?qū)徲?jì)部門提供完整的工程變更和各種資料。六、跟蹤審計(jì)架構(gòu) 監(jiān)督施工授權(quán)施工承