【正文】 本的 3％以內(nèi)，超過控制界限，及時采取有效措施。共 49 頁 按照以上條件測算公司盈利情況如下：單位（萬 元） 年度 項目 2021（ 3000 萬元） 2021（ 4000 萬元） 2021（ 5000 萬元） 營業(yè)收入 390 520 650 減：營業(yè)稅金 減：營業(yè)成本及費用 75 75 75 營業(yè)利潤 減：所得稅 凈利潤 資本金利潤率 % % % 所得稅內(nèi)部收益 % % % 所 得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 投資收回期 小額貸款公司的信貸資金所得收益主要為貸款利息收入。費用：人工成本 10人 X6萬 =60 萬元； 經(jīng)營場地租金、固定資產(chǎn)折舊費、辦公費等 15萬元； 稅金：營業(yè)稅 5%，城市建設(shè)稅 7%，教育附加稅 3%，所得稅25%； 公司貸款執(zhí)行利率按照基準(zhǔn)利率加 13 倍上浮，按年利率13%測算。為小額貸款公司的快速、平穩(wěn)發(fā)展提供了有力保證。 （四）經(jīng)營規(guī)模 經(jīng)分析，近年來社會存貸款總額基本與國民經(jīng)濟發(fā)展保持同向增長趨勢，存貸款增長率高于 GDP發(fā)展速度 。其第 26 頁 amp。 融資借款利率 向金融機構(gòu)借款利率按人民銀行 2021年 7 月 7 日公布的金融機構(gòu)人民幣貸款基準(zhǔn)利率調(diào)整 表為基礎(chǔ)確定，考慮融資借款一般為三至五年的中長期貸款，本次預(yù)測按 借款 基準(zhǔn) 利率 %確定 。 利率 小額貸款公司 將 按照市場化原則 經(jīng)營，貸款利率上限 放開，但不 超過 同期 貸款 基準(zhǔn) 利率的四倍 ，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的 倍。 第 25 頁 amp。此外，進(jìn)一步狀大公司實力，將 公司注冊資本金 增至 兩億元人民幣， 貸款余額 放 大到 三 億元以上，為更多的農(nóng)戶和 中小型、 微型企業(yè)提供小額貸款服務(wù)，并通過提供前期的小額貸款，孵化和培育一批具有良好成長性的中小型企業(yè)。將公司發(fā)展成為 XX市小額貸款 行業(yè) 中的龍頭企業(yè) 。重點培育 一批 長期合作、有信 譽、有發(fā)展前景 的戰(zhàn)略型客戶。共 49 頁 為 在 XX市小額貸款 行業(yè) 具有較大影響力 的企業(yè) 。 我們將公司的發(fā)展規(guī)劃 分為近期、中期和長期三個階段，具體為： （一） 近期 目標(biāo)規(guī)劃 公司成立后，近期將 主要面向 XX 市中小企業(yè)和個體 生產(chǎn)者提供小額貸款服務(wù) ，適度發(fā)展 農(nóng)業(yè) 小額貸款市場 。 XX 市的工業(yè)基 礎(chǔ)實力雄厚，制造業(yè)發(fā)達(dá)。經(jīng)濟作物和花卉苗木種植是 XX 市 近郊農(nóng)村地區(qū)重點培育的增長點，這些農(nóng)戶和經(jīng)營戶在發(fā)展 過程中，急需要小額貸款資金擴大種植面積，提高產(chǎn)量，因此，他們 將是公司的重要客戶對象。 第 23 頁 amp。 嚴(yán)峻 的挑戰(zhàn)意味著巨大的機遇，目前我國 小額貸款市場 供 給遠(yuǎn)低 于 需求，特別是農(nóng)村養(yǎng)殖戶、個體工商戶及微型企業(yè)的借款需求旺盛。 威脅 （ 1） 金融行業(yè) 市場競爭激烈，獲利下降； （ 2） 外資銀行強勢介入 ，對 農(nóng)村金融市場構(gòu)成競爭威脅； 通過 SWOT模型分析，在 XX市 設(shè)立小額貸款公司， 符 合國 家政策 ，面臨較 大的歷史機遇，如能充分發(fā)揮優(yōu)勢和機遇，避免劣勢和威脅，通過完善治理結(jié)構(gòu)，大力拓展業(yè)務(wù)市場，具有良好的發(fā)展前景。 機會 （ 1） 農(nóng)業(yè) 經(jīng)濟的高速增長為小額貸款公司發(fā)展提供了較 大的增長潛力，市場 有較大的 發(fā)展空間； （ 2） 我國目前微 型企業(yè)及農(nóng)村金融市 場融資渠道較少、資金需求量大的局面迫切要求小額貸款公司的出現(xiàn)； （ 3） 我國金融業(yè)分工趨勢將進(jìn)一步加強，面對特定群體的貸款產(chǎn)品將進(jìn)一步豐富 ； （ 4） XX 市 對中小企業(yè)信用擔(dān)保公司和小額貸款公司以 大力支持和引導(dǎo)，建立適應(yīng)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展的新型信用機制，給小額貸第 22 頁 amp。共 49 頁 （一） 小額貸款公司的 SWOT模型分析 優(yōu)勢 （ 1） 中央和地方政府政策支持 ，市場需求 潛力大 ； （ 2） 運作模式靈活，效率較高，資產(chǎn)質(zhì)量較好； （ 3） 貸款分散，單筆金額較小，具備較強 的抗風(fēng)險能力，后發(fā) 優(yōu)勢強； （ 4） 引入先進(jìn)管理機制，市場應(yīng)對能力 靈活。小額貸款市場因此一也將隨著我國經(jīng)濟活動的升級和金融化，自身涌現(xiàn)出許多新的業(yè)務(wù)品種，并使得小額貸款業(yè)務(wù)本身體現(xiàn)出“緩解金融市場供求矛盾”的業(yè)務(wù)優(yōu)勢。為了增進(jìn)市場的初始認(rèn)同，以及增強產(chǎn)品的信用度，時常需要對這些金融創(chuàng)新產(chǎn)品的投資價值的可實現(xiàn)性提供資金支持。而這些金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)的開展，特別是當(dāng)涉及向市場推銷金融創(chuàng)新品種時，都需要經(jīng)歷一個市場認(rèn)同的過程。隨著我國市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，金融市場規(guī)模迅速擴大，金融創(chuàng)新產(chǎn)品不斷涌現(xiàn)，如各類債券的發(fā)行，包括企業(yè)債券、可轉(zhuǎn)換債券、次級債券、零息債券；信托創(chuàng)新品種，包括房地產(chǎn)開發(fā)、基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等在內(nèi)的各種信托集合資金計劃；證券投資保本型基金品種：資產(chǎn)證券化品種包括房地產(chǎn)抵押貸款證券化品種（ MBS）、不良資產(chǎn)證券化等；還有各類衍生交易，如有關(guān)貨幣、利率、股票及商品的遠(yuǎn)期、期貨、期權(quán)、互挨（調(diào)期）產(chǎn)品以 及各類結(jié)構(gòu)性融資等。 第 20 頁 amp。而許多企業(yè)客觀上又沒有能力提供物的擔(dān)保，或以物為第三方擔(dān)保。貸款機構(gòu)由于受制與產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)等基礎(chǔ)原因，使得其在決定是否放貸和放貸條件方面，不是完全按市場化規(guī)劃運作，以致很多本該獲得貸款機會并具備商業(yè)貸款條件的企業(yè)無法獲得貸款。 第 19 頁 amp。 從我國貸款業(yè)發(fā)展的總體趨勢來看，目前仍處于探索階段，但隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，己呈現(xiàn)出較快的發(fā)展態(tài)勢，主要表現(xiàn)在以下幾方面： 第一、己形成以 政府政策支持下的多元化資金來源體系，包括明星企業(yè)出資發(fā)起、民營互助、股份聯(lián)合等；第二、資金來源多元化，實收資本及兩家銀行再貸款；第三行業(yè)建設(shè)不斷進(jìn)步，專門從事信用貸款業(yè)務(wù)的機構(gòu)大量涌現(xiàn)，專業(yè)人才隊伍和專有技術(shù)己逐步形成，業(yè)務(wù)操作在向規(guī)范化發(fā)展，專業(yè)分工不斷細(xì)化，品種也呈多樣化發(fā)展趨勢；第四、相關(guān)法律環(huán)境得到完善，繼《借款條例》、《貸款通則》、《經(jīng)濟合同法》 ,《物權(quán)法》、《擔(dān)保法》之后，與之配套的司法解釋也即將出臺，《小額貸款機構(gòu)管理辦法》也己上報有關(guān)部門；第五、建立貸款風(fēng)險分散的社會化機制得到認(rèn)同，按照自主 經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險、自負(fù)盈虧、自我發(fā)展原則，信用貸款所介入的市場交易關(guān)系的利益主題都應(yīng)承擔(dān)與其利益相對的經(jīng)營風(fēng)險。共 49 頁 期農(nóng)村種植業(yè)養(yǎng)殖業(yè)貸款、中（短）期農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)貸款、企業(yè)及自然人短期流動資金貸款等貸款業(yè)務(wù)。由于無論是商業(yè)信用還是銀行信用，在我國都是稀缺資源，專業(yè)的貸款公司能夠從事涵蓋企業(yè)及個人有關(guān)商業(yè)信用和銀行信用的業(yè)務(wù)，根據(jù)中央及地方政府的政策行業(yè)準(zhǔn)入限制也比較少，其發(fā)展前景受到越來越多的企業(yè)和其他融資者的關(guān)注，所以小額貸款業(yè)務(wù)本身正在成為一個新的融資熱點。目前， XX市共有民營企業(yè)及個體工商戶 ， 90%以上資金需求量大，每個企業(yè)資金需求平均按 10 萬元計算，資金缺口總需求為 160億元左右，為小額貸款公司生存和發(fā)展提供了堅實的 基礎(chǔ)。我國中小企業(yè)在發(fā)展進(jìn)程中遇到了前所未有的困難和問題，如獲取信息的渠道問題、技術(shù)問題、人才問題、資金問題和生產(chǎn)經(jīng)營要素資源問題。 改革開放以來，我市中小企業(yè)快速發(fā)展，已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要組成部分。 二、 XX 市 小額貸款 市場 需求分析 我市經(jīng)濟的迅猛發(fā)展為小額貸款公司提供了堅實的生存第 17 頁 amp。 小額貸款公司立足服務(wù) “三農(nóng)”，發(fā)揮了一定的農(nóng)村金融補充形式的作用，取得了顯著的社會效益和經(jīng)濟效益。 小額 貸款公司實行市場化利率，資金的價格由市場資金供應(yīng)量和市場需求量 決定。共 49 頁 第三章 市場前景分析 一 、國內(nèi)小額貸款企業(yè) 現(xiàn) 狀 從 2021 年下半年以來，央行陸續(xù)在山西、四川、貴州、陜西、內(nèi)蒙古開展了由民營資本經(jīng)營的商業(yè)化小額信貸試點以 來，小額貸款 公司所具有的信息優(yōu)勢、成本優(yōu)勢和速度優(yōu)勢， 找到了自身的市場定位和發(fā)展空間。同時，要學(xué)習(xí)識別風(fēng)險、衡量風(fēng)險、分析損失原因的方法和技巧，此外，建立健全規(guī) 避風(fēng)險的五項制度，即目標(biāo)預(yù)警制度，規(guī)定貸款機構(gòu)年度損失類貸款總額達(dá)到或接近貸款資金總額 8%，或達(dá)到或接近信貸資金總額 5％時，運作必須亮“紅燈”，即對貸款條件、程序、方式等進(jìn)行修訂調(diào)整；信用記錄制度建立信用檔案，對借款企業(yè)信用狀況進(jìn)行跟蹤記錄，連續(xù)三年以上信用優(yōu)良者可逐步實行公司授信制度，不講信譽者，公司不提供貸款服務(wù)；風(fēng)險保證和擔(dān)保制度，公司規(guī)定一旦發(fā)生損失貸款，先用企業(yè)風(fēng)險保證金抵扣；運行檢測制度，對接受貸款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營，特別是現(xiàn)金流量等財務(wù)狀況進(jìn)行及時跟蹤檢測，一旦借款企業(yè)出現(xiàn)信用惡化信號，采取防范措 施，將風(fēng)險控制在萌芽狀態(tài)；債權(quán)追償制度，對到期的貸款，提前一個月或一周發(fā)出催款通知書，督促企業(yè)按期還款：對逾期貸款，采取讓擔(dān)保人履行代償義務(wù)、處理抵押或質(zhì)押物、提起法律訴訟等一系列措施，依法追償，保障債權(quán)。其次，要認(rèn)真開展貸時審查，重點抓好風(fēng)險量化預(yù)防控制管理，仔細(xì)分析、論證貸款發(fā)放的風(fēng)險隱患程度，決定貸款與否，選用適當(dāng)?shù)膿?dān)保方式，增強擔(dān)保決策的科學(xué)合理性；并嚴(yán)格執(zhí)行審查與貸款分離制度，實行貸款審批委員分工負(fù)責(zé)制，增強擔(dān)保審查的準(zhǔn)確性和公正性。共 49 頁 徑、有標(biāo)準(zhǔn)、檢查貸款“三查”工作落實執(zhí)行的好壞評判有依據(jù)、有準(zhǔn)繩。 健全崗位職責(zé)制度，嚴(yán)格按章規(guī)范操作。借貸企業(yè)的還款能力出現(xiàn) 明顯問題，依靠正常經(jīng)營收入無法保證足額償還本息的原因是多方面的，主要表現(xiàn)為企業(yè)經(jīng)營嚴(yán)重惡化、現(xiàn)金流量嚴(yán)重萎縮、財務(wù)虧損巨大。在貸款進(jìn)入次級類節(jié)點時，要系統(tǒng)分析原因。 （ 2）嚴(yán)格控制貸款風(fēng)險發(fā)生過程和節(jié)點。償還性審查委員負(fù)責(zé)審查款償還能力，論證貸款償還力是否充足，因該方面主觀審查失誤而造成貸款風(fēng)險損失由該委員負(fù)責(zé)；合法合規(guī)性審查委員負(fù)責(zé)貸款的合法合規(guī)性，因這方面審查失誤而造成的貸款風(fēng)險損失由該委員負(fù)責(zé)；計劃財務(wù)性審查委員 負(fù)責(zé)審查貸款的效益性、資金和規(guī)模供給的可能性，因這方面審查失誤而造成的貸款風(fēng)險損失由該委員負(fù)責(zé)；主任委員負(fù)責(zé)審批貸款是否同意發(fā)放，因主第 14 頁 amp。一是將現(xiàn)金流量分析引入企業(yè)信用等級評定辦法；二是提高定量指標(biāo)權(quán)重，降低定性指標(biāo)權(quán)重；三是提高擔(dān)保貸款償還能力相關(guān)指標(biāo)和信用性指標(biāo)權(quán)重，減低其他指標(biāo)權(quán)重；四是適當(dāng)降低規(guī)模性指標(biāo)權(quán)重，提高其他指標(biāo)權(quán)重；五是用以評定信用等級的數(shù)據(jù)必須是經(jīng)過了審計部門審計核實的報表；六是全面分析、系統(tǒng)研究企業(yè)貸款時的（金融、財政、產(chǎn)業(yè)等）政策變化趨勢、社會環(huán)境變化之可能性、企業(yè)市場、技術(shù)變化的可 能性和方向幅度、企業(yè)信用等級等等；四，要建立健全分級審核、審批制度及項目審批責(zé)任到人的激勵約束機制；建立健全項目經(jīng)理、部門負(fù)責(zé)人、公司副職分別獨立評審制度。共 49 頁 案，聘請注冊會計師、項目管理專家、投融資分析師等，對貸款項目進(jìn)行專家論證、科學(xué)評估，并使項目審批公證、透明虧努力把由于信息不對稱造成的損失減至最低程度。首先，依靠自身擁有的專業(yè)人才、技術(shù)與經(jīng)驗，提高自身的信用調(diào)查和分析能力，加強對擔(dān)保風(fēng)險的有效識別與控制能力。 控制和防范風(fēng)險措施 在經(jīng)營活動中，效益是核心目標(biāo)，發(fā)展是基礎(chǔ)目標(biāo)，安全是前提目標(biāo)，效益是發(fā)展和安全的出發(fā)點和歸宿點，離開了效益，再快即發(fā)展和最大的安全也毫無意義；發(fā)展是效益最大化的基礎(chǔ)，沒有發(fā)展，也就談不上效益的最大化；安全是發(fā)展和效益的約束性條件，只有安全經(jīng)營，才能確保發(fā)展的可持續(xù)運行和效益的可持續(xù)擴大，我公司擬采取的控制和防范措施： (1)加強項目評估、嚴(yán)把審核關(guān)。 因此，必須通過自己審慎的風(fēng)險評判而認(rèn)識風(fēng)險，加強對信用風(fēng)險的經(jīng)營和管理，并以其專長來經(jīng)營、控制風(fēng)險。貸款公司風(fēng)險生長內(nèi)部因素，主要包括貸款政策、貸款方式、貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查、激勵與約束機制等因素。貸款公司風(fēng)險生長的外部因素，主要包括經(jīng)濟體制、宏觀政策、市場供求、借款人經(jīng)營管理狀況第 12 頁 amp?？陀^原因，主要是非公有制信用體系建設(shè)處于萌芽狀態(tài)、風(fēng)險補償機構(gòu)不健全、信用評估標(biāo)準(zhǔn)難統(tǒng)一、保險公司不愿保險等等。貸款風(fēng)險主要是由貸款機構(gòu)自身、借款企業(yè)和信用擔(dān)保方面因素綜合作用而產(chǎn)生和成長的。信用貸款行業(yè)主要存在下列風(fēng)險：一是信用風(fēng)險，或稱呆賬風(fēng)險，這是 信用貸款機構(gòu)所面臨的最重要的，也是最直接的風(fēng)險；二是抵押物和質(zhì)押物風(fēng)險以及第三方信用風(fēng)險，即企業(yè)在提供信用擔(dān)保、抵押物、質(zhì)押物時，設(shè)置不合理，或者第三方擔(dān)保人選擇不當(dāng)，在債務(wù)方不能履行債務(wù)、通過法律程序執(zhí)行抵押物、質(zhì)押物或要求擔(dān)保人履行擔(dān)保義務(wù)時，不能足額、補償代償額所造成損失的風(fēng)險；三是流動性風(fēng)險，是指信用貸款機構(gòu)發(fā)生不良貸款時，因沒有足夠的流動資金來滿足造成的信用支付風(fēng)－險；四是可持續(xù)發(fā)展風(fēng)險，我國信用貸款主要業(yè)務(wù)品種還是風(fēng)險程度最大的信用擔(dān)保形式貸款，小額貸款機構(gòu)面對的是很多制度不健全的中小企業(yè)處于不 利局面，業(yè)務(wù)拓展極其困難，只靠有限的信貸資金利息收入很難彌補可能發(fā)生的不良及呆賬資產(chǎn)，就更談不上養(yǎng)人和發(fā)展了。 第 11 頁 amp。 辦理