【正文】 萬元，可變成本 萬元，經(jīng)營成本 萬元。項(xiàng)目增值稅中，進(jìn)項(xiàng)稅金水率為 13%，銷項(xiàng)稅金水率為 17%，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別為營業(yè)稅稅額的 7%和 3%，計(jì)算得銷售稅金及附加 萬元 /年。其計(jì)算原則為：產(chǎn)量等于銷量，經(jīng)營期第一年和第二年分別達(dá)到生產(chǎn)符合的50%和 70%，第三年后為 100%。 表 71 工程項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度 時(shí)間 內(nèi)容 — 項(xiàng)目論證、工程設(shè)計(jì) 土建工程和設(shè)備選購 設(shè)備安裝調(diào)試 培訓(xùn)、試產(chǎn)階段 驗(yàn)收 8 效益分析 財(cái)務(wù)效益 分析 本項(xiàng)目 建成后年產(chǎn)蘆薈飲料 4000 噸。 本項(xiàng)目建設(shè)是在逐步改造和完善現(xiàn)有生產(chǎn)條件和設(shè)備，以及工藝等，所以項(xiàng)目建設(shè)各部分交叉進(jìn)行，在建設(shè)過程中不間斷生產(chǎn)運(yùn)營。 7 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃 根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)施情況，從可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起，項(xiàng)目建設(shè)期兩年。多年來，學(xué)校先后取得科研成果 4200 余項(xiàng)，獲得科技成果 1500 余項(xiàng)，其中獲國家級(jí)獎(jiǎng)勵(lì) 110 余項(xiàng)，獲省部級(jí)獎(jiǎng)勵(lì) 610余項(xiàng)。 項(xiàng)目技術(shù)依托單位西北農(nóng)林科技大學(xué)，是適應(yīng)西部大開發(fā)，實(shí)施科教體制，加快 示范區(qū)建設(shè)與發(fā)展的新形勢，組建成的一所集教學(xué)、科研、推廣于一體的綜合性農(nóng)業(yè)大學(xué)。 3）職工個(gè)人衛(wèi)生培訓(xùn) 職工上崗前要經(jīng)過身體健康檢查，取得食品企業(yè)職工健康證后方 能上崗；上班時(shí)間要求工作衣帽穿戴整齊，出入車間更換工作衣、帽、鞋，經(jīng)洗消間消毒之后，方能進(jìn)入。生產(chǎn)過程中有危險(xiǎn)的是車間用電，以及生產(chǎn)使用壓力容器。 1）崗位操作技能培訓(xùn) 項(xiàng)目技術(shù)部配合設(shè)備供應(yīng)單位對員工進(jìn)行崗前培訓(xùn)，熟悉和掌握設(shè)備性能及操作要領(lǐng)，做到規(guī)范操作，安全生產(chǎn)。自項(xiàng)目可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)之日起就應(yīng)分期分批對管理層人員進(jìn)行管理科學(xué)、市場營銷業(yè)務(wù)及綜合素質(zhì)培訓(xùn)，對各類業(yè)務(wù)技術(shù)人員進(jìn)行理論與實(shí)踐相結(jié)合的培訓(xùn)，對生產(chǎn)車間各工種操作人員進(jìn) 行上崗培訓(xùn)。 根據(jù)項(xiàng)目情況和公司發(fā)展需要，本項(xiàng)目申請國家中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 萬元，其他為企業(yè)自籌資金。 表 54 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表 單位：萬元 序號(hào) 年份 項(xiàng)目 周轉(zhuǎn)天數(shù) 周轉(zhuǎn)次數(shù) 運(yùn)營期 2 3 4 5 6 生產(chǎn)符合（ %） 50 70 100 100 100 1 流動(dòng)資產(chǎn) 應(yīng)收賬款 30 12 存貨 外購原材料 30 12 動(dòng)力 60 6 在產(chǎn)品 5 72 產(chǎn)成品 10 36 現(xiàn)金 15 24 2 流動(dòng)負(fù)債 應(yīng)付賬款 60 6 3 流動(dòng)資金 =12 4 流動(dòng)資金本年 增加額 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資為 萬元。 表 51 基本建設(shè)投資 單位：萬元 序號(hào) 項(xiàng)目名稱 建筑工程 設(shè)備購置 安裝工程 其它工程 合計(jì) 占總投資比（ %） 1 工程費(fèi)用 建筑工程 生產(chǎn)工程 庫房 設(shè)備 2 其他費(fèi)用 項(xiàng)目前期費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 監(jiān)理費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 1+2 3 預(yù)備費(fèi) 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 3 建設(shè)期利息 4 基本建設(shè)投資 表 52 土建投資明細(xì) 單位：萬元 序號(hào) 建筑 面積（ m2） 單價(jià)（元） 投資估算（萬元） 1 鍋爐房 160 600 2 庫房 1000 700 原料庫 600 成品庫 400 合計(jì) 表 53 設(shè)備投資明細(xì) 單位：萬元 序號(hào) 設(shè)備名稱 規(guī)格 計(jì)量單位 數(shù)量 單價(jià)（萬元） 投資額（萬元） 1 卸垛上瓶機(jī) XP20 臺(tái) 1 2 暖瓶機(jī) RP18 臺(tái) 1 3 沖瓶灌裝旋蓋機(jī) RCGX200 臺(tái) 1 4 翻倒殺菌機(jī) YFD12B 臺(tái) 1 5 冷瓶機(jī) YBL200 臺(tái) 1 6 吹干機(jī) CG— 1 臺(tái) 2 7 裝箱機(jī) YZX3A 臺(tái) 1 8 輸瓶線 YSP 套 1 9 輸瓶線電控系統(tǒng) 套 1 10 輸箱線 YSX 套 1 11 總電柜 臺(tái) 1 12 各設(shè)備連接電纜、橋架 套 1 13 噴碼機(jī) A100 臺(tái) 1 14 封箱機(jī) FJ56 臺(tái) 1 15 貼標(biāo)機(jī) 臺(tái) 1 16 瓶蓋臭氧殺菌 臺(tái) 3 17 工藝管道及配 套 1 套設(shè)施 18 一級(jí)反滲透水處理系統(tǒng) 純水產(chǎn)出能力 15噸 /時(shí) 套 1 192 物料調(diào)配系統(tǒng) 物料調(diào)配能力 10噸 /時(shí) 套 1 20 5 噸 /時(shí)全自動(dòng)套管式超高溫殺菌機(jī) TG— UHT60M 套 1 21 均質(zhì)機(jī) 4071302— 70 臺(tái) 2 22 CIP 清洗系統(tǒng) 套 1 23 手動(dòng)運(yùn)輸車 輛 4 24 周轉(zhuǎn)箱 個(gè) 5000 25 燃?xì)忮仩t 臺(tái) 1 合計(jì) 項(xiàng)目流動(dòng)資金估算 根據(jù)銷售收入和成本估算流動(dòng)資金，本項(xiàng)目需流動(dòng)資金 萬元，其中第二年、第三年和第四 年分別需要投入流動(dòng)資金為 萬元、 萬元和 萬元。其中：工程費(fèi)用 萬元，占基本建設(shè)投資的 %；其他費(fèi)用 萬元，占基本建設(shè)投資的 %；預(yù)備費(fèi)用 萬元，占基本建設(shè)投資的 %。 投資估算依據(jù) 1） 《市政工程可行性研究投資估算編制辦法》（建標(biāo) 628）、《全國市政工程投資估算指標(biāo)》（ HGZ4710196）； 2）本可研報(bào)告確定的項(xiàng)目建設(shè)方案與設(shè)備配置清單，各專業(yè)提供的技術(shù)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及參數(shù)； 3）土建工程參照同類工程單位造價(jià)計(jì)算； 4）設(shè)備購置按生產(chǎn)廠家提供的價(jià)格及收集到的市場價(jià)格計(jì)算； 5）設(shè)備安裝工程費(fèi)按綜合安裝費(fèi)率 10%計(jì)提； 6）工程勘察費(fèi)、工程設(shè)計(jì)費(fèi)按建設(shè)部《工程勘察設(shè) 計(jì)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)》（ 2020 年修訂本）有關(guān)規(guī)定計(jì)算； 7）工程監(jiān)理費(fèi)、工程保險(xiǎn)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)按《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》有關(guān)規(guī)定計(jì)算； 8）基本預(yù)備費(fèi)按照第一、第二部分合計(jì)的 6%計(jì)算。 本項(xiàng)目擬根據(jù)工藝設(shè)計(jì) 總體要求，選購技術(shù)先進(jìn)、投資合理、運(yùn)行穩(wěn)定、出汁率高、產(chǎn)品質(zhì)量好、安裝水平高、售后服務(wù)可靠的一條榨汁生產(chǎn)線，和一條 PET 瓶果汁飲料生產(chǎn)線。 本項(xiàng)目準(zhǔn)備采用的目前國內(nèi)外最先進(jìn)的生物工程技術(shù)的多次榨汁實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)則表明，出汁率可以達(dá)到 80%（按去棗核后的果肉計(jì)算），在工業(yè)化生產(chǎn)中，出汁率達(dá)到 70%是比較可靠的。但是在榨其它水果原料時(shí)，出汁率都會(huì)明顯降低。 具體說明：自上世紀(jì) 90 年代初開始到現(xiàn)今，在我國普遍流行的一種采用物理方法直接壓榨分離出果汁的生產(chǎn)技術(shù)，是一種只是適合蘋果榨汁特性的果汁生產(chǎn)方法，并不適合其它大多數(shù)水果原料，特別是 蘆薈 的榨汁生產(chǎn)。 本項(xiàng)目采用生物工程技術(shù)和現(xiàn)代飲料工業(yè)化方法，這是目前國內(nèi)外果汁行業(yè)中最先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)。按每戶種植兩棚計(jì)，可帶動(dòng) 1000 戶農(nóng)民增收 400 萬元。 雜質(zhì)：無肉眼可見的外來雜質(zhì)。 香氣：具有蘆薈的香氣，無異味。 混汁果肉型：渾濁均勻，有適量果肉存在。 清汁果肉型：澄清透明，有適量果肉存在。 感官要求：色澤均勻一致，呈淡黃色。 生產(chǎn)規(guī)模 項(xiàng)目建成達(dá)產(chǎn)后，項(xiàng)目產(chǎn)品年生產(chǎn)能力 將由現(xiàn)在的 600 噸 /年，提高到 4000 噸 /年 。 項(xiàng)目是在現(xiàn)有廠房、設(shè)備的基礎(chǔ)上按項(xiàng)目設(shè)計(jì)要求進(jìn)行技術(shù)改造的，其主要內(nèi)容有：擴(kuò)建原輔材料庫和產(chǎn)成品庫 1000 平方米，鍋爐房 160 平方米，購置燃?xì)忮仩t一臺(tái)，年產(chǎn) 5000 噸蘆薈（果蔬）汁飲料生產(chǎn)線 配套的灌裝生產(chǎn)線 1 條、 水處理生產(chǎn)線一條，包括：卸垛上瓶機(jī)、暖瓶機(jī)、沖瓶灌裝旋蓋機(jī)、 冷瓶機(jī)、吹干機(jī)、裝箱機(jī)、輸瓶線、輸瓶線電控系統(tǒng)、輸箱線、總電柜、各設(shè)備連接電纜及橋架、噴碼機(jī)、 封箱機(jī)、貼標(biāo)機(jī)、瓶蓋臭氧殺菌機(jī)、一級(jí)反滲透水處理系統(tǒng)、物料調(diào)配系統(tǒng)、 3 噸 /時(shí)全自動(dòng)套管式超高溫殺菌機(jī)等設(shè)備。清洗系統(tǒng)包括 CIP（就地清洗）機(jī)、堿罐、酸罐等。 生產(chǎn)線中國內(nèi)配套的設(shè)備還有 調(diào)配系統(tǒng)、水處理系統(tǒng)、清洗系統(tǒng)，以及輸送管道、泵等。 該灌裝生產(chǎn)線采用先進(jìn)可靠的單元操作技術(shù)，可實(shí)現(xiàn)連續(xù)工作，效率高、產(chǎn)量大。配套不銹鋼貯罐、輸送系統(tǒng)等。 4 改造的主要內(nèi)容和目標(biāo) 根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況和產(chǎn)品的市場趨勢，本著投資少，在合理利用現(xiàn)有廠房和設(shè)備的基礎(chǔ)上對現(xiàn)有飲料生產(chǎn)線進(jìn)行技術(shù)改造。 是國家農(nóng)業(yè)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)示范區(qū)，發(fā)展綠色食品和飲品是其支柱產(chǎn)業(yè)之一，充分利用當(dāng)?shù)乜蒲袃?yōu)勢和品牌優(yōu)勢，開發(fā)蘆薈（果蔬）汁系列飲品具有很強(qiáng)的市場競爭力和發(fā)展?jié)摿ΑＲ虼?，無論從資源、消費(fèi)群體等方面考慮，我國的飲料工業(yè)在 21 世紀(jì)仍將是機(jī)遇、挑戰(zhàn)與活力并存的食品行業(yè)。中國的飲料工業(yè)也正是在這樣的競爭中發(fā)展、壯大起來的。而這個(gè)市場，即使在國內(nèi)，也是國際化了。 加入 WTO 對飲料行業(yè)的發(fā)展也是一次難得的機(jī)遇．它有利于引進(jìn)先進(jìn)技術(shù)、先進(jìn)管理、進(jìn)口一些便宜的原材料。對于大多數(shù)健康人群來說，吃什么食物，喝什么飲料，往往是人們關(guān)注的話題。該項(xiàng)目工藝成熟、生產(chǎn)投資成本小 ,原料豐富 , 我國飲料工業(yè)經(jīng)過 20 年的發(fā)展， 2020 年汽水僅占飲料總產(chǎn)量的 31％