【正文】 =% 資本金凈利潤(rùn)率 =凈利潤(rùn) /項(xiàng)目資本金 100%=% 本項(xiàng)目的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，表明盈利能力滿(mǎn)足了行業(yè)最低要求，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，該項(xiàng)目在財(cái)務(wù)上是可行的。按現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度規(guī)定，盈余公積金按 10%提取，扣除基金后的利潤(rùn)為 萬(wàn)元。詳見(jiàn)附表：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表。 總成本結(jié)構(gòu)圖如下： 成本結(jié)構(gòu)圖 % % 3% % % % % %外購(gòu)原輔材料費(fèi)外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)工資及福利費(fèi)修理費(fèi)其他費(fèi)用折舊費(fèi)攤銷(xiāo)費(fèi)利息支出 銷(xiāo)售 收入估算 （ 1） 銷(xiāo)售 收入 本項(xiàng)目正常年份（生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到 100%），可實(shí)現(xiàn)收入 4400 萬(wàn)元，收入明細(xì)見(jiàn)下表： 收入估算 明細(xì)表 序號(hào) 產(chǎn)品名稱(chēng) 數(shù)量 （萬(wàn)臺(tái)套） 價(jià)格 （元 /臺(tái)套） 銷(xiāo)售收入 （萬(wàn)元） 1 7130消聲器 5 40 200 2 其他消聲器 10 90 900 3 SC6350 加強(qiáng)桿 15 60 900 4 SC6350 轉(zhuǎn)向支撐 5 80 400 5 SC7130 前保險(xiǎn)杠支架 5 70 350 6 SC7130 前下橫梁 5 70 350 7 CM9鞍式墊板 30 30 900 8 CM5鋼板彈簧座 40 10 400 合計(jì) 115 4400 稅收 項(xiàng)目建成后，年均增值稅 萬(wàn)元，城市維護(hù)建設(shè)稅 萬(wàn)元，教育附加稅 萬(wàn)元，年平均所得稅為 萬(wàn)元。 （ 6） 修理及維護(hù)費(fèi) 按年固定資產(chǎn)折舊額的 15%計(jì)算，為 萬(wàn)元。 （ 4） 職工工資及福利 項(xiàng)目定員 200 人，平均工資按 1200 元 /月計(jì)算，按 14%計(jì)提福利費(fèi)，則工資及福利為 萬(wàn)元。 （ 3） 燃料及動(dòng)力 主要為日常水電 汽 消耗， 費(fèi)用為 萬(wàn)元。（以下投入金額均為達(dá)產(chǎn) 期 成本） （ 2） 原輔材料 項(xiàng)目 主要原輔材料 購(gòu)置費(fèi)用為 萬(wàn)元。生產(chǎn)期總成本費(fèi)用年平均為 萬(wàn)元，固定成本 萬(wàn)元，可變成本 萬(wàn)元，年均經(jīng)營(yíng)成本 萬(wàn)元。 成本費(fèi)用、營(yíng)業(yè)收入及稅金估算 成本費(fèi)用估算 本項(xiàng)目成本費(fèi)用的估算采用要素成本估算方法。無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)年限為 10 年。 無(wú)形及其他資產(chǎn)攤銷(xiāo)采用直線(xiàn)法計(jì)算。各類(lèi)固定資產(chǎn)計(jì)算折舊年限如下：房屋和建筑物等： 30 年；儀器設(shè)備： 15 年；其他： 8 年。 折舊與攤銷(xiāo) 固定資產(chǎn)折舊采用直線(xiàn)法計(jì)算。 生產(chǎn)負(fù)荷 第 2 年投入 使用 ，達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 80%，第 2 年達(dá)到 設(shè)計(jì) 生產(chǎn) 能力 。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取 稅費(fèi) 增值稅稅率按 17%計(jì)算，城鄉(xiāng)維護(hù)建設(shè)稅稅率按 7%計(jì)算，教育附加費(fèi)率按 3%計(jì)算，企業(yè)所得稅稅率按 25%計(jì)算。 本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)在計(jì)算期內(nèi)產(chǎn)品銷(xiāo)售價(jià)格及成本，均不考慮通貨膨脹因素。 依據(jù)項(xiàng)目的特點(diǎn)，財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)部分主要包括財(cái)務(wù)估算、財(cái)務(wù)盈利能力分析、不確定性分析，最后給出財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的結(jié)論。 項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益分析 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù)和原則 該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用國(guó)家發(fā)改委、建設(shè)部頒布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）、《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》所規(guī)定的原則與方法進(jìn)行。 投資估算 項(xiàng)目總投資 萬(wàn)元，其中建設(shè)投資 萬(wàn)元，建設(shè)期利息 萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元。 建設(shè)期利息 項(xiàng)目申請(qǐng)銀行貸款 650 萬(wàn)元，年利率 ％，則建設(shè)期利息支出為 萬(wàn)元。 （ 3）工程建設(shè)預(yù)備費(fèi) 根據(jù)行業(yè)有關(guān)要求，并結(jié)合項(xiàng)目區(qū)的實(shí)際情況，工程費(fèi)用和工程建設(shè)其他費(fèi)用的 3%進(jìn)行估算，為 萬(wàn)元。 （ 2）工程建設(shè)其他費(fèi)用 可研報(bào)告編制 費(fèi)用按工程費(fèi)用的 %計(jì)費(fèi)； 勘察設(shè)計(jì)費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)費(fèi)； 建設(shè)單位管理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)費(fèi)； 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)費(fèi)； 招標(biāo)代理費(fèi)按工程費(fèi)用的 %計(jì)費(fèi)。 ② 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) 設(shè)備安裝調(diào) 試費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的 %計(jì)算。 投資構(gòu)成及估算參數(shù) 建設(shè)投資 （ 1）工程費(fèi)用 ① 建筑工程費(fèi) 建筑工程費(fèi)的估算方法采用單位建筑工程投資估算法（單位建筑工程造價(jià)指標(biāo)乘以建筑工程總量）、單位實(shí)物工程量投資估算法（以單位實(shí)物工程造價(jià)指標(biāo)乘以實(shí)物工程量），單位造價(jià)指標(biāo)的確定參照 重慶 市土建工程定額和同類(lèi)項(xiàng)目造價(jià)水平，并按現(xiàn)行價(jià)格水平予以調(diào)整。 項(xiàng)目總投資估算及資金來(lái)源 項(xiàng)目總投資估算 估算依據(jù) 本項(xiàng)目的投資估算，主要依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)方案確定的建設(shè)任務(wù)及及其工程量的建設(shè)投資和設(shè)備配置投資。 項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、建設(shè)工期和進(jìn)度安排 項(xiàng)目 建設(shè)地點(diǎn) *** 項(xiàng)目 建設(shè)工期 根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及特點(diǎn)，確定項(xiàng)目建設(shè)工期為 1 年，即從 20xx 年9 月～ 20xx 年 8 月。同時(shí)公司加強(qiáng)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和產(chǎn)品質(zhì)量控制，在逐步穩(wěn)固長(zhǎng)安系列微型車(chē)配件市場(chǎng)份額的基礎(chǔ)上，逐步擴(kuò)大在長(zhǎng)安鈴木車(chē)系配件市場(chǎng)的占有率，開(kāi)始開(kāi)拓長(zhǎng)安福特配件市場(chǎng)；先完善成熟零部件產(chǎn)品，在此基礎(chǔ)上逐步開(kāi)始總成開(kāi)發(fā)生產(chǎn)；實(shí)施“穩(wěn)固長(zhǎng)安、擴(kuò)大鈴木、開(kāi)拓福特”的市場(chǎng)戰(zhàn)略和“先零部件、后總成”的產(chǎn)品戰(zhàn)略。受新近出臺(tái)的小排量汽車(chē)購(gòu)置稅減免、小型微型客車(chē)貨車(chē)報(bào)廢補(bǔ)貼等新政策出臺(tái)的刺激，預(yù)計(jì)全年長(zhǎng)安汽車(chē)產(chǎn)銷(xiāo)量將穩(wěn)步突破120 萬(wàn)輛，實(shí)現(xiàn) 40％以上的增幅。 ***銷(xiāo)售狀況 ***主要客戶(hù)長(zhǎng)安汽車(chē) 20xx 年 上半年累計(jì)銷(xiāo)售汽車(chē) 660219 輛，同比增長(zhǎng) %；僅 6月份合計(jì)銷(xiāo)售汽車(chē) 126034 輛，同比增長(zhǎng) %，其中長(zhǎng)安福特馬自達(dá)汽車(chē)有限公司共銷(xiāo)售 29642 輛，同比增長(zhǎng) %。 區(qū)域未來(lái)市場(chǎng)完善，可靠。 政府不斷出臺(tái)扶持政策，以彌補(bǔ)我國(guó)汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)含量較低、研發(fā)能力欠缺、企業(yè)規(guī)模小的短板，并且鼓勵(lì)國(guó)內(nèi)零部件企業(yè)聯(lián)合協(xié)作，找準(zhǔn)市場(chǎng)空間，發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì)迅速做大做強(qiáng)，在關(guān)鍵領(lǐng)域協(xié)同攻關(guān)，力爭(zhēng)取得突破。同時(shí)，全球采購(gòu)、同步研發(fā)將成為中國(guó)零部件市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)。利潤(rùn)總額的年均增長(zhǎng)率竟比整車(chē)市場(chǎng)高出 %。因?yàn)樗麄兣c國(guó)外大零部件企業(yè)相比，雖然在品牌上稍遜一籌，但在技術(shù)、工藝等方面，與中國(guó)企業(yè)相比卻仍具有很強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力。以前國(guó)外到中國(guó)開(kāi)拓市場(chǎng)的零部件企業(yè)，基本上以大企業(yè)和主流企業(yè)為主；但目前，海外的二三流企業(yè)甚至更小的企業(yè)，都準(zhǔn)備在中國(guó)市場(chǎng)這塊大“蛋糕”上咬一口。在當(dāng)前的汽車(chē)工業(yè)中，電子系統(tǒng)可以占到一 輛高級(jí)轎車(chē)總成本的 70%、普通轎車(chē)總成本的 30%。 20xx 年，聯(lián)想率先進(jìn)入汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)，隨后微軟、摩托羅拉等國(guó)際 IT 巨頭也都表示要大舉進(jìn)軍汽車(chē)零部件市場(chǎng)。 20xx 年 6 月，寶鋼就宣布全面進(jìn)軍汽車(chē)零部件產(chǎn)業(yè)，以車(chē)輪、車(chē)體、動(dòng)力傳動(dòng)系統(tǒng)和汽車(chē)底盤(pán)系統(tǒng)生產(chǎn)為核心，力爭(zhēng)到 20xx 年使寶鋼汽車(chē)零部件進(jìn)入國(guó)內(nèi)同行業(yè)前三名。 主要設(shè)備 方案 序號(hào) 名稱(chēng) 型號(hào) 規(guī)格 數(shù)量 1 RT 系列 高速液壓數(shù)控轉(zhuǎn)塔沖床 華瑞 RT80 80 噸 1 2 RT 系列 高速液壓數(shù)控轉(zhuǎn)塔沖床 華瑞 RT100 100 噸 2 3 500 噸液壓機(jī) YM500 四柱三梁， 500 噸 1 4 200 噸液壓機(jī) YM200 單柱單梁 200 噸 3 5 專(zhuān)用焊機(jī) 315 ф 2 6 立式對(duì)焊機(jī) 125 6*6 1 7 專(zhuān)用設(shè)備 2 8 液壓彎管機(jī) 1200T 雙頭 4 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)預(yù)測(cè) 汽車(chē)零部件市場(chǎng)分析 有實(shí)力的國(guó)內(nèi)原材料企業(yè)開(kāi)始涉足零部件產(chǎn)業(yè)。 （ 8）在滿(mǎn)足機(jī)械功能和生產(chǎn)過(guò)程的條件下，力求經(jīng)濟(jì)合理（含用料、制造、操作和維護(hù)保養(yǎng)），盡可能立足于國(guó)內(nèi)。 （ 7）強(qiáng)調(diào)設(shè)備的可靠性、成熟性，保證生產(chǎn)和質(zhì)量穩(wěn)定。具體包括： （ 1）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整所要求的新工藝、新技術(shù)、新設(shè)備； （ 2）符合地區(qū)產(chǎn)業(yè)升級(jí)要求，對(duì)行業(yè)有積極引導(dǎo)作用； （ 3）符合國(guó)家技術(shù)設(shè)備改造、節(jié)能環(huán)保等要求，促進(jìn)節(jié)能減排有效落實(shí)； （ 4） 主要設(shè)備選 型的原則應(yīng)與選擇的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模 、產(chǎn)品方案和工藝技術(shù)方案相適應(yīng)，滿(mǎn)足項(xiàng)目的要求，可獲得最大效益 。 車(chē)間和班組能源管理人員原則上為兼職，一般不配備專(zhuān)職人員。車(chē)間能源管理小組的主要職責(zé)是：負(fù)責(zé)制定本車(chē)間各項(xiàng)能源的消耗定額，檢查 和監(jiān)督本車(chē)間的能源使用情況，組織實(shí)施本車(chē)間節(jié)約能源的措施和能源工作的考核、評(píng)比及總結(jié)。廠(chǎng)能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)專(zhuān)職能源科，其職責(zé)是與廠(chǎng)內(nèi)其他職能科室聯(lián)系和綜合協(xié)調(diào)，具體負(fù)責(zé)全廠(chǎng)能源使用、統(tǒng)計(jì)分析，制定用能、節(jié)能措施規(guī)劃等。 設(shè)立能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由分管能源工作的副廠(chǎng)長(zhǎng)或總工程師負(fù)責(zé)，專(zhuān)業(yè)技術(shù)人員和主要工場(chǎng)、科室的負(fù)責(zé)人參加。 按國(guó)務(wù)院發(fā)布的《節(jié)約能源管理暫行條例》中規(guī)定，企業(yè)的能源管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)節(jié)能方針、政策、法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)以及地方、部門(mén)發(fā)布的有關(guān)節(jié)能規(guī)定；制定并組織實(shí)施企業(yè)的節(jié)能措施，完善科學(xué)管理，降低單位產(chǎn)品消耗，完成節(jié)能工作任務(wù)。 （ 2） 對(duì)加工耗能工質(zhì)的動(dòng)力站房，例如空壓站、變電所等盡可能布置在接近負(fù)荷中心，縮短管線(xiàn)長(zhǎng)度，減 少線(xiàn)路損耗。辦公樓外窗采用塑鋼中空玻璃。外墻窗為白色塑鋼，雙層 5厚玻璃。 （ 1） 廠(chǎng)房采用輕鋼結(jié)構(gòu)，屋 面和 米以上墻面采用 100 厚玻璃棉氈保溫壓型鋼板， 370 厚填充墻，屋面設(shè) 1500 寬阻燃型雙 層采光帶。 加強(qiáng)絕熱保溫 根據(jù) GB427284《設(shè)備及管道保溫技術(shù)通則》，為減少設(shè)備、管道及其附件的冷（熱）損失，節(jié)省能源，對(duì)冷（熱）水管道采取增設(shè)保溫層的措施，按《管道及設(shè)備保冷》（ 98T902）確定保溫層厚度。電線(xiàn)、電纜采用銅芯電線(xiàn)電纜。 電氣設(shè)計(jì)：新增節(jié)能型干式低損耗變壓器，燈具選用高光效節(jié)能型的中顯金鹵鈉汞混合照明燈具，每個(gè)燈具自帶電容補(bǔ)償。 節(jié)能減排措施 選用節(jié)能高效設(shè)備 能源的轉(zhuǎn)換和終端利用，都是通過(guò)一定的設(shè)備或裝置實(shí)現(xiàn)的，因此能量利用的有效水平，在很大程度上取決于能源流程中每個(gè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)所使用的設(shè)備性能和質(zhì)量。實(shí)行專(zhuān)戶(hù)管理，專(zhuān)款專(zhuān)用，納入項(xiàng)目統(tǒng)一管理、使用和核算。 項(xiàng)目財(cái)務(wù)人員必須按照財(cái)務(wù)制度認(rèn)真審查憑證，如實(shí)、及時(shí)登記，填送財(cái)務(wù)報(bào)表，妥善保管財(cái)務(wù)檔案。在施工建設(shè)過(guò)程中由項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組聘請(qǐng)有關(guān)的專(zhuān)家進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，確保工程建設(shè)的質(zhì)量。 組織管理 項(xiàng)目建設(shè)單位負(fù)責(zé)項(xiàng)目的計(jì)劃落實(shí)、項(xiàng)目設(shè)計(jì)、施工組織管理、技術(shù)質(zhì)量和資金使用監(jiān)督，按照要求，安排施工方案，并在項(xiàng)目建成后承擔(dān)項(xiàng)目運(yùn)行管理工作，能源辦負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)。 項(xiàng)目單位為有限責(zé)任公司，已建立了比較完善的組織機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)。 項(xiàng)目實(shí)施方案和節(jié)能減排措施 項(xiàng)目實(shí)施方案 項(xiàng)目法人 本項(xiàng)目的管理實(shí)行建設(shè)單位法人負(fù)責(zé)制。 （ 4）根據(jù)產(chǎn)品質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及國(guó)家有關(guān)法規(guī)，對(duì)產(chǎn)品主要性能進(jìn)行匯總統(tǒng)計(jì)，分析缺陷，尋求對(duì)策。 （ 2）對(duì)橫向 供貨廠(chǎng)進(jìn)行供貨質(zhì)量控制，幫助供貨廠(chǎng)提高質(zhì)量管理水平和供貨能力。 質(zhì)量工程 隸屬全廠(chǎng)的質(zhì)量保證部門(mén)是全廠(chǎng)最終產(chǎn)品質(zhì)量控制與提高，改善內(nèi)部質(zhì)量體系，開(kāi)展全員質(zhì)量培訓(xùn)的部門(mén)。 （ 3）負(fù)責(zé)零部件的入庫(kù)檢驗(yàn)、質(zhì)量分析，并定期對(duì)產(chǎn)品審核。承擔(dān)的工作及職責(zé)包括： （ 1）負(fù)責(zé)全廠(chǎng)屬于監(jiān)控的量具計(jì)量、鑒定及檢修，非標(biāo)準(zhǔn)量具和專(zhuān)用檢具的計(jì)量。 （ 7）負(fù)責(zé)零配件產(chǎn)品的質(zhì)量評(píng)審。 （ 5）負(fù)責(zé)對(duì)員工進(jìn)行質(zhì)量培訓(xùn)。 （ 3）負(fù)責(zé)質(zhì)量信息的收集、綜合分析與反饋。 質(zhì)量保證部門(mén)的職能如下： （ 1）建立并健全全廠(chǎng)質(zhì)量體系，保證其有效運(yùn)行并不斷改進(jìn)。 組織機(jī)構(gòu)及職能 質(zhì)量保證部門(mén)的組成包括： （ 1）質(zhì)量支持 （ 2）質(zhì)量工程。 （ 4）加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)的最終產(chǎn)品，以顧客的眼光進(jìn)行評(píng)審，加強(qiáng)對(duì)外協(xié)配套產(chǎn)品的認(rèn)可和檢驗(yàn)。 （ 2）將質(zhì)量管理的職能和責(zé)任落實(shí)到基層。本項(xiàng)目以標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量體系為基礎(chǔ)，吸取正反兩方面經(jīng)驗(yàn)，建立符合精益生產(chǎn)方式要求的能使生產(chǎn)處于受控狀態(tài)，使質(zhì)量不斷提高的質(zhì)量管理體系。 （ 3）精確的成本控制體系 銷(xiāo)售 、 采購(gòu)、庫(kù)存、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)應(yīng)緊密銜接、數(shù)據(jù)信息及時(shí)充分共享，達(dá)到產(chǎn)銷(xiāo)平衡，降低庫(kù)存積壓帶來(lái)的資金積壓和庫(kù)存成本，而有交付保障的計(jì)劃，避免了無(wú)謂的加班和無(wú)效的支出，同時(shí)降低生產(chǎn)的浪費(fèi)。 （ 2）有條不紊的計(jì)劃管理 通過(guò)全局考慮的物料需求計(jì)劃和能力計(jì)劃