【正文】 準領取伙食費補助，住宿費憑住宿發(fā)票按公司規(guī)定標準執(zhí)行外，其余情況一概不予領發(fā)伙食費。 （ 4） 出差人員在出差地因病住 院期間，按標準發(fā)給伙食補助費，不發(fā)交通費和住宿費。 （ 3） 工作人員趁出差或調動工作之便，事先經(jīng)部門主管批準就近回家探親，其繞道車船費，扣除出差直線單程車船費 (按出差人應享受的標準 )，多開支的部分由個人自理。因公出差人員自行解決住宿問題的，則按 《出差管理規(guī)定》 標準計發(fā)給個人；如不足標準住宿的，按 實際額 計發(fā)給個人；如超標準住宿的，超支部分一律自理。 第三條 差旅費報銷規(guī)定 （ 1） 公司員工出差乘坐車、船、飛機、火車、市內(nèi)交通費，按《出差管理 規(guī)定 》 的標準執(zhí)行。 第 十一章 費用報銷規(guī)定 第一條 制定目的 為便于掌握開支，根據(jù)有關規(guī)定，結合本公司實際情況，特制定本開支標準辦法。 （ 3）私人借款者，在原借款未還清前，不得再借 3. 注意事項 （ 1）凡公務事項借款人于尚未還清借款款項而中途離職者，應將該案 之憑證及剩余款項列入移交并交接清楚，否則接替人自行負責。 2. 私人借款 （ 1）屬于重大意外事故或重大傷病者，應自借款次月份起，年內(nèi)剩余 月 分月從 薪資所得中平均扣繳攤還。 （ 2）出差借款應回公司三 天內(nèi)到財務部報帳 。 （ 2）一般情況借款人可預支半個月薪資。 （ 3）其他部門得視實際需要，依照一般財務支出規(guī)定辦理。 （三）借款額度 1. 公務借款 （ 1）銷售部以 /月為限，超額部分必須憑費用發(fā)票、業(yè)務結算單結算。 （ 3）因特殊原因需大額借款時，須呈董事長審批。 （二）核準權限 1. 公務借款 （ 1） 凡因公務借款金額不超過人民幣 、分管副總批準及財務主管審核后方可借款。 二 借款規(guī)定 （一）借款程序 1. 凡因公務或私人因素欲向公司借款者，應先填具《借款單》，注明借款事由、歸還日期，呈主管依權限簽準。 （三）權責單位 1. 財務部負責本辦法制定、修 改廢止之起草工作。 3. 其他臨時緊急需要。 （二）適用范圍 ： 由本公司所屬正式員工，符合下列情形者，均可依照本辦法之規(guī)定向公司申請借支： 1. 本人或家屬有重大意外事故或重大傷病。 出差時領用備用金，必須附出差申請，出差回來報銷費用必須附出差報告。 第十九條 凡依法應扣繳的所得稅款及依法應貼用印花稅票，若因主辦人員的疏忽發(fā)生漏扣、漏報、漏貼或短扣、短報、短貼等事情以致遭受處罰者，以及勞工保險費的 滯繳事情，其滯納金及罰金應由主辦人員及其直屬主管負責賠償 第九 章 附則三 報銷手續(xù)規(guī)定 第一條 科室人員報銷流程 (含部門副經(jīng)理 )： 報銷人填寫 部門經(jīng)理簽字（副總） 財務部審核 總經(jīng)理批準 部門經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 主管副總簽字 財務部審核 總經(jīng)理批準 副總經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 財務部復核 總經(jīng)理審定 董事長批準 總經(jīng)理報銷流程 報銷人填寫 財務部復核 董事長批準 第二條 報銷日期：每星期二、三、四、五的四點鐘前。 第十七條 業(yè)務部門于收到貨款后，應將其中所收貨款解繳 出納，出納應將解繳憑證送交會計部門，并據(jù)以編制傳票。 第十五條 會計部門支付款項倘有扣繳 事 情時，應將代扣款項于次月 10 日前填具政府規(guī)定的報繳書向公庫繳納，并 復印 一份附于傳票后，凡有扣繳稅款及免扣繳應申報 事情 者，會計部門應于次年元月底前填具政府規(guī)定的憑單向稽征機關申報，并將正、副本交各納稅義務人。 。 （二）一般費用的付款：經(jīng)常發(fā)生的費用，仍以前項期限辦理，內(nèi)部員工費用，每天支付的，以原始憑證齊全并經(jīng)核準者為限。前款項可由經(jīng)辦人員直接向出納簽收， 但 必須于支付后 7日內(nèi)向會計部門辦理沖轉手續(xù)。 、 總經(jīng)理核準后，送交會計部門轉出 納辦理支付工作。 （二）會計憑證的核準： 。 、暫付款項：應根據(jù)合同或核準文件，由總辦單位填具請款單，注明合同文件字號，呈報核準后送交會計部門開具傳票。 第十二條 本公司支付款項的付款程序，依照下列步驟辦理。 第十條 本公司一切支付，應以處理妥善的傳票或憑證為依據(jù)，任何要求先行支付后補手續(xù)者均應予拒絕。 第八條 凡一次支付未超過 人民 幣 XXXX 元者徑由零用金 支付外，其余一律開抬頭劃線支票 支付。 第六條 本公司出納根據(jù)會計部門編制經(jīng)總經(jīng)理核準的支出傳票，辦理現(xiàn)金、票據(jù)的支付，登記及移轉 。 第四條 零用金的撥補應由零用金保管員填 “ 零用金補充申請單 ” 二份，一份自存，一份 連同所有支出憑證并呈會計部門請款。 第二條 為便于零星支付起見，可設零用金，采用定額制，其額度由總經(jīng)理核定，其零用金由出納經(jīng)管。 第三十六條 總經(jīng)理負責本規(guī)定制度定修改廢止之核準 。 （一）違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的； （二）拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的； （三）偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的； （四）利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的； （五）弄虛作 假、營私舞弊 、 非法謀私 、 泄 露秘密及貪污挪用公司款項的 ； （六）在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的； （七）有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。 第六章 處罰辦法 第三十三條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3倍： （一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； （二）用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的； （三）未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的； （四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的； （五）未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額 坐支現(xiàn)金的； （六）保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的； （七）違反本規(guī)定條款認定應予處罰 ； （ 八 ） 觸犯刑法的追究其刑事責任并賠償損失。 第三十一條 會計報表應分月、季、年報、按 時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。 第五章 會計檔案管理 第二十九條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。會計審核有關憑證 第二十八條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金支付。 第二十六條 差旅費及各種補助單（包括領款單），由部 門 主 管 簽字，主管副總經(jīng)理復核后，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第二十四條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣 除 。 第二十一條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金領用單》，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準后提取。 第二十條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐支）。 第十九條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 。 第十七條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以 電匯或 支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。 第四章 現(xiàn)金管理 第十六條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金： 1) 職員工資、津貼、獎金； 2) 個人勞務報酬； 3) 出差人員必須攜帶的差旅費； 4) 結算起點以下的零星支出； 5) 總經(jīng)理批準的其他開支。 第十五條 公司財務人員支付（包括公私借用）每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字 (詳見附則四 )。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。 第十三條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在 “ 支票領用單 ” 及登記簿上注銷。 第十一條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）、總經(jīng)理審批。 第三章 支票管理 第十條 支票由出納員保管。 第九條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第八條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。 第七條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。 第六條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。會計報表每月由會計編制并上報一次。 第四條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。 第三條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或 者 取得原始憑證，并 且 根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。 第二章 財務工作管理 第一條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。 江蘇安陽文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園股份有限公司 二〇一二年二月九日 江蘇安陽文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)園股份有限公司 財務管理制度 第一章 總 則 第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用， 根據(jù)中華人民共和國財政部頒布的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》制定本制 度。 第八章 附則 第二十 一 條 本制度由公司成本部擬訂，解釋權、修改權歸公司。 第十九 條